基于保險法視角下“傭金”與“手續(xù)費”的概念辨析

甄欣　喬龍威

摘 要：新《保險法》頒布以后，從法律層面已經(jīng)明確區(qū)分了傭金和手續(xù)費的使用，指出在保險業(yè)內(nèi)傭金和手續(xù)費乃不同的兩個概念。但是在新《保險法》實施的3年多來，大眾和保險業(yè)界對保險傭金與手續(xù)費的法律認識模糊和使用隨意，必然導(dǎo)致保險中介市場上收費管理的混亂。就以此為出發(fā)點，就傭金和手續(xù)費的區(qū)別和使用進行詳細闡述，并對其提出相關(guān)建議。

關(guān)鍵詞：保險法；傭金；手續(xù)費

中圖分類號：D922.4 文獻標識碼：A 文章編號：1673-2596（2014）01-0135-03

縱觀我國保險法自1995年頒布實施并完善至今，一共經(jīng)歷過兩次修改。一次于2002年關(guān)于加入WTO的相關(guān)入市承諾對保險經(jīng)營范圍、保險代理人和保險經(jīng)紀人的執(zhí)行規(guī)范、保險公司的償付能力等進行了相關(guān)規(guī)定。另一次于2009年對保險法無論是關(guān)于保險合同法還是保險業(yè)法上進行了一次較大的修改。本文著重于兩次修改保險法，關(guān)于嚴謹、規(guī)范使用保險“傭金”和“手續(xù)費”的表述問題進行相關(guān)陳述。

在新法頒布以前，保險傭金和手續(xù)費是一對關(guān)聯(lián)性密切卻內(nèi)涵不完全相同的詞語，隨著保險法的修改完善，這兩個詞的意義隨之變化。在最新保險法改革以前，這兩個詞用于表述在中介市場上保險經(jīng)紀人和代理人的薪酬。但在新《保險法》頒布之后，將保險經(jīng)紀人和代理人的薪酬都統(tǒng)一稱之為傭金，手續(xù)費重新定義。從此刻起，這兩個詞意義完全不同。其對規(guī)范保險市場、加強保險市場風(fēng)險監(jiān)管和提高大眾對保險業(yè)的認識有著巨大的現(xiàn)實意義。

一、保險“手續(xù)費”和“傭金”的由來和使用現(xiàn)狀

從實踐上說，手續(xù)費和傭金的支出都是保險公司支付給保險銷售中介機構(gòu)、個人用來開展其業(yè)務(wù)的費用。隨著上個世紀90年代，美國的保險營銷模式引入我國，加上金融混業(yè)經(jīng)營形勢，行業(yè)競爭越演越烈，保險公司為了吸引保戶，擴大業(yè)務(wù)銷量，發(fā)展市場份額，增加保險經(jīng)營收益，使用手續(xù)費和傭金作為銷售費用的支付手段，使得各種保險代理渠道得到迅速發(fā)展，這兩個詞語更為大眾所熟知。但是當時由于沒有統(tǒng)一名稱規(guī)范，有些人利用其漏洞，打收取手續(xù)費之名，謀不義之財，使得市場秩序混亂。

但是自從2009年新法頒布至今，大眾甚至保險業(yè)界，在相關(guān)保險實務(wù)使用中仍將兩詞混用，沒有意識到這兩個詞的內(nèi)涵有著巨大的差別。長期以來，保險業(yè)對“手續(xù)費”和“傭金”的使用定義比較模糊，習(xí)慣性的將財產(chǎn)保險業(yè)務(wù)中支出的中介費用稱之為“手續(xù)費”，而將人身保險業(yè)務(wù)的中介費稱之為“傭金”或更是習(xí)慣稱“手續(xù)費”是支付給代理機構(gòu)的而“傭金”則是支付給個人中介者。

百度百科等一系列網(wǎng)上百科大全更是將保險代理人定義成“在保險人授權(quán)的范圍內(nèi)代為辦理保險業(yè)務(wù)，并依法向保險人收取代理手續(xù)費的單位或者個人”；將保險經(jīng)紀人定義成是“基于投保人的利益，為投保人與保險人訂立保險合同提供中介服務(wù)，并依法收取傭金的保險公司從業(yè)人員。”并且在新保險法頒布的3年來，保險專業(yè)用書（十一五國家級規(guī)劃教材）上仍沿用2002年版保險法的描述，長期以往，則在保險中介市場上，中介費收取的混亂局面可以預(yù)見。

綜上所述，保險市場上人們對“傭金”和“手續(xù)費”在其詞意和內(nèi)涵的使用上比較模糊，使用極其混亂，其亟待辨析和統(tǒng)一規(guī)范。

二、“傭金”和“手續(xù)費”的辨析

（一）“傭金”的本質(zhì)和內(nèi)涵

傭金（Commission），我國最早出現(xiàn)傭金記載是在《史記·貨殖列傳》中，在漢代被稱之為駔，五代稱為牙行、牙郎，宋代以后被稱為經(jīng)紀。早期，傭金是由牙商等經(jīng)紀中間人介紹、說合交易、提供倉儲等服務(wù)使雙方達成交易后得到的報酬，又稱牙傭、中傭、行傭。傭金常常是由交易雙方的賣方支付給中間人的，當然也有交易雙方協(xié)商給付。其給付的傭金數(shù)額常常是按交易貨物的數(shù)量價值所決定的，久而久之，變成了慣例。

在我國商品經(jīng)濟的發(fā)展中，對經(jīng)紀人等中間人以及傭金的看法也一直存在爭議。而我國《反不正當競爭法》的頒布，第一次從法律層面上明確了具有法定資格的中間人通過合法服務(wù)獲得傭金。

傭金的最明顯的特征有：一是商業(yè)活動中的合法所得，事先約定好的報酬，是有合法經(jīng)營資格的經(jīng)紀人的合法收入，應(yīng)依法納稅。二是，是由支付者明示給出，支付和給出者都要依法入賬。這樣，傭金與手續(xù)費有了不同的法律性質(zhì)。

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，勞動市場上的分工越來越精細，現(xiàn)如今傭金在不同的行業(yè)有不同新表述。傭金有幾種典型的形式：

1.股票交易傭金，是指交易者達成股票交易后，按實際成交額的一定比例向承辦委托證券商交納的費用。

2.國際貿(mào)易傭金，是指外貿(mào)公司在代理國際進出口貨物時在錢貨兩訖后，向中間商支付的費用。

3.銷售傭金，是指企業(yè)為擴大其產(chǎn)品銷售額而找中間商代理后支付給中間者的勞務(wù)費用。

4.保險傭金，是指保險公司為擴大市場份額按事先約定交納的保費的一定比例給與保險代理人、經(jīng)紀人的勞務(wù)報酬。

在保險法視角下，保險傭金是指向具有合法資格的保險代理人、保險經(jīng)紀人支付的勞務(wù)報酬。傭金包含首期傭金和續(xù)期傭金，還包括附加傭金。不同的險種，傭金方面的給付有所區(qū)別。例如，在壽險業(yè)，保險傭金的給付是要隨著壽險的保險期限持續(xù)多年，一般來說，首期傭金較多，逐年遞減。

（二）“手續(xù)費”的本質(zhì)和內(nèi)涵

手續(xù)費（commission charge）是一個很外延、民俗的詞匯。說其民俗是因為在日常生活中每個人都會不可避免的接觸到，是一個伴隨我們一生的詞匯；說其外延是因為手續(xù)費包含萬千，沒有人能準確全面的說出其內(nèi)涵，甚至詞典中也沒有其準確的定義。所以通俗的理解，手續(xù)費就是第三方在代理辦事過程中時所需要的勞務(wù)補償，或者說是接受第三方便利服務(wù)后支付的報酬。

對于委托人來說，這是對委托人辦成事物后的報酬，如辦證手續(xù)費、股票交易手續(xù)費、房屋過戶手續(xù)費、報關(guān)手續(xù)費、退票手續(xù)費等。從會計的角度來說，第三方（除稅務(wù)部門）收取手續(xù)費后需要交納營業(yè)稅和企業(yè)所得稅。endprint

現(xiàn)如今，人們接觸最多的就是銀行卡手續(xù)費，不僅是支付轉(zhuǎn)賬費用，還可以通過第三方支付水、電、煤氣等各種生活費用。所以，手續(xù)費在某些方面又可以理解為服務(wù)費用（service charge）。

但是，隨著經(jīng)濟物質(zhì)的增長、競爭的激烈，一些非法手段、權(quán)錢交易、灰色收入等卻打著“手續(xù)費”的名頭，堂而皇之的充斥于日常生活。人們在憎恨這些犯罪行動的同時，也給手續(xù)費這個中性詞蒙上了一層陰影。

（三）保險法下的“保險傭金”和“保險手續(xù)費”的關(guān)系辨析

從上述可知，手續(xù)費的內(nèi)涵隨著經(jīng)濟的發(fā)展其詞意包羅萬千，與時俱進，具有廣泛的外延性。而傭金的內(nèi)涵早已被法律、民俗和千百年的慣例準確地定義下來。由此可見，這兩個詞既有聯(lián)系又有區(qū)別。相同的是，傭金和手續(xù)費在某種特定的情況下，都具有傭金的特點。不同的是，手續(xù)費沒有傭金的準確性、嚴謹性和法律力，而傭金沒有手續(xù)費豐富的內(nèi)涵。模糊的說，傭金包含于手續(xù)費之中，傭金對手續(xù)費來說是一種從屬關(guān)系。

在我國恢復(fù)保險業(yè)經(jīng)營的30多年以來，一直存在“手續(xù)費”和“傭金”的爭議，這爭議跟保險業(yè)的無序經(jīng)營、效率低下和監(jiān)管的混亂等一些列問題無不關(guān)系。依法治國是我國的基本國策，以法治來規(guī)劃市場運行，所以從保險法的角度來看，保險手續(xù)費和傭金的定義隨著2009年新《保險法》的頒布而改變，從法條的五十四條、一百一十七和一百一十八條可以看出保險代理人和經(jīng)紀人的中介報酬統(tǒng)一規(guī)定為“傭金”，而將保險“手續(xù)費”定義成投保人退保時所需繳納的成本費用。從此，在法律層面上一掃之前保險傭金和手續(xù)費使用的混亂局面。

從此，我們可以從上面的法律定義清晰的看出保險手續(xù)費和保險傭金是兩個意義完全不同詞匯。

三、保險傭金和保險手續(xù)費混用的弊端和建議

（一）保險傭金和保險手續(xù)費混用的弊端

手續(xù)費與傭金雖然詞的內(nèi)涵相近，但是在保險業(yè)中基于保險法的定義下，已明確規(guī)定了其使用的場合、對象，所以人們在使用時必須注意其區(qū)別，再混用一類的話會引起不必要的錯誤。

1.在使用中，保險手續(xù)費缺乏法律和合同上的嚴謹性

傭金僅僅定義為中介的服務(wù)費用并不指其他費用，而手續(xù)費的使用范圍遠遠大于保險傭金的范圍，所以在保險合同中使用缺乏應(yīng)有的嚴謹性。并且在新《保險法》的一百三十條法條明確定義保險傭金，只對有合法資格的中介者支付，具有嚴謹?shù)呐潘?，所以保險手續(xù)費不能與保險傭金混為一談。

并且在其他相關(guān)涉及行業(yè)中，也容易出現(xiàn)傭金和手續(xù)費的使用混亂，缺乏行業(yè)嚴謹性。例如銀監(jiān)會在《關(guān)于規(guī)范銀行代理保險業(yè)務(wù)的通知》中將保險的傭金與手續(xù)費混用，實務(wù)中上述現(xiàn)象多發(fā)，所以確保行業(yè)間相關(guān)法條通知的用語嚴謹和統(tǒng)一刻不容緩。

2.保險手續(xù)費的使用在思維上具有的延續(xù)性

在實務(wù)中，如果用保險手續(xù)費代替保險傭金使用，由于手續(xù)費民俗概念極多，并且對于不同服務(wù)收取的費用比例不同，擁有極大的可操作空間。大量的保險編外人員、中介者普遍專業(yè)知識不高，容易將保險手續(xù)費的民俗概念代入工作中而他們又是保險銷售行業(yè)的主力，但是那些非保險業(yè)人員卻并不清楚保險法的相關(guān)規(guī)定，所以在手續(xù)費收取的范圍、標準上會與保險法律規(guī)定有所出入。這也許是保險費傭金虛高，中介收費混亂，監(jiān)管不利，保險行業(yè)評價低下的原因之一。

3.保險手續(xù)費的使用在內(nèi)部和外部理解上都具有歧義性

在新保險法修訂以前，保險業(yè)在支付代理人和經(jīng)紀人薪酬時的表達不一致的。支付代理人薪酬稱為保險手續(xù)費，但是保險手續(xù)費還在保險業(yè)中其他地放方使用，例如在保險退保時，則需要支付一定的退保手續(xù)費，這里用的卻是手續(xù)費的一般意義上民俗概念，而代理人的薪酬手續(xù)費使用的是傭金的概念，是個特指概念。所以，在使用中會使人產(chǎn)生概念歧義。

從公眾看來，一方面人們?nèi)粘Ｊ褂檬掷m(xù)費大多是使用其民俗概念，例如交納銀行卡手續(xù)費、辦理各種證件所繳納的手續(xù)費等，所需要繳納的只是低廉成本費。然而保險手續(xù)費代表傭金使用時提取高額的提成，則會令公眾迷惑不解。另一方面人們在日常聽見的都是媒體報道手續(xù)費的負面消息，與其聯(lián)系的都是商業(yè)賄賂、潛規(guī)則和犯罪等貶義詞性，如果保險業(yè)使用手續(xù)費來表達傭金的意義，則會不利于樹立保險的行業(yè)形象。

（二）結(jié)論與建議

綜上所述，傭金與手續(xù)費在民間生活風(fēng)俗上是一對詞義相近、用法相同的詞語，但是在保險業(yè)中特別是在新保險法頒布以后，以法律條文的形式明確指出保險傭金與保險手續(xù)費在含義上是完全不同的，不能混為一談。

1.組織保險從業(yè)人員認知學(xué)習(xí)貫徹新《保險法》有關(guān)知識，特別是保險傭金與保險手續(xù)費的概念辨析，并加強媒體對外宣傳。此外應(yīng)開展規(guī)范保險用語的一致性學(xué)習(xí)活動，加強監(jiān)管信息系統(tǒng)發(fā)布的規(guī)章類文件，確保此類錯誤不再發(fā)生。

2.修改公共媒體包括百度百科、網(wǎng)絡(luò)詞典等一系列網(wǎng)絡(luò)詞典關(guān)于保險手續(xù)費和傭金的錯誤解析并且修訂保險類“十一五”國家級規(guī)劃教材叢書和保險專業(yè)詞典，從根源上解決保險傭金與手續(xù)費的混用問題，貫徹新保險法精神。

保險傭金與手續(xù)費的混用，錯誤看似很小，卻猶如蝴蝶效應(yīng)中那丟失的釘子為保險業(yè)的健康發(fā)展埋下一個毒瘤，然而，新《保險法》的頒布實施，特別是在保險法視角下對傭金與手續(xù)費的概念辨析，為我國保險中介費用的管理和保險業(yè)的健康有序發(fā)展掃平了障礙，具有重要的現(xiàn)實意義。

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