事業(yè)單位職工延遲退休年齡影響因素實(shí)證分析

廖楚暉，劉千亦，于凌云

(西南交通大學(xué)，四川 成都 610031)

一、問題的提出

經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展和人類健康狀況的改變使人均壽命也得以延長。世界衛(wèi)生組織2013年的數(shù)據(jù)顯示，1990年全球人口的平均壽命為64歲，時(shí)至2010年，短短20年內(nèi)，平均壽命就已經(jīng)延長至70歲。其中，中國和印度的人口平均預(yù)期壽命大幅增長。[注]數(shù)據(jù)來源于世界衛(wèi)生組織的《世界衛(wèi)生統(tǒng)計(jì)報(bào)告(2013年)》。20世紀(jì)60年代，我國人口開始呈現(xiàn)爆炸性增長趨勢。為了遏制這種狀況，我國在20世紀(jì)70年代將計(jì)劃生育確立為一項(xiàng)基本國策，該政策的實(shí)施使人口出生率由20世紀(jì)70年代的5.8%下降到現(xiàn)在的1.8%左右。與此同時(shí)，人均壽命的延長和生育率的降低改變了我國的人口結(jié)構(gòu)，使人口老齡化趨勢不斷加速。目前，我國已進(jìn)入了老齡化的快速發(fā)展期，老年人口以每年800萬的數(shù)量劇增。由于我國一直實(shí)行的是達(dá)到規(guī)定年齡就“強(qiáng)制退休”的制度，這使得我國養(yǎng)老保險(xiǎn)金入不敷出，產(chǎn)生了巨大的資金缺口。在這種情況下考慮延遲退休年齡，不但能夠充分發(fā)揮個(gè)人才能使其產(chǎn)生更大的社會價(jià)值，而且能夠推遲領(lǐng)取退休金，在理論上具備彌補(bǔ)養(yǎng)老保險(xiǎn)資金缺口的可能性。

目前，一些西方國家已開始進(jìn)行彈性退休制度的實(shí)驗(yàn)，在一定范圍內(nèi)可由勞動者自行決定退休年齡。較之而言，中國的強(qiáng)制退休制度已與現(xiàn)代經(jīng)濟(jì)社會的發(fā)展產(chǎn)生了一定的矛盾。延遲退休年齡這一問題的探討日益成為政府、學(xué)界乃至全社會的關(guān)注焦點(diǎn)。在我國，相比追求純經(jīng)濟(jì)效益的企業(yè)和追求純社會效益的機(jī)關(guān)，事業(yè)單位因兩者兼?zhèn)涠幱谥虚g。我國于2008年通過并實(shí)施了《事業(yè)單位工作人員養(yǎng)老保險(xiǎn)制度改革試點(diǎn)方案》，將事業(yè)單位作為并軌改革的第一個(gè)對象，試圖將事業(yè)單位與企業(yè)單位的養(yǎng)老保險(xiǎn)制度并軌，通過此舉探尋適合我國的養(yǎng)老制度改革之路。

二、文獻(xiàn)回顧

20世紀(jì)中后期，關(guān)于退休年齡問題的探討日趨增多。國內(nèi)外文獻(xiàn)大多通過效用最大化的勞動力模型來研究退休決策的影響因素。Burkhause和Tuner[1]提出了效用最大化假說與生命周期模型。該研究假設(shè)人是理性的，將退休看作是“閑暇”與“未來消費(fèi)能力”間的權(quán)衡，在其邊際效用曲線上，工人選擇退休的點(diǎn)即效用最大化的點(diǎn)。該模型證明了經(jīng)濟(jì)因素對退休年齡具有很大的影響。以此為基礎(chǔ)，Burtless[2]結(jié)合1969年—1972年美國工人提前退休的浪潮，證明貼現(xiàn)率、工人的財(cái)富水平和福利制度等經(jīng)濟(jì)因素會對退休計(jì)劃產(chǎn)生影響，身體狀況和婚姻狀況等非經(jīng)濟(jì)因素也會有此作用。Axtell 和Epstein[3]則從社會網(wǎng)絡(luò)角度提出假說，對福利社會退休年齡問題進(jìn)行了探討，同時(shí)分析了人際溝通和信息對意愿退休年齡的影響。研究認(rèn)為，由于人的社交網(wǎng)絡(luò)不是固定的，并且個(gè)體掌握的信息量是有限的，個(gè)體必須依賴于周圍社交網(wǎng)絡(luò)做出最有利的退休計(jì)劃。Feldstein[4]提出社會保障在一定程度上壓抑了個(gè)人財(cái)富的積累，從而會誘發(fā)退休行為的產(chǎn)生。Gruber和David[5]的研究說明，稅收會對退休和未使用的勞動力市場產(chǎn)生一定影響，且影響的正負(fù)性一致。

在影響因素上，汪澤英和曾湘泉[6]運(yùn)用社會養(yǎng)老保險(xiǎn)收益激勵(lì)模型對我國企業(yè)職工的退休年齡進(jìn)行分析，發(fā)現(xiàn)我國現(xiàn)行的企業(yè)養(yǎng)老保險(xiǎn)制度對職工提前退休有激勵(lì)作用。黃陽濤[7]的研究則表明，同等條件下，女職工更傾向于延遲退休年齡。符齊華[8]認(rèn)為，延長法定退休年齡擠壓了年輕人的就業(yè)空間，結(jié)果是大量“內(nèi)退”、“下崗”現(xiàn)象的出現(xiàn)。客觀地說，在我國就業(yè)壓力大的大環(huán)境下，延遲退休不僅會在一定程度上阻礙年輕人流向更高層次工作的通道，也增加了老年人就業(yè)的難度。

綜上可以看出，既有研究對于延遲退休的看法毀譽(yù)參半。相關(guān)研究雖在不斷深化，但多是通過實(shí)證調(diào)查或制度分析來闡述延遲退休是否具備可行性。有的研究雖細(xì)致深入，但缺乏高度和整體性；有的文獻(xiàn)則仍處在理論探索的階段，未能在延遲退休的利弊中提出具有良好平衡性的社會保障方案。本文將對事業(yè)單位職工延遲退休年齡的影響因素進(jìn)行實(shí)證分析，以期為相關(guān)部門決策提供某種參考。

三、研究設(shè)計(jì)

(一)變量的選取及賦值

生命周期理論以經(jīng)濟(jì)人為基礎(chǔ)假設(shè)，即消費(fèi)者是完全理性的，能選擇最合理的方式支配自己的收入，并據(jù)此安排一生的消費(fèi)與儲蓄，實(shí)現(xiàn)效用最大化。一生的收入與壽命有關(guān)，人們會根據(jù)其預(yù)期壽命來安排收入用于消費(fèi)和儲蓄的比例。退休是決定個(gè)人收入變化曲線的一個(gè)關(guān)鍵點(diǎn)，會影響到經(jīng)濟(jì)人生命周期中收入與支出是否平衡。因此，從生命周期理論可以得出，個(gè)人的現(xiàn)期收入以及預(yù)期終身收入等經(jīng)濟(jì)因素會對退休年齡產(chǎn)生影響。Burtless[2]的研究在變量選擇上，將退休年齡的影響因素分為了經(jīng)濟(jì)因素和非經(jīng)濟(jì)因素兩大類。經(jīng)濟(jì)因素中，個(gè)人財(cái)富水平會對退休年齡產(chǎn)生影響，其中以個(gè)人退休前的財(cái)富水平對其影響最大；初始財(cái)富值極大高于或低于中間水平者更傾向于提前退休；養(yǎng)老保險(xiǎn)福利也會對職工產(chǎn)生影響，但整體影響相對較小。

參考上述研究成果，本文將經(jīng)濟(jì)和制度因素納入了問卷調(diào)查的范圍。對于非經(jīng)濟(jì)的影響因素，筆者認(rèn)為，健康和家庭規(guī)模對個(gè)人退休計(jì)劃的影響較為顯著。健康程度差的人會傾向于早退休，家庭規(guī)模與退休年齡則呈輕微的反向關(guān)系。國外學(xué)者關(guān)于此類因素影響方式和影響程度的研究對我國未必適用，但對于這些因素能否影響退休年齡這一點(diǎn)卻是值得探究的。據(jù)此，本文變量選取與賦值選擇如表1所示。

表1 變量的選取與賦值

(二)數(shù)據(jù)來源與樣本特征

本文采取隨機(jī)抽樣的方式對16個(gè)單位的職工進(jìn)行了預(yù)調(diào)查，發(fā)放問卷125份，回收問卷120份。其中有效問卷118份，有效回收率達(dá)到94.4%。抽樣的單位職工共有1084名，其中在職者(包括離崗者)占74.54%，退休者占25.46%；男性職工占55.17%，女性職工占44.83%。預(yù)調(diào)查問卷參照該比例進(jìn)行發(fā)放，回收的有效問卷中，在職者(包括離崗者)占74.58%，退休者占25.42%；男性被調(diào)查者占55.08%，女性被調(diào)查者占44.92%?？梢姡A(yù)調(diào)查樣本分布比較均勻。

本文采用α信度系數(shù)作為預(yù)調(diào)查分析的信度指標(biāo)，分析得到α信度系數(shù)為0.787，據(jù)此可認(rèn)為預(yù)調(diào)查問卷內(nèi)容的設(shè)計(jì)比較優(yōu)良，因此可在此基礎(chǔ)上進(jìn)一步修改并形成最終調(diào)查量表。在正式調(diào)查過程中，我們按退休和未退休的職工人數(shù)將抽樣單位職工進(jìn)行分層，并在每層中進(jìn)行簡單隨機(jī)抽樣。共發(fā)放問卷400份，回收有效問卷385份，有效回收率達(dá)到了96.25%。在正式調(diào)查取得的樣本數(shù)據(jù)中，在職者(包括離崗者)占74.55%，退休者占25.45%；男性職工占55.13%，女性職工占44.87%。可見分層抽樣較均勻。對被調(diào)查者延遲退休意愿進(jìn)行統(tǒng)計(jì)整理，從而可以得到如表2所示的結(jié)果。從中可以看出，不愿意延遲退休年齡的人稍多一些。

表2 正式調(diào)查樣本退休狀況分布表

(三)模型分析

本文采用二元Logistic回歸方程篩選有效影響因素，利用SPSS17.0軟件進(jìn)行數(shù)據(jù)分析，以量表中的預(yù)測影響因素為解釋變量，將職工延遲退休意愿作為被解釋變量，采用向前逐步選擇的方法建立模型，具體依據(jù)分步回歸概率臨界值小于0.05進(jìn)入而大于0.10剔除的原則建立回歸模型。

本文的被解釋變量為一個(gè)二分變量，分別為愿意延遲退休和不愿意延遲退休。設(shè)其分類取值分別為1和0，相應(yīng)取值水平的概率為P和(1-P)。則對于m個(gè)自變量，有如下Logistic回歸方程：

(1)

其中，β0表示模型中的常數(shù)項(xiàng)，βi表示第i個(gè)被解釋變量的相應(yīng)系數(shù)。帶入發(fā)生比Ω=P/(1-P)并取自然對數(shù)，可以得到：

(2)

通過以上過程可以發(fā)現(xiàn)，Logit P與P之間的增長或下降趨勢是一致的。

四、主要分析結(jié)果

(一)回歸結(jié)果

表3是進(jìn)入方程的解釋變量和相關(guān)參數(shù)。可以發(fā)現(xiàn)，進(jìn)入方程的變量為最適退休年齡、工齡、升職空間、繼續(xù)工作意愿和退休后社會保障外收入這5個(gè)解釋變量。這5個(gè)解釋變量的sig值都小于0.05，說明均具有統(tǒng)計(jì)學(xué)意義。其中，相比其他解釋變量，繼續(xù)工作意愿與被解釋變量的相關(guān)關(guān)系要稍弱一些，其他4個(gè)變量都與被解釋變量有很強(qiáng)的相關(guān)關(guān)系，尤其是最適退休年齡，其sig值最小，Wald值最大，說明它與被解釋變量的相關(guān)關(guān)系最強(qiáng)。

表3 回歸分析結(jié)果表

(二)回歸結(jié)果分析

在回歸分析中，最適退休年齡對延遲退休意愿的回歸系數(shù)為1.184，表明二者呈正相關(guān)關(guān)系。從描述性分析中可以看出，在愿意延遲法定退休年齡的人中，希望在55～64歲退休的人占絕大部分；對于不希望延遲退休的人，最理想的退休年齡為50～54歲。這從一個(gè)側(cè)面說明相比社會上的反應(yīng)，在事業(yè)單位中延遲退休年齡改革的推進(jìn)阻力相對較小。工齡對延遲退休年齡的回歸系數(shù)為0.513，表明二者呈正相關(guān)關(guān)系，在一定程度上表明對于工齡短的職工而言，其要繳納養(yǎng)老保險(xiǎn)金的年限更長，承擔(dān)的代際養(yǎng)老壓力更大，因此他們對延遲退休年齡的反對更為強(qiáng)烈；工齡長的職工更接近退休年齡，承擔(dān)的代際養(yǎng)老壓力較小，對延遲退休年齡的反對意愿也會減弱。升職空間對延遲退休年齡的回歸系數(shù)為0.962，說明其對延遲退休年齡意愿有較強(qiáng)的正向影響。升職空間越小的人，對工作前景越產(chǎn)生質(zhì)疑，越愿意提早退休；升職空間大的人，工作前景良好，更希望延長工作時(shí)間。繼續(xù)工作意愿對退休年齡的回歸系數(shù)為0.329，說明工作吸引力對延遲退休意愿有正向影響。當(dāng)職工不愿意繼續(xù)原來的工作時(shí)，就希望減少工作時(shí)間，因此會更強(qiáng)烈地反對延遲退休年齡；反之，想繼續(xù)工作的職工，自然愿意延遲退休年齡。退休后社會保障外收入對延遲退休年齡的回歸系數(shù)為-0.913，這說明退休后社會保障外收入對延遲退休意愿有較強(qiáng)的負(fù)向影響。退休后有較多收入的人并不過分依賴社會保障福利，反而更希望能盡早享受閑暇的生活。

五、結(jié)論

本文試圖揭示職工在不同情況下對延遲退休的態(tài)度變化，篩選出能對職工延遲退休態(tài)度產(chǎn)生影響的因素。研究發(fā)現(xiàn)，延遲退休意愿是外部環(huán)境與個(gè)人特征交互作用的結(jié)果，既包括經(jīng)濟(jì)、制度等外部環(huán)境因素，也包括一些個(gè)人特征因素，具體包括最適退休年齡、工齡、升職空間、繼續(xù)工作意愿和退休后社會保障外收入這5個(gè)因素。其中，最適退休年齡與延遲退休意愿的相關(guān)關(guān)系最大。這說明，若要站在政府的立場上有效推進(jìn)延遲退休年齡的改革，一方面可在制度上通過改變養(yǎng)老金計(jì)發(fā)比例和增長幅度等影響個(gè)人退休意愿，另一方面也可以通過增加工作的吸引力，滿足職工自我發(fā)展的需要，以此增強(qiáng)職工繼續(xù)工作的意愿。在政策方面，現(xiàn)階段職工對延遲退休年齡的認(rèn)可仍然不高，但改革的阻力已在減小。對此，筆者認(rèn)為可以建立彈性退休機(jī)制，為職工退休年齡的選擇提供更大的空間。

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