我國小微企業(yè)國際貿(mào)易融資問題及對策

胡強(qiáng)

（中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)工商管理學(xué)院，武漢430073）

我國小微企業(yè)國際貿(mào)易融資問題及對策

胡強(qiáng)

（中南財(cái)經(jīng)政法大學(xué)工商管理學(xué)院，武漢430073）

隨著我國經(jīng)濟(jì)體質(zhì)改革的深入，小微企業(yè)在國民經(jīng)濟(jì)中發(fā)揮著越來越重要的作用，融資問題一直是小微企業(yè)對外貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展的巨大瓶頸。從企業(yè)自身、銀行、政府政策法規(guī)三方面分析小微企業(yè)融資難問題的原因，提出完善小微企業(yè)自身建設(shè)應(yīng)改進(jìn)小微企業(yè)國際貿(mào)易融資體系；加強(qiáng)對小微企業(yè)貿(mào)易融資的支持政策，健全貿(mào)易融資法律制度。

小微企業(yè)；國際貿(mào)易；融資

小微企業(yè)是被稱為“小舢板”的特殊群體，是由小型企業(yè)、微型企業(yè)、家庭作坊和個(gè)體工商戶構(gòu)成中國企業(yè)的“毛細(xì)血管”群體，它們規(guī)模雖小，但數(shù)量龐大，目前我國已有約四千萬戶。隨著我國社會(huì)主義市場經(jīng)濟(jì)的不斷發(fā)展，小微企業(yè)已成為經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展的重要力量，在增加就業(yè)、促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長、科技創(chuàng)新與社會(huì)和諧穩(wěn)定等方面具有不可替代的作用，據(jù)悉我國中小企業(yè)和非公有制企業(yè)的數(shù)量已經(jīng)超過四千二百萬戶，占全國企業(yè)總數(shù)99.8%，其中中小企業(yè)數(shù)量達(dá)到四百三十多萬戶，個(gè)體經(jīng)營戶達(dá)到三千八百多萬戶；對GDP的貢獻(xiàn)超過50%，稅收占比接近六成，在解決城鎮(zhèn)新增就業(yè)問題上更是提供了80%以上的崗位，成為我國對外貿(mào)易一支重大的力量。

由于小微企業(yè)規(guī)模小、產(chǎn)品單一、經(jīng)營分散，與大中型企業(yè)相比處于弱勢地位，往往被忽視、被輕視，尤其在經(jīng)濟(jì)出現(xiàn)較大波動(dòng)時(shí)，更容易受到?jīng)_擊，顯得非常脆弱，而當(dāng)前小微企業(yè)國際貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展很大的瓶頸在于融資難，這不僅影響企業(yè)經(jīng)營規(guī)模的擴(kuò)大，甚至威脅到企業(yè)的生存。根據(jù)北京大學(xué)國家發(fā)展研究院聯(lián)合阿里巴巴日前發(fā)布的《中西部小微企業(yè)經(jīng)營與融資現(xiàn)狀調(diào)研報(bào)告》顯示，72.92%的小微企業(yè)當(dāng)前有融資需求，資金短缺已嚴(yán)重影響小微企業(yè)的生存發(fā)展，40.58%的小微企業(yè)因?yàn)槠髽I(yè)自身資金不足而無力接單。因此，切實(shí)解決小微企業(yè)國際貿(mào)易融資難問題，幫助其突破外貿(mào)業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸，具有十分重要的現(xiàn)實(shí)意義。

一、我國小微企業(yè)國際貿(mào)易融資難的原因分析

國際貿(mào)易融資是圍繞國際貿(mào)易結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)所發(fā)生的資金和信用的融通活動(dòng)。根據(jù)《巴塞爾協(xié)議》（2004-6）的定義，貿(mào)易融資是指在商品交易過程中，運(yùn)用短期性結(jié)構(gòu)融資工具，基于商品交易中的存貨、預(yù)付款、應(yīng)收款等資產(chǎn)的融資。國際貿(mào)易融資是銀行圍繞著國際結(jié)算的各個(gè)環(huán)節(jié)為進(jìn)出口商品提供便利資金的總和。

當(dāng)前，我國中小微企業(yè)國際貿(mào)易融資難不僅有企業(yè)自身的原因，還面臨著銀行體系原因和政府政策法規(guī)等方面的影響。

（一）企業(yè)自身原因

1.自身實(shí)力較弱，缺乏穩(wěn)健的財(cái)務(wù)支持

在我國經(jīng)營出口的小微企業(yè)數(shù)量眾多，但經(jīng)營規(guī)模普遍較小，資金實(shí)力有限，總體效益不佳，加上賬務(wù)核算不規(guī)范，財(cái)務(wù)信息不透明，又缺乏必要的抵押資產(chǎn)，導(dǎo)致其信用度不高，融資能力低下。同時(shí)在貿(mào)易經(jīng)營過程中存在投機(jī)性經(jīng)營，例如在某一時(shí)期，某種商品的國內(nèi)外差價(jià)較大時(shí)，國內(nèi)貿(mào)易商爭相進(jìn)口此類商品。如新聞紙、紙漿、化纖、鋼材、食糖、成品油等，而一旦這些商品的國內(nèi)市場價(jià)格下滑，貨款無法回收，就會(huì)給銀行資金帶來風(fēng)險(xiǎn)，造成傳統(tǒng)的貿(mào)易融資出現(xiàn)障礙。

而新型國際貿(mào)易融資衍生工具的費(fèi)率一般都比較高，使得小微企業(yè)很難獲得此類融資；而且小微企業(yè)出口由于受規(guī)模限制，單筆進(jìn)出口業(yè)務(wù)量一般較小，而交易費(fèi)率偏高，使得企業(yè)難以承受。比如辦理一筆保理業(yè)務(wù)，保理費(fèi)約在1%左右，企業(yè)往往在增加成本與降低風(fēng)險(xiǎn)之間猶豫不定。而且隨著外貿(mào)競爭日益激烈，利潤空間日漸下降，衍生金融工具的高費(fèi)率成了其廣泛推廣的絆腳石，加之附加值少、知名品牌少更是我國小微企業(yè)進(jìn)出口產(chǎn)品的短腿所在，在人民幣升值情況下，產(chǎn)業(yè)短腿帶來的弊端日益凸顯，也不利于小微企業(yè)進(jìn)行國際貿(mào)易融資。

2.缺乏完備的信用管理體系

目前，大多數(shù)小微企業(yè)還沿用多年來形成的傳統(tǒng)交易方式，對出口風(fēng)險(xiǎn)的認(rèn)識還停留在控制非信用證業(yè)務(wù)的層次上，忽視對進(jìn)口方資信的調(diào)查，加劇了出口企業(yè)的收款風(fēng)險(xiǎn)。據(jù)商務(wù)部一項(xiàng)研究報(bào)告統(tǒng)計(jì)，中國從事進(jìn)出口業(yè)務(wù)的企業(yè)中只有11%建立了自己的信用監(jiān)管體系，而這11%中又有93%是具有外資背景的跨國企業(yè)。很多國內(nèi)公司沒有認(rèn)識到海外欠賬的風(fēng)險(xiǎn)和成本，隨著時(shí)間的拖延，這些拖欠款的追討將越來越難。目前，我國海外拖欠款中惡意欺詐已占所有欠款案的66%。同時(shí)利用外部保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)，如出口信用保險(xiǎn)來避免風(fēng)險(xiǎn)的中小企業(yè)還不多，這對我國小微企業(yè)的貿(mào)易融資造成了直接的影響。

3.缺乏復(fù)合型的業(yè)務(wù)人員，對國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)缺乏估計(jì)

我國小微企業(yè)由于涉入外貿(mào)領(lǐng)域時(shí)間不長，缺乏復(fù)合型的高素質(zhì)業(yè)務(wù)人員，對復(fù)雜的國際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)缺乏應(yīng)有的估計(jì)，對國際貿(mào)易融資缺乏了解，如何靈活運(yùn)用融資手段吸引國外客戶，從而完成交易，更是知之甚少，這些都制約著小微外貿(mào)企業(yè)國際貿(mào)易融資的成功開展。

4.缺乏適合的抵押品，融資授信困難

大多數(shù)小微企業(yè)的土地屬非有償占用，缺乏作為設(shè)定抵押的條件和可供質(zhì)押的物品或憑證，企業(yè)的機(jī)器設(shè)備雖能用于抵押，但抵押率低，而且費(fèi)用高、手續(xù)煩瑣、時(shí)效性差，不符合貿(mào)易融資方便快捷的特點(diǎn)。在擔(dān)保不能落實(shí)的情況下，銀行無法授予其融資額度。小微企業(yè)為解決擔(dān)保問題，往往幾家企業(yè)之問互保，這樣，不但擔(dān)保能力有限，而且也為企業(yè)的長期經(jīng)營埋下了隱患。因此我國的小微企業(yè)也普遍存在生命周期比較短，銀行不愿意擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)，形成惡性循環(huán)，小微企業(yè)雖然數(shù)量比較多，但是能夠長期發(fā)展壯大的卻很少。

（二）銀行體系原因

1.銀行與中小企業(yè)信息不對稱，二者關(guān)系不和諧

我國小微企業(yè)數(shù)量多、質(zhì)量良莠不齊，銀行在無法充分了解貸款企業(yè)真實(shí)情況的條件下，為了避免逆向選擇和道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生，對小微企業(yè)實(shí)行“信貸配給”，即要求比大企業(yè)更高的利率或其他較苛刻的條件，甚至拒絕提供貸款。

2.缺乏針對中小企業(yè)融資的金融產(chǎn)品、信貸評價(jià)體系和擔(dān)保體系

我國金融政策和融資體系都是以國有企業(yè)特別是國有大型企業(yè)為主要對象設(shè)計(jì)實(shí)施的，銀行的信貸評價(jià)體系中也缺乏適用于中小企業(yè)的評價(jià)模塊，而是參照大企業(yè)標(biāo)準(zhǔn)，過多地考慮企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，導(dǎo)致眾多有融資需求的企業(yè)無法得到貸款。因此，要解決我國中小企業(yè)融資困難的問題，必須針對中小企業(yè)的特點(diǎn)，發(fā)展更加有效的融資模式。

3.銀行操作環(huán)節(jié)和審批程序繁多

目前我國小微企業(yè)的融資手段和工具都很不規(guī)范，很不穩(wěn)定。銀行出于風(fēng)險(xiǎn)的考慮，一般不愿意對小微企業(yè)提供綜合授信，往往實(shí)行業(yè)務(wù)分布審批，這樣就不利于貿(mào)易融資的時(shí)效性，更容易耽誤商機(jī)。

4.銀行在國際貿(mào)易融資過程中存在違規(guī)操作現(xiàn)象

近些年由于銀行的規(guī)模和數(shù)量迅速擴(kuò)張，而對風(fēng)險(xiǎn)防范方面有所松懈，一些從業(yè)人員利用內(nèi)部操作程序上的漏洞套取資金的現(xiàn)象時(shí)有發(fā)生，給銀行造成較大的損失，也在一定程度上給相關(guān)企業(yè)帶來負(fù)面影響。同時(shí)，由于商業(yè)銀行的高級管理人員和相關(guān)部門對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)缺乏了解，對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)性普遍認(rèn)識較為膚淺，造成信用證墊款無法收回；對國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在提高銀行的盈利能力，優(yōu)化信貸資產(chǎn)質(zhì)量等方面的作用認(rèn)識不足、認(rèn)為貿(mào)易融資業(yè)務(wù)在整個(gè)信貸資產(chǎn)中的數(shù)量少，作用不大，從而導(dǎo)致銀行在這其間埋下很多的風(fēng)險(xiǎn)隱患，都對小微企業(yè)的貿(mào)易融資造成了不利的影響。

（三）政府政策法規(guī)原因

1.政府對小微企業(yè)發(fā)展的政策支持不夠

近幾年，國家逐漸意識到小微企業(yè)的重要作用，加大了對小微企業(yè)的扶持力度，2002年6月通過了《中華人民共和國中小企業(yè)促進(jìn)法》，但我國還沒有一個(gè)成熟的小微企業(yè)支持體系，與發(fā)達(dá)國家相比，扶持力度還不夠。如在稅收補(bǔ)貼方面，德國對中小企業(yè)免征營業(yè)稅、提高固定資產(chǎn)折舊率等，法國對中小企業(yè)提供就業(yè)補(bǔ)貼，美國提供研究與開發(fā)補(bǔ)貼。

2.我國國際貿(mào)易融資的法律制度建設(shè)與國際相比相對滯后

我國的金融立法明顯滯后于業(yè)務(wù)的發(fā)展，有些國際貿(mào)易融資常用的術(shù)語和做法在我國法律上還沒有相應(yīng)規(guī)范，如押匯業(yè)務(wù)中銀行對單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，這些法律空白和不完善的地方，使國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)大大增加。

二、我國小微企業(yè)貿(mào)易融資對策建議

我國小微企業(yè)要突破貿(mào)易業(yè)務(wù)發(fā)展瓶頸，首當(dāng)其沖就要解決融資難的問題，而光靠企業(yè)自身是無法達(dá)成的，還需要銀行和國家政策的支持。

（一）完善小微企業(yè)自身建設(shè)

首先，企業(yè)決策者、財(cái)務(wù)人員和業(yè)務(wù)員都要轉(zhuǎn)變傳統(tǒng)的經(jīng)營觀念，提高業(yè)務(wù)人員的專業(yè)業(yè)務(wù)素質(zhì)。在大力轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式、實(shí)行以市場為導(dǎo)向的營銷方式的同時(shí)，樹立出口的風(fēng)險(xiǎn)成本意識，將出口風(fēng)險(xiǎn)成本納入財(cái)務(wù)核算的范疇，建立相應(yīng)的財(cái)務(wù)會(huì)計(jì)制度，從而真正將出口風(fēng)險(xiǎn)防范納入外貿(mào)出口企業(yè)經(jīng)營管理之中，還應(yīng)該加強(qiáng)對應(yīng)收賬款的防范以及對客戶資信的調(diào)查與管理。其次，樹立信用意識，提高企業(yè)資信度。再次，建立靈活有效的組織制度。從中小企業(yè)外部的組織形式來看，可以建立緊密的企業(yè)集團(tuán)，也可以建立松散的以專業(yè)化協(xié)作為中心的合作生產(chǎn)制度。

（二）從商業(yè)銀行著手改進(jìn)我國小微企業(yè)國際貿(mào)易融資體系

適合商業(yè)銀行對中小企業(yè)開展國際貿(mào)易融資的品種，歸結(jié)起來主要有以下五種：一是貨權(quán)或動(dòng)產(chǎn)質(zhì)押授信業(yè)務(wù)；二是出口退稅托管貸款；三是出口信用險(xiǎn)項(xiàng)下融資；四是出口保理業(yè)務(wù)；五是大力發(fā)展銀行融資風(fēng)險(xiǎn)較低的福費(fèi)廷業(yè)務(wù)。首先銀行應(yīng)加強(qiáng)對企業(yè)相關(guān)業(yè)務(wù)人員的培訓(xùn)，使其充分了解銀行各類貿(mào)易融資產(chǎn)品的特點(diǎn)和方式，發(fā)揮理財(cái)顧問的作用，適時(shí)的向小微企業(yè)推介貿(mào)易融資產(chǎn)品；其次銀行應(yīng)該積極創(chuàng)新貿(mào)易融資服務(wù)，滿足小微多方面的貿(mào)易融資需求。

同時(shí)銀行應(yīng)該制定覆蓋所有國際結(jié)算、貿(mào)易融資業(yè)務(wù)崗位和業(yè)務(wù)環(huán)節(jié)的內(nèi)控制度體系。一方面應(yīng)建立獨(dú)立的、有權(quán)威的內(nèi)部稽核監(jiān)督機(jī)制，使各項(xiàng)內(nèi)控措施的有效實(shí)施得以保證；另一方面，內(nèi)控制度的核心是強(qiáng)化交易從業(yè)人員的控制，制定規(guī)范的崗位制度、嚴(yán)格的操作程序和合理的工作標(biāo)準(zhǔn)，建立相互配合、督促、制約的工作關(guān)系。

最后銀行應(yīng)適度擴(kuò)大中小企業(yè)授信審批權(quán)限，簡化中小企業(yè)授信操作流程。對于中小企業(yè)授信審批權(quán)限內(nèi)的項(xiàng)目，由行內(nèi)信審部審核和審批人審批后即可放款；實(shí)行授信額度管理，額度內(nèi)用款，相關(guān)業(yè)務(wù)部門負(fù)責(zé)人審核同意后即可放款，無需再報(bào)信審部門審核。通過上述手段，建立了一套高效的中小企業(yè)貸款審批機(jī)制，提高中小企業(yè)授信業(yè)務(wù)的審批效率。

（三）政府應(yīng)加強(qiáng)對小微企業(yè)貿(mào)易融資的支持政策，健全貿(mào)易融資法律制度

1.借鑒發(fā)達(dá)國家國際貿(mào)易融資的經(jīng)驗(yàn)

由于發(fā)達(dá)國家在貿(mào)易融資方面起步較早，發(fā)展比較快，有不少成功的經(jīng)驗(yàn)是值得借鑒的。如支持本國產(chǎn)品出口，發(fā)達(dá)國家一般都堅(jiān)持出口融資用于購買本國的機(jī)器設(shè)備和其他商品。對出口信貸及擔(dān)保項(xiàng)目嚴(yán)格審查，力求保證貸款的償還。英國要求逐筆對貸款進(jìn)行審查和決定，審查國外進(jìn)口商的財(cái)產(chǎn)狀況及資信情況。在日本，政府官員詳細(xì)審查了解項(xiàng)目參與企業(yè)的情況，以保證其清償能力。一旦貸款被批準(zhǔn)，銀行密切跟蹤，保證對貸款人的執(zhí)行進(jìn)行持續(xù)監(jiān)督，在出現(xiàn)拖欠貸款時(shí)及時(shí)采取行動(dòng)。以國家預(yù)算資金為主，多方籌集其他資金。西方國家出口融資的來源主要是依靠國家預(yù)算，此外也有私人資金和地方資金。如意大利的出口信貸及擔(dān)保，主要靠國家預(yù)算資金，資金不足時(shí)在國內(nèi)外市場發(fā)行債券籌集資金。

2.建立適合我國小微企業(yè)的貿(mào)易融資授信專項(xiàng)評審體制

國際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)管理需要建立完備的管理體系，利用先進(jìn)的技術(shù)手段對整個(gè)業(yè)務(wù)操作的各個(gè)環(huán)節(jié)進(jìn)行監(jiān)控管理，并協(xié)調(diào)銀行相關(guān)部門之間及各分行之間的協(xié)同配合。為了更加適應(yīng)我國快速發(fā)展的出口貿(mào)易融資需求，基于出口貿(mào)易具有占用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)少、實(shí)際風(fēng)險(xiǎn)低、很強(qiáng)的自償性等特性，一些銀行正在探索新的貿(mào)易融資評審體制。當(dāng)前比較切合實(shí)際的做法就是建立貿(mào)易融資專項(xiàng)評審體制，具體做法是：第一步，將不同出口貿(mào)易融資根據(jù)不同風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重分為低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)(如信用證押匯、福費(fèi)廷等)、較低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)(D/P押匯、信保項(xiàng)下出口發(fā)票融資等)、一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)和新產(chǎn)品業(yè)務(wù)；第二步，低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由業(yè)務(wù)操作部門直接進(jìn)入操作階段，較低風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由貿(mào)易融資評審官簽字后進(jìn)入操作階段，對于一般風(fēng)險(xiǎn)業(yè)務(wù)由貿(mào)易融資評審委員會(huì)評審?fù)馐跈?quán)國際部負(fù)責(zé)人進(jìn)入操作階段；第三步，貿(mào)易融資評審會(huì)負(fù)責(zé)審核貿(mào)易融資新產(chǎn)品的風(fēng)險(xiǎn)控制、操作流程、法律文本，審核通過后確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)歸屬進(jìn)入操作流程。

3.加強(qiáng)法制建設(shè),完善國際貿(mào)易融資創(chuàng)新法律體系

立法部門應(yīng)該結(jié)合國際貿(mào)易實(shí)際工作和未來發(fā)展趨勢，立足國情又與國際接軌，盡快建立健全貿(mào)易融資法律法規(guī)體系。例如，對國際貿(mào)易融資常見的做法，如押匯業(yè)中銀行對單據(jù)與貨物的權(quán)利如何，銀行與客戶之間的債務(wù)關(guān)系如何等，盡快在法律上給以相應(yīng)的規(guī)范。銀行和小微企業(yè)則應(yīng)認(rèn)真研究現(xiàn)有的法律法規(guī)，分析國際慣例和中國現(xiàn)行的法律環(huán)境之間的問題，制定切實(shí)可行的操作方案，建立產(chǎn)品化的業(yè)務(wù)操作程序，以經(jīng)過仔細(xì)研究的標(biāo)準(zhǔn)合同文本憑證格式等規(guī)避業(yè)務(wù)中可能出現(xiàn)的法律風(fēng)險(xiǎn)。

三、總結(jié)

隨著經(jīng)濟(jì)全球化進(jìn)程的加快，小微外貿(mào)企業(yè)有著廣闊的發(fā)展前景，我們應(yīng)該應(yīng)該充分挖掘其潛力，努力拓展業(yè)務(wù)空間，通過企業(yè)自身、銀行制度、政府政策法規(guī)等方面努力客服小微企業(yè)的國際貿(mào)易融資難的問題，促進(jìn)我國小微企業(yè)的快速發(fā)展。

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［責(zé)任編輯：高 瑞］

F276.3

A

1005-913X（2015）07-0007-02

2015-06-16

胡 強(qiáng)(1991-)，男，湖北黃岡人，碩士研究生，研究方向：國際貿(mào)易理論與政策。