既要重視企業(yè)管理，也要重視公司治理

季曉南

對企業(yè)來講，改革釋放紅利，管理提升價值，可以理解為，作為經(jīng)營性組織必須通過深化改革和加強管理不斷創(chuàng)造更多的價值。要達到這一點，就必須做到既要重視企業(yè)管理，也要重視公司治理。

管理提升是企業(yè)做大做強和持續(xù)發(fā)展的基石

改革開放初期，我國經(jīng)常講實現(xiàn)四個現(xiàn)代化，即工業(yè)、農(nóng)業(yè)、國防和科學(xué)技術(shù)現(xiàn)代化，但國內(nèi)外一些專家學(xué)者當(dāng)時就提出，中國必須實現(xiàn)管理現(xiàn)代化和法制現(xiàn)代化，即中國至少要實現(xiàn)六個現(xiàn)代化，沒有管理現(xiàn)代化和法制現(xiàn)代化，不可能真正實現(xiàn)工業(yè)、農(nóng)業(yè)、國防和科學(xué)技術(shù)的現(xiàn)代化。還有專家學(xué)者當(dāng)時提出，科技與管理是實現(xiàn)現(xiàn)代化的兩個輪子?？梢?，大家對管理重要性和必要性的認(rèn)識是比較一致的。

以色列有一個知名學(xué)者叫索爾·辛格，他寫了一本書，叫《創(chuàng)業(yè)的國度》。這本書主要是論述創(chuàng)新精神與文化的，作者在書中提到，小公司的興趣主要在于創(chuàng)業(yè)和創(chuàng)新，大公司的興趣主要在于管理和市場。這個觀點可能有點絕對化，但是，對一個大公司特別是世界級的大公司來講，如何實現(xiàn)有效管理確實是一個相當(dāng)大的挑戰(zhàn)。

大公司包括美國的通用電器公司即GE公司、藍色巨人即IBM公司、通用汽車公司即GM公司以及后來的微軟、蘋果公司等，都是從小企業(yè)成長為世界級大公司的。目前中國進入世界500強的許多大公司，包括華為、沙鋼集團等，也是從小企業(yè)成長為世界級的大公司的。

企業(yè)規(guī)模迅速擴大，成為世界級大企業(yè)，不僅管理的工作量會大大增加，而且管理的復(fù)雜性和難度也會大幅增加，對管理會提出新的更高要求。大公司由于規(guī)模巨大，內(nèi)部組織結(jié)構(gòu)復(fù)雜，所以管理的難度極高，很容易出現(xiàn)“大公司病”，即當(dāng)企業(yè)達到相當(dāng)規(guī)模后，滋生出機構(gòu)臃腫、人浮于事、機制僵硬、職責(zé)不清、決策復(fù)雜、行動緩慢等慢性綜合病，導(dǎo)致企業(yè)逐步走向倒退以至衰敗，銥星、大宇、勝家等大企業(yè)就是因為大企業(yè)病而倒下的。

如何既能發(fā)揮大公司的規(guī)模巨大、人才眾多等優(yōu)勢，又能保留小企業(yè)反應(yīng)靈敏、靈活高效等優(yōu)勢，避免和克服“大公司病”，這是世界許多大公司都在追求的目標(biāo)。企業(yè)要做到既大而強，要能夠持續(xù)發(fā)展，就必須不斷改進管理，提升管理能力和水平。

完善公司治理是一個世界性的熱門話題

近二三十年來，公司治理問題日益引起世界各國的廣泛關(guān)注。世界銀行和經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（OECD）聯(lián)合主辦了多種公司治理論壇，經(jīng)濟合作與發(fā)展組織還于1999年制定了《OECD公司治理原則》并多次進行修改，許多國際性大公司的公司年報都要披露公司治理狀況。我國理論界和企業(yè)界關(guān)于公司治理的討論也持續(xù)不斷。所有這些說明，公司治理已成為一個世界性的、持續(xù)性的重大課題。

公司治理之所以引起廣泛和持續(xù)關(guān)注，有三個方面原因：一是公司治理缺陷是大公司倒閉的一個重要原因，二是公司治理對企業(yè)績效具有明顯影響，三是投資機構(gòu)對公司治理良好的企業(yè)更愿意進行投資。

因此，企業(yè)要做大做強，要持續(xù)發(fā)展，就必須做到既重視管理，也必須重視治理。從體制影響機制、機制決定效率這個意義上講，必須把完善公司治理擺在更加突出的位置。這一點對國有企業(yè)包括大型中央企業(yè)來講，更為迫切，更為重要。

值得注意的是，現(xiàn)在“治理”問題已引起各方面的高度重視，已從企業(yè)擴展到其他各類社會組織和機構(gòu)。黨的十八屆三中全會把“完善和發(fā)展中國特色社會主義制度，推進國家治理體系和治理能力現(xiàn)代化”作為全面深化改革的總目標(biāo)寫入《決定》，這在我們黨的歷史上還是第一次。也使得深化改革的總目標(biāo)格外引人注目，耐人尋味。對此，國內(nèi)外給予了高度關(guān)注和普遍贊譽。

其實，除全面深化改革的總目標(biāo)外，十八屆三中全會的《決定》還在多個地方提到“治理”，如，在論述更好保障和改善民生、促進社會公平正義時，強調(diào)要加快形成科學(xué)有效的社會治理體系；在論述推動國有企業(yè)完善現(xiàn)代企業(yè)制度時，強調(diào)要健全運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)；在論述轉(zhuǎn)變政府職能時，強調(diào)科學(xué)的宏觀調(diào)控，有效的政府治理，是發(fā)揮社會主義市場經(jīng)濟體制優(yōu)勢的內(nèi)在要求；在論述事業(yè)單位分類改革時，強調(diào)要建立事業(yè)單位法人治理結(jié)構(gòu)等。學(xué)習(xí)落實十八屆三中全會精神，我們必須更加重視“治理”問題，在完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)方面取得新的進展。

管理與治理是企業(yè)協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)不可缺少的兩個輪子

管理與治理是任何組織和機構(gòu)協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)不可缺少的兩個方面。管理與治理既有區(qū)別，也有聯(lián)系。一般認(rèn)為，管理可以有廣義和狹義之分，廣義的管理可以包含治理的內(nèi)容，如經(jīng)常講的國有企業(yè)管理體制，包含管理范圍、管理權(quán)限、管理職責(zé)、管理機構(gòu)等，核心是管理機構(gòu)的設(shè)置及管理機構(gòu)的職權(quán)配置和相互關(guān)系，具體講，既包括政府對國有企業(yè)的管理體制，也包括國有企業(yè)內(nèi)部的領(lǐng)導(dǎo)體制，在一定意義上就等同于公司治理結(jié)構(gòu)。通常講的企業(yè)管理包括與公司治理相對的管理，是指的狹義的管理。

所謂狹義管理，一般可以理解為企業(yè)按照其規(guī)劃，運用計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)及控制等各種手段來實現(xiàn)既定的目標(biāo)，或者說，管理是由計劃、組織、指揮、協(xié)調(diào)及控制職能為要素組成的活動過程，它包括管理理念、管理制度、管理方式、管理手段等。

所謂公司治理，一般認(rèn)為是劃分所有者與經(jīng)營者及相關(guān)利益者之間的權(quán)責(zé)利和實現(xiàn)相互制衡的一整套制度安排。治理主要是實現(xiàn)權(quán)力制衡和相互協(xié)調(diào)，因此，十八屆三中全會強調(diào)要健全運轉(zhuǎn)協(xié)調(diào)、有效制衡的公司法人治理結(jié)構(gòu)。當(dāng)今社會，利益相關(guān)者及社會責(zé)任等問題日益引起人們的注意，因此，公司治理不僅要解決保護股東利益和調(diào)動經(jīng)營者積極性的問題，還要考慮利益相關(guān)者的合法權(quán)益，承擔(dān)相應(yīng)的社會責(zé)任。

管理與治理不僅在內(nèi)涵界定方面有所不同，在工作目標(biāo)、執(zhí)行層級、實施對象等方面，也是有區(qū)別的。我們經(jīng)常講，管理是企業(yè)永恒的主題，雖然企業(yè)的治理結(jié)構(gòu)也是一個需要長期關(guān)注和不斷改進的問題，但相對而言，治理結(jié)構(gòu)不可能經(jīng)常變動，管理總是在特定的治理結(jié)構(gòu)下開展的，公司日常大量遇到和需要解決的都是管理問題，這也顯示出兩者的不同。

管理與治理兩者之間也有聯(lián)系。公司治理事關(guān)企業(yè)管理的體制基礎(chǔ)和保障，治理結(jié)構(gòu)不合理，不健全，怎么能有效地調(diào)動和發(fā)揮各級經(jīng)營管理者的積極性和主動性？公司治理還事關(guān)企業(yè)管理的組織架構(gòu)和保證，組織架構(gòu)不合理，不健全，怎么能保證企業(yè)的內(nèi)部管理高效有力？管理創(chuàng)新本身也取決于公司治理是否有效。同時，管理又是銜接治理與經(jīng)營的關(guān)鍵，是實現(xiàn)治理目標(biāo)的基礎(chǔ)和保證，決定著治理的效率。所以，企業(yè)管理與公司治理兩者之間是相互補充、相輔相成的。因此，我們既要重視企業(yè)管理，不斷推進管理提升，也要重視公司治理，不斷完善治理結(jié)構(gòu)。

提升企業(yè)管理必須完善公司治理

這兩年，國務(wù)院國資委著力抓了中央企業(yè)的管理提升。通過持續(xù)開展管理提升活動，中央企業(yè)的管理能力和管理水平有了明顯提高，但還需要圍繞增強效率和競爭力、圍繞提高質(zhì)量和效益持續(xù)開展管理提升活動。

為了保證管理提升活動達到預(yù)期效果，國務(wù)院國資委黨委委派監(jiān)事會主席到各自監(jiān)管企業(yè)去進行聯(lián)系和指導(dǎo)。從監(jiān)管的企業(yè)開展管理提升活動的情況看，與優(yōu)秀跨國公司相比，中央企業(yè)在管理方面至少有三方面問題需要努力改進。

一是管理的細節(jié)問題。人們經(jīng)常講，細節(jié)決定成敗。管理不僅要解決制度問題，解決手段問題等，還要解決管理流程、管理細則等問題，要具體到對每個環(huán)節(jié)、每個步驟能夠進行有效管理。我國企業(yè)管理與卓越公司的差別大量在于細節(jié)方面。因此，我國企業(yè)應(yīng)在已取得成就的基礎(chǔ)上，持續(xù)、深入開展精益管理活動，不斷提高我國企業(yè)管理的精細化和精準(zhǔn)化水平。

二是管理的效率問題。這主要涉及執(zhí)行力的問題，既包括作出的決策能否得到有效執(zhí)行，也包括已有的規(guī)章制度能否得到有效執(zhí)行等。我國這些年企業(yè)安全生產(chǎn)事故包括重特大安全生產(chǎn)事故時有發(fā)生，不能說是領(lǐng)導(dǎo)、負責(zé)人不重視，也不能說是沒有規(guī)章制度，從已經(jīng)發(fā)生的安全生產(chǎn)事故看，絕大多數(shù)是違規(guī)操作造成的。從管理方面來說，就是已有的規(guī)章制度執(zhí)行不力。

三是管理的機制問題。作為企業(yè)永恒的主題，管理可以一段時間集中解決一個突出問題，管理提升活動也可以集中開展一段時間，但管理提升活動成果要得到有效鞏固，管理提升要能夠持續(xù)進行，必須形成和建立長效機制。不解決機制問題，管理的動力從哪里來？不解決動力問題，有效的管理從哪里來？再好的管理制度，再好的管理流程，都要員工來執(zhí)行，員工的工作態(tài)度和認(rèn)真程度需要靠有效的激勵機制和約束機制來維系。因此，提升管理必須解決機制問題。

中央企業(yè)在介紹抓管理提升的做法和體會時，普遍提到的一點是，中央企業(yè)開展提升活動，既要抓管理制度的完善和管理流程的改進等，也要抓管理體制的完善和管理機制的改進，國有企業(yè)要形成有利于不斷改進管理的長效機制，必須在體制機制上邁出新的實質(zhì)性步伐。這是中央企業(yè)共同的體會。

建立管理的長效機制就涉及完善公司治理的問題。因為，一方面，經(jīng)營層是否重視和不斷改進管理，與公司治理是否完善密切相關(guān)；另一方面，機制是否有效與體制是否完善也密切相關(guān)。對許多國有企業(yè)來說，完善內(nèi)控機制，加強風(fēng)險管控，是普遍面臨的問題，這既是管理問題，也是治理問題，因為，完善公司治理的一個重要目的就是提高科學(xué)決策水平，防范重大投資風(fēng)險。因此，國有企業(yè)要努力通過完善公司治理來促進管理提升。

完善國有企業(yè)法人治理結(jié)構(gòu)必須全面深化改革

經(jīng)過多年的改革探索，國有企業(yè)的管理體制和經(jīng)營機制包括公司治理都發(fā)生了重大變化，十八屆三中全會《決定》指出，國有企業(yè)總體上已經(jīng)同市場經(jīng)濟相融合。當(dāng)然，適應(yīng)市場化、國際化新形勢，還需要進一步深化國有企業(yè)改革，其中一個重要任務(wù)就是完善公司法人治理結(jié)構(gòu)。根據(jù)十八屆三中全會的精神和要求，完善公司治理至少要在四個方面取得積極進展。

一是健全現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。建立現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度是構(gòu)建現(xiàn)代企業(yè)制度的重要基礎(chǔ)。十八屆三中全會再次強調(diào)，產(chǎn)權(quán)是所有制的核心，并強調(diào)要健全歸屬清晰、權(quán)責(zé)明確、保護嚴(yán)格、流轉(zhuǎn)順暢的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。要積極發(fā)展混合所有制企業(yè)，繼續(xù)推進國有企業(yè)的股份制改革，具備條件的實現(xiàn)整體上市或主營業(yè)務(wù)資產(chǎn)整體上市，同時，根據(jù)不同企業(yè)的功能分類，合理確定持股比例和產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)，為完善公司治理提供產(chǎn)權(quán)基礎(chǔ)。實踐證明，“一股獨大”的產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)難以形成規(guī)范有效的公司治理結(jié)構(gòu)。要在多元產(chǎn)權(quán)制度的基礎(chǔ)上形成多元利益制衡，在多元利益制衡的基礎(chǔ)上形成相互制衡的公司治理結(jié)構(gòu)。

二是要健全公司法人治理結(jié)構(gòu)。我國的《公司法》對公司治理結(jié)構(gòu)作了法律規(guī)范。從我國大型國有企業(yè)集團層面的公司治理來看，既借鑒了美英公司治理模式的不少做法，如獨立董事制度，又吸收了德日公司治理模式的一些做法，如企業(yè)普遍建立內(nèi)部監(jiān)事會，同時，還有中國特色的不少因素，如黨的領(lǐng)導(dǎo)和外部監(jiān)事會等。國務(wù)院國資委組建以來，積極探索如何在國有獨資公司建立健全董事會，開展了以外部董事為主的規(guī)范董事會試點工作。應(yīng)該說，這些制度安排有其積極作用，但也面臨著如何提高公司治理效率的問題。要按照十八屆三中全會的要求，健全協(xié)調(diào)運轉(zhuǎn)、有效制衡的法人治理結(jié)構(gòu)。

三是要繼續(xù)轉(zhuǎn)換經(jīng)營機制。完善公司治理，既要解決體制問題，還要解決機制問題。要按照現(xiàn)代企業(yè)制度的要求，深化企業(yè)內(nèi)部管理人員能上能下、員工能進能出、收入能增能減的制度改革。要按照市場化改革方向，增加企業(yè)管理人員市場化選聘比例，建立市場化退出機制，探索建立職業(yè)經(jīng)理人制度。要建立長效激勵約束機制，探索采取業(yè)績股票、股票期權(quán)、限制性股票、崗位分紅權(quán)等激勵機制，建立延期支付、追索扣回等約束機制等。

四是要完善國資監(jiān)管體制。黨的十六大以來，國有資產(chǎn)管理體制改革取得了重大進展，有力促進了國有企業(yè)的改革和發(fā)展。要按照管資本為主加強國有資產(chǎn)監(jiān)管的要求進一步完善國有資產(chǎn)管理體制。十八屆三中全會強調(diào)要改革國有資本授權(quán)經(jīng)營體制，組建若干國有資本運營公司，支持有條件的國有企業(yè)改組為國有資本投資公司。要從有利于加強國有資本監(jiān)管、有利于增強國有企業(yè)活力和競爭力、有利于提高國有經(jīng)濟的控制力和影響力出發(fā)，探索建立國有資本運營和投資公司?？傊?，要通過完善國有資產(chǎn)管理體制，促進公司法人治理結(jié)構(gòu)的完善，以達到改革釋放紅利、管理提升價值的目的。