論商業(yè)銀行的信貸風險分析與控制

○朱曉龍

（蕭山農(nóng)村合作銀行 浙江 杭州 311227）

論商業(yè)銀行的信貸風險分析與控制

○朱曉龍

（蕭山農(nóng)村合作銀行 浙江 杭州 311227）

商業(yè)銀行的主要資產(chǎn)是信貸資產(chǎn)，商業(yè)銀行的信貸風險是最主要的商業(yè)銀行風險，加強商業(yè)銀行的現(xiàn)代風險管理是商業(yè)銀行風險管理的重要內(nèi)容。當前，我國商業(yè)銀行受到市場環(huán)境與法律環(huán)境的影響和制約，信貸管理存在一定的風險和缺陷，因此，加強對商業(yè)銀行信貸風險的分析與控制十分關鍵。本文分析我國商業(yè)銀行信貸風險管理的缺陷，并提出健全管理體系，以促進我國商業(yè)銀行信貸風險的識別、分析與控制能力，有效的降低和防范商業(yè)銀行的信貸風險。

商業(yè)銀行 信貸風險 風險控制

信貸業(yè)務作為商業(yè)銀行的主要業(yè)務其存在也伴隨著眾多的風險，商業(yè)銀行的信貸風險是當前商業(yè)銀行所面臨的主要風險。商業(yè)銀行的信貸風險指的是商業(yè)銀行在開展信貸業(yè)務的過程中，由于對事情的不確定因素難以預料，造成不確定性影響，使得商業(yè)銀行的實際收益與預期收益之間產(chǎn)生偏差，造成商業(yè)銀行面臨損失或者獲得額外收益的可能。商業(yè)銀行的信貸風險的產(chǎn)生尤其內(nèi)外部環(huán)境的因素，內(nèi)部環(huán)境來看，我國商業(yè)銀行實施股份制改革，使得商業(yè)銀行的不良信貸率大大降低，但是由于貸款基數(shù)的擴張以及貸款趨勢的長期化，造成商業(yè)銀行信貸的風險難以掩飾。從外表環(huán)境看，我國商業(yè)銀行面臨外部金融風險日益加劇。因此我國商業(yè)銀行應該正視信貸風險，及時完善銀行信貸風險管理與控制體系，促進商業(yè)銀行信貸風險的分析能力和防范能力的提升，促進商業(yè)銀行市場競爭力。

一、我國商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的現(xiàn)狀

1、重貸輕管，貸后管理環(huán)節(jié)薄弱

商業(yè)銀行的貸款收益與貸款損失的確認時間不同，商業(yè)銀行貸款收益在貸款發(fā)放時確認，而信貸損失在實際發(fā)生之后得以確認，這造成了商業(yè)銀行管理人員重貸輕管現(xiàn)象的產(chǎn)生。商業(yè)銀行的信貸人員過度重視貸前調查，而忽視了貸款之后的管理環(huán)節(jié)，在這種情況下容易造成風險反應的被動。他們認為貸后管理是搞形式。對上級單位所開發(fā)的大客戶，缺乏對等關系維護，貸后管理難以充分落實，這樣重貸輕管的觀念根深蒂固，嚴重影響了商業(yè)銀行的信貸管理。

2、缺乏健全的社會信用體系

當前，由于健全的社會信用體系的缺乏，商業(yè)銀行與客戶之間信息的嚴重不對稱，使得商業(yè)銀行的信貸存在嚴重的風險和危機。信息不對稱是造成我國商業(yè)銀行信貸管理存在風險的不利因素。商業(yè)銀行的內(nèi)部信息缺乏充分的共享，央行雖然設立信貸查詢體系，但是由于監(jiān)管的不規(guī)范，商業(yè)銀行存在信息錄入的不及時和不準確現(xiàn)象。另外，由于銀行之間存在不正當競爭，造成相互信息封鎖以及提供虛假信息，擴大非了信息的不對稱。政府相關的工商、稅務等部門的信息不公開，造成信息查詢難度加大，制約了社會信用體系的構建。信息的不對稱是造成銀行信貸風險加大的重要原因，助長了企業(yè)以及個人的造假欺騙行為產(chǎn)生。

3、商業(yè)銀行依舊存在大量的不良貸款

我國的商業(yè)銀行雖然在近年來對降低不良貸款下足了功夫，但是由于缺乏嚴格的信貸管理制度，信貸業(yè)務的程序化運行還存在缺陷，沒有制定完善的降低不良貸款的指標。商業(yè)銀行的不良貸款依舊偏高，給商業(yè)銀行的經(jīng)營管理帶來巨大的風險。商業(yè)銀行的不良貸款產(chǎn)生的原因十分復雜，其中商業(yè)銀行在自身的經(jīng)營管理以及信貸風險分析與控制方面存在嚴重的不足，是造成商業(yè)銀行不良貸款存在的重要因素。

二、我國商業(yè)銀行信貸風險的成因分析

1、商業(yè)銀行信貸過程管理缺乏規(guī)范性和科學性

首先商業(yè)銀行在信貸前的調查，存在調查不全面，資料收集不詳細的現(xiàn)象。許多客戶經(jīng)理在進行貸前調查的過程中，對客戶的信譽和信用的調查重視程度不夠，未能有效采集客戶的不良信用記錄，造成信息的不對稱，使得貸前調查流于形式。其次，商業(yè)銀行之間的無序競爭，造成了商業(yè)銀行在信貸過程中的審查存在審查力度不夠的現(xiàn)象，商業(yè)銀行沒有執(zhí)行嚴格的信貸制度，這造成了銀行信貸風險的增加。比如，商業(yè)銀行對一些客戶不敢進行嚴格的管理，對其財務狀況以及公司的經(jīng)營狀況了解不清楚，對客戶潛在的風險缺乏深入的分析，易造成連鎖反應，使得大量的貸款最后變成呆賬，給商業(yè)銀行造成許多不利影響。信貸審批機制的不完善，是造成信貸風險產(chǎn)生的十分關鍵的因素，讓許多不符合貸款資質的企業(yè)和個人獲得信貸資格。最后，商業(yè)銀行的營銷人員較多，但是信貸后管理人員較少，重信貸營銷輕信貸管理，因此，商業(yè)銀行的不良信貸與信貸后檢查有很大關系。信貸后管理不強，影響款項的回收，造成不確定因素增加，影響商業(yè)銀行信貸風險。

2、對客戶評價授信制度不健全

商業(yè)銀行對客戶的信用評級的過程主要是來自于對借款人的收入波動以及道德風險進行評估，這是商業(yè)銀行的信貸風險管理的重點和難點。我國商業(yè)銀行因為客戶失信造成的損失每年多達幾千個億。銀行在進行商業(yè)貸款和投資活動當中，對借款人的未來還款能力缺乏有效的判斷和分析，我國尚未形成完善的征信系統(tǒng)和個人信用制度，因此，對借款人的財產(chǎn)收入和納稅情況難以實現(xiàn)真實的、有效的評估，這無疑加大了銀行信貸的風險，使得部分缺乏道德準則的人從事詐騙銀行資金以及不按期還款的情況發(fā)生。銀行對授信資產(chǎn)的風險預警和反應的遲鈍，給銀行的信貸風險造成許多不確定性。

3、商業(yè)銀行信貸人才隊伍建設滯后

當前我國許多股份制商業(yè)銀行和外資銀行快速發(fā)展壯大，造成許多優(yōu)質信貸人員從商業(yè)銀行中流失，使得許多信貸崗位的新員工難以勝任信貸業(yè)務，缺乏對商業(yè)信貸業(yè)務知識的掌握和信貸政策的了解，一味的追求業(yè)績而忽視了信貸風險控制和分析。另外，商業(yè)銀行在信貸風險管理方面缺乏高素質的人才隊伍，商業(yè)銀行信貸人員的風險控制觀念嚴重缺乏，造成商業(yè)銀行的信貸管理專業(yè)性和綜合性不足，影響了商業(yè)銀行信貸管理的連續(xù)性和穩(wěn)定性，使得商業(yè)銀行信貸管理的風險預警和風險控制能力不足。

4、商業(yè)銀行信貸品種盲目增加

商業(yè)銀行之間的市場競爭日益激烈，銀行為了適應市場的競爭，不斷推出銀行信貸的品種。例如許多商業(yè)銀行推出了關于耐用消費品、教育、汽車等多種信貸產(chǎn)品，還有為了迎合廣大消費者的需求，商業(yè)銀行在信貸最高限額、還款期限、還款形式以及利率方面都做出相應的調整。但是，由于我國目前的金融市場發(fā)育并不完善，社會信用體系建設也存在缺陷，造成商業(yè)銀行的信貸產(chǎn)品的推出存在盲目性，缺乏科學、理性發(fā)分析，給商業(yè)銀行的信貸管理和風險分析控制帶來更大的壓力。

三、加強商業(yè)銀行信貸風險分析與控制的策略

1、強化信貸風險內(nèi)控管理機制

商業(yè)銀行為了提高信貸風險的分析和控制能力，必須建立商業(yè)銀行的信貸風險內(nèi)部控制機制。首先，通過完善內(nèi)部控制的環(huán)境，明確法人責任和利益之間的制衡關系，為商業(yè)銀行信貸風險控制創(chuàng)造基本條件，培育優(yōu)良的風險管理文化，促進商業(yè)銀行信貸風險控制水平提升。其次，完善商業(yè)銀行的內(nèi)部控制體系。商業(yè)銀行應該健全整個信貸業(yè)務過程的內(nèi)部控制，通過全過程的信貸內(nèi)部控制體系的建立，完善信貸整個過程的操作標準和操作規(guī)范，制定專門的信貸后管理制度和辦法，做到信貸風險管理的全面性、科學性和規(guī)范性，提升信貸風險管理的掌控能力，將商業(yè)銀行的信用風險、操作風險以及市場風險的分析、監(jiān)測以及評估提升到制度和體系層面，促進信貸風險分析和有效控制。最后，通過建立統(tǒng)一綜合的授信制度。提高授信業(yè)務人員的知識水平和職業(yè)道德，促進授信人員的風險掌控能力的提升，提升授信人員對市場動態(tài)和客戶經(jīng)營情況的科學分析和評定，審慎確定客戶的授信額度，從而降低信貸的風險。

2、重視對信貸結構和信貸投入的調整

商業(yè)銀行在實施信貸風險分析與控制的過程中，應該優(yōu)化商業(yè)銀行的信貸機構以及信貸投入。首先，應該重點加大對政策扶植的項目和企業(yè)的信貸投入。在有效的風險控制下，加大對信用等級高、業(yè)績高、行業(yè)前景明朗的行業(yè)的信貸投入。其次，應該重視行業(yè)風險的分析，適當?shù)恼{節(jié)客戶結構。加大對行業(yè)的調查分析，跟隨政策和宏觀調控走向，靈敏地把握市場動態(tài)，造成信貸結構的有效調整。最后，應該重視對信貸資產(chǎn)的效益和安全的分析，促進商業(yè)銀行信貸風險的有效控制。

3、提高商業(yè)銀行信貸管理的信息化水平

商業(yè)銀行在進行信貸風險控制和分析的過程中，應該重視運用計算機系統(tǒng)實施綜合管理。通過系統(tǒng)操作，加強對信貸前期調查、審核批復、貸款發(fā)放、業(yè)務分析、貸后管理以及檔案管理的程序化、標準操作，避免人為因素在信貸管理中的干擾，提高信貸管理操作的科學化、流程化。另外，應該充分的集合商業(yè)銀行的信貸管理制度，實施商業(yè)銀行信貸風險信息系統(tǒng)的建立，通過運用計算機技術，提高對信貸風險的實施監(jiān)控，保證商業(yè)銀行信貸資產(chǎn)的安全和穩(wěn)定。

4、建立以風險控制為核心的信貸文化

商業(yè)銀行在當前的信貸管理中，忽視了對風險控制的思想觀念的加強，造成商業(yè)銀行信貸風險的增加。因此，必須建立以風險控制為核心的信貸文化，提升商業(yè)銀行在信貸過程中的思想觀念的轉變，樹立責任意識、風險意識以及質量意識。提高信貸人員對信貸風險的敏感性，將風險意識貫穿于商業(yè)銀行工作人員的行動當中，營造風險控制的文化，從而增強商業(yè)銀行員工的信貸風險控制工作的主動性和自覺性。

商業(yè)銀行的信貸管理是商業(yè)銀行在市場競爭中提升實力和增強競爭力的必然選擇。商業(yè)銀行應該緊隨時代步伐，不斷加大對信貸業(yè)務的風險管理和控制，在信貸管理項目的過程中，不斷突破創(chuàng)新，結合自身實際，加強商業(yè)銀行的信貸風險分析與控制，建立和完善商業(yè)銀行的信貸管理體系，改善信貸風險控制的方法和手段，促進商業(yè)銀行信貸業(yè)務邁向新臺階，提升信貸管理在商業(yè)銀行經(jīng)營管理中的作用的提升，有效的防范和降低商業(yè)銀行的信貸風險，促進商業(yè)銀行經(jīng)營目標實現(xiàn)。

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[4]楊雯娟、李國疆：我國國有商業(yè)銀行信貸管理研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè)，2008（6）.