關(guān)于農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的思考

孔雪玲

【摘 要】近年來(lái)，在國(guó)家的政策扶持下，農(nóng)村商業(yè)銀行得到了很大的發(fā)展，為改善農(nóng)村金融環(huán)境做出了一定貢獻(xiàn)。當(dāng)前，在農(nóng)村商業(yè)銀行進(jìn)行財(cái)務(wù)改革的大背景下，如何控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，成為農(nóng)商行改革與發(fā)展中的一大難題。本文主要闡述了我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展現(xiàn)狀以及發(fā)展過(guò)程中存在的問(wèn)題，分析了農(nóng)商行出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，并提出了控制農(nóng)商行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的改革對(duì)策。

【關(guān)鍵詞】農(nóng)村商業(yè)銀行；改革；財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)

一、農(nóng)村商業(yè)銀行概述

1.農(nóng)村商業(yè)銀行的定義

農(nóng)村商業(yè)銀行（Rural commercial bank）是由轄區(qū)內(nèi)農(nóng)民、農(nóng)村工商戶(hù)、企業(yè)法人和其它經(jīng)濟(jì)組織共同入股組成的地方性股份制金融機(jī)構(gòu)。近幾年，隨著新農(nóng)村建設(shè)步伐的加快，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)也出現(xiàn)了高速發(fā)展的態(tài)勢(shì)，農(nóng)村對(duì)金融的需求也日益增加。在傳統(tǒng)的農(nóng)村金融系統(tǒng)中，農(nóng)村信用合作社占主要地位，但農(nóng)村信用社多以提供存取款業(yè)務(wù)為主，貸款供給極少，這也嚴(yán)重妨礙了農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展。在此金融背景下，通過(guò)對(duì)農(nóng)村信用合作社進(jìn)行改革，建立農(nóng)村商業(yè)銀行系統(tǒng)，從而極大地完善農(nóng)村金融環(huán)境。農(nóng)村商業(yè)銀行主要有支持“三農(nóng)”、支持地方經(jīng)濟(jì)的特色發(fā)展、服務(wù)于中小企業(yè)的發(fā)展、抵御金融危機(jī)等重要作用。當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國(guó)家不斷推進(jìn)金融改革的過(guò)程中，將面臨著更復(fù)雜的形勢(shì)，風(fēng)險(xiǎn)和機(jī)遇共存。

2.我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行發(fā)展現(xiàn)狀

自2003年我國(guó)第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，農(nóng)村商業(yè)銀行不斷發(fā)展，銀行數(shù)量不斷增加，也積累了很多成功的經(jīng)驗(yàn)。農(nóng)村商業(yè)銀行在不斷改善農(nóng)村金融環(huán)境的同時(shí)，也使得農(nóng)村信用治理模式也發(fā)生了深刻的變化。

據(jù)統(tǒng)計(jì)，我國(guó)已組建農(nóng)村商業(yè)銀行約303家，并有農(nóng)村合作銀行約210家，另外，還有約1400家農(nóng)村信用合作社已經(jīng)基本達(dá)到組建農(nóng)村商業(yè)銀行的條件。由此可見(jiàn)，在短短的十年間，農(nóng)村商業(yè)銀行得到了飛速發(fā)展。通過(guò)研究當(dāng)前農(nóng)村商業(yè)銀行的地域分布可以發(fā)現(xiàn)，我國(guó)南方省份的農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)量遠(yuǎn)超過(guò)北方省份；其次，由于東南沿海農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量也相對(duì)較多，而經(jīng)濟(jì)發(fā)展較為落后的西北地區(qū)，農(nóng)村商業(yè)銀行的數(shù)量就要少很多；另外，農(nóng)業(yè)大省山東、河南、江西、安徽、湖南等省份也是農(nóng)村商業(yè)銀行重點(diǎn)發(fā)展的省份。

二、我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行存在的問(wèn)題

1.內(nèi)部問(wèn)題

（1）思想認(rèn)識(shí)不到位

在多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的組建過(guò)程中，原有的農(nóng)村合作農(nóng)村商業(yè)銀行在較短的時(shí)間內(nèi)完成股份制改革，體制上完成了轉(zhuǎn)變，但管理層人員在思想上對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的性質(zhì)及職能認(rèn)識(shí)不足，農(nóng)商行不能發(fā)揮改善農(nóng)村金融環(huán)境的作用。

（2）經(jīng)營(yíng)管理制度欠缺

首先，農(nóng)村商業(yè)銀行實(shí)行股份制銀行的組織架構(gòu)，股權(quán)主要為法人股及自然人股，法人股則主要是以地方的民營(yíng)企業(yè)為主，相比其它商業(yè)銀行，缺少優(yōu)質(zhì)股東，獨(dú)立董事及監(jiān)事等管理層人員主要為科研學(xué)者，對(duì)于銀行缺乏相應(yīng)的掌控及管理能力，這在一定程度上制約了農(nóng)商行的發(fā)展；其次，缺乏完善的人事管理制度，人員的選拔、聘用、考核、監(jiān)督及激勵(lì)制度不完善，影響了工作人員日常的辦事效率。

（3）缺乏優(yōu)秀的管理創(chuàng)新人才

農(nóng)村商業(yè)銀行尚處于發(fā)展初期，各項(xiàng)管理制度尚未完善，人才儲(chǔ)備不足，缺乏金融產(chǎn)品創(chuàng)新人才，極大制約了農(nóng)商行的進(jìn)一步發(fā)展壯大。

（4）缺少資金支持

農(nóng)村商業(yè)缺少足夠的公信力，缺少像國(guó)有銀行和全國(guó)股份制銀行那樣的資金支持，在吸收存款時(shí)也會(huì)面臨不同程度的地域限制，這些都導(dǎo)致了農(nóng)村商業(yè)銀行在發(fā)展過(guò)程中缺少足夠的資金支撐。

2.外部危機(jī)

（1）外部競(jìng)爭(zhēng)壓力較大

農(nóng)村商業(yè)銀行的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力主要來(lái)自?xún)蓚€(gè)方面，一是國(guó)有銀行占主導(dǎo)地位的金融系統(tǒng)制約農(nóng)商行的發(fā)展，二是只從事存款業(yè)務(wù)的郵政儲(chǔ)蓄對(duì)農(nóng)商行造成的擠出效應(yīng)，另外，現(xiàn)存的其它金融機(jī)構(gòu)也增加了農(nóng)商行的外部競(jìng)爭(zhēng)壓力。

（2）消費(fèi)者的選擇增加

伴隨著某些地區(qū)城鄉(xiāng)一體化進(jìn)程的加快，農(nóng)村商業(yè)銀行失去了原有的壟斷地位。特別是在郊區(qū)、城鄉(xiāng)結(jié)合部以及村鎮(zhèn)，隨著金融機(jī)構(gòu)的增多，消費(fèi)者更愿意選擇擁有較高認(rèn)知度的國(guó)有銀行，且消費(fèi)者的金融需求偏好發(fā)生變化，對(duì)于金融理財(cái)產(chǎn)品的需求增加，這些都制約了農(nóng)村商業(yè)銀行的發(fā)展。

（3）銀行業(yè)務(wù)發(fā)展滯后

伴隨著人民生活水平的不斷提高，商業(yè)銀行的業(yè)務(wù)類(lèi)型、服務(wù)方式、管理手段都發(fā)生了巨大的改變，個(gè)人金融業(yè)務(wù)不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行、自助銀行都新型服務(wù)方式逐漸完善，而農(nóng)村商業(yè)銀行受限于自身資源的缺乏，現(xiàn)代化建設(shè)步伐明顯滯后，這也是農(nóng)商行的外部危機(jī)之一。

三、農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述及產(chǎn)生原因

1.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)概述

財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)是指各個(gè)經(jīng)濟(jì)主體在經(jīng)營(yíng)活動(dòng)中，因各種因素的不確定變動(dòng)而受到損失的可能性，主要包括外匯風(fēng)險(xiǎn)、利率風(fēng)險(xiǎn)、貨幣的購(gòu)買(mǎi)力風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)以及資本風(fēng)險(xiǎn)等。一般情況下，不確定的經(jīng)濟(jì)行為是造成財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，銀行往往會(huì)因經(jīng)營(yíng)策略不恰當(dāng)而引發(fā)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)前我國(guó)的農(nóng)村商業(yè)銀行處于發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，隨之而來(lái)的是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的增加。農(nóng)商行為追求商業(yè)利益最大化，在金融活動(dòng)中往往會(huì)選擇淡化財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，這也使得本就處于高風(fēng)險(xiǎn)銀行業(yè)的農(nóng)村商業(yè)銀行面臨更為危險(xiǎn)的境地。只有認(rèn)真分析農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的原因，才能真正保證農(nóng)商行的健康穩(wěn)定發(fā)展。

2.農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

（1）銀行自身的粗放式管理

農(nóng)村商業(yè)銀行自身的粗放式管理是財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因之一。作為農(nóng)商行經(jīng)營(yíng)策略的制定者，管理層的管理水平及管理理念對(duì)于銀行的發(fā)展至關(guān)重要，若經(jīng)營(yíng)策略不當(dāng)，則很容易產(chǎn)生財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。一方面，當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行大多是由農(nóng)村信用合作社經(jīng)過(guò)改革組建而成的，農(nóng)商行的管理層大多是原有的農(nóng)村信用合作社的管理人員，這也造成了農(nóng)商行的管理人員整體素質(zhì)不高，粗放式管理理念增大了出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的可能性。另一方面，農(nóng)村商業(yè)銀行的信息獲取渠道有限，作為一個(gè)服務(wù)“三農(nóng)”的銀行企業(yè)，如果不能實(shí)時(shí)得了解關(guān)于“三農(nóng)”的市場(chǎng)信息，那么在實(shí)際的工作過(guò)程中勢(shì)必給農(nóng)商行的財(cái)務(wù)狀況帶來(lái)極大的風(fēng)險(xiǎn)。

（2）缺乏足夠的控制能力

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行由于組建時(shí)間較短，對(duì)于金融風(fēng)險(xiǎn)缺乏足夠的應(yīng)對(duì)能力，也沒(méi)有良好的控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的能力。這種控制能力的缺乏主要表現(xiàn)在兩個(gè)方面，首先，在放貸過(guò)程中缺乏有效的監(jiān)管，放貸流程缺乏規(guī)范；在放貸過(guò)程中，只注重放貸速度，忽略放貸質(zhì)量，潛在風(fēng)險(xiǎn)逐年加大，也弱化了銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力。其次，多數(shù)農(nóng)村商業(yè)銀行的資本結(jié)構(gòu)失衡，籌資負(fù)債規(guī)模較大，資本周轉(zhuǎn)困難等。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行的服務(wù)對(duì)象主要為廣大農(nóng)民及農(nóng)村中小企業(yè)，農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展自然氣候的影響較大，降水情況、旱澇災(zāi)害以及其它自然災(zāi)害都是影響農(nóng)村經(jīng)濟(jì)發(fā)展的重要因素之一，這也造成了農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性，對(duì)于本來(lái)就缺乏控制與管理能力銀行系統(tǒng)是一個(gè)巨大的挑戰(zhàn)。

（3）新形勢(shì)下面臨更多挑戰(zhàn)

當(dāng)前的農(nóng)村商業(yè)銀行在國(guó)家不斷推進(jìn)金融體系改革的大背景下，面臨著復(fù)雜的形勢(shì)與嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)。首先，隨著利率市場(chǎng)化的發(fā)展，政府放開(kāi)了商業(yè)銀行的利率限制，農(nóng)村商業(yè)銀行出現(xiàn)了新的利率風(fēng)險(xiǎn)；雖然在國(guó)家法定準(zhǔn)備金政策的支持下，農(nóng)商行的存貸利差相比其他銀行有優(yōu)勢(shì)，備付金率等指標(biāo)均優(yōu)于其他商業(yè)銀行，但農(nóng)商行存在資產(chǎn)質(zhì)量不高、“錢(qián)荒”現(xiàn)象較為嚴(yán)重等問(wèn)題，面對(duì)新的利率風(fēng)險(xiǎn)也增大了出現(xiàn)財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的幾率。另外，農(nóng)村商業(yè)銀行理財(cái)產(chǎn)品缺失，服務(wù)方式單一，現(xiàn)代化建設(shè)滯后，而當(dāng)前各大商業(yè)銀行個(gè)人金融產(chǎn)品不斷增加，網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等現(xiàn)代化服務(wù)平臺(tái)逐步完善，農(nóng)村商業(yè)銀行的建設(shè)明顯落后，這些新的挑戰(zhàn)也給商業(yè)銀行的健康、穩(wěn)定發(fā)展埋下了隱患。

四、控制農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的改革對(duì)策

1.提高管理水平

不斷提升銀行人員的專(zhuān)業(yè)素質(zhì)，提高管理水平。農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的控制首先應(yīng)從人事改革入手，建立新的人事管理制度，加大工作人員專(zhuān)業(yè)素質(zhì)培養(yǎng)力度，定期組織學(xué)習(xí)活動(dòng)，加強(qiáng)金融服務(wù)理念的轉(zhuǎn)變；工作人員應(yīng)學(xué)習(xí)最新的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制理論，從而有效控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。其次，應(yīng)不斷提高管理人員的管理水平，盡可能引進(jìn)專(zhuān)業(yè)的金融管理人才指導(dǎo)農(nóng)村商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)策略的制定，提高管理水平，從管理層控制財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。另外，應(yīng)逐步重視控制逆選擇，對(duì)于不合格的被擔(dān)保人和標(biāo)的，應(yīng)該一律排除，不斷提高貸款質(zhì)量。

2.強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力

不斷強(qiáng)化農(nóng)村商業(yè)銀行的風(fēng)險(xiǎn)控制能力，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的危害降至最低。首先，應(yīng)加強(qiáng)對(duì)不良資產(chǎn)的清算回收，將任務(wù)分配給個(gè)人，并將個(gè)人利益與責(zé)任掛鉤，規(guī)范信貸操作流程，完善擔(dān)保制度，將信貸風(fēng)險(xiǎn)控制在最低水平。其次，應(yīng)加快銀行資產(chǎn)結(jié)構(gòu)調(diào)整，在保證盈利的前提下，不斷提高風(fēng)險(xiǎn)抵御能力，在融資手段上多向外部相對(duì)穩(wěn)定的金融環(huán)境融資。另外，面對(duì)利率市場(chǎng)化的沖擊應(yīng)不斷提高利率風(fēng)險(xiǎn)控制能力，最大限度降低利率波動(dòng)對(duì)農(nóng)村商業(yè)銀行的影響。

3.加強(qiáng)信息交流

信息是金融行業(yè)的命脈，要有效控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)加強(qiáng)信息交流，建立完善的農(nóng)業(yè)信息分享平臺(tái)，方便農(nóng)村商業(yè)銀行了解農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)發(fā)展現(xiàn)狀。緊密結(jié)合“三農(nóng)”工作，堅(jiān)持立足于農(nóng)村市場(chǎng)。根據(jù)實(shí)時(shí)的農(nóng)業(yè)信息推出特色的金融產(chǎn)品，不斷擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)；另外，針對(duì)可預(yù)見(jiàn)的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，組織專(zhuān)業(yè)金融分析人員研究應(yīng)對(duì)策略，將財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)降至最低。

4.積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)

積極擴(kuò)展農(nóng)村商業(yè)銀行業(yè)務(wù)，提高銀行服務(wù)的深度和廣度，從而有效規(guī)避財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)。首先，應(yīng)擴(kuò)寬貸款支持范圍，對(duì)農(nóng)民的生產(chǎn)、建房以及其它合理消費(fèi)活動(dòng)予以支持；其次，應(yīng)拓展業(yè)務(wù)類(lèi)型，針對(duì)農(nóng)民個(gè)人理財(cái)?shù)木唧w要求，結(jié)合農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的發(fā)展方式，形成更多的理財(cái)產(chǎn)品；另外，還應(yīng)加強(qiáng)現(xiàn)代化銀行建設(shè)，根據(jù)自身發(fā)展情況，聯(lián)合其他商業(yè)銀行建立網(wǎng)上銀行、手機(jī)銀行等服務(wù)平臺(tái)，并改進(jìn)銀行經(jīng)營(yíng)模式，以適應(yīng)國(guó)家金融改革的要求。

五、總結(jié)

隨著農(nóng)村經(jīng)濟(jì)的高速發(fā)展，農(nóng)村商業(yè)銀行逐漸成為金融行業(yè)的重要組成部分。從2003年第一家農(nóng)村商業(yè)銀行掛牌成立至今，全國(guó)已陸續(xù)有303家農(nóng)村商業(yè)銀行組建完成，這些農(nóng)商行大多分布在東南沿海經(jīng)濟(jì)發(fā)達(dá)地區(qū)以及農(nóng)業(yè)比較發(fā)達(dá)的省份；農(nóng)商行的高速發(fā)展也暴露出了管理制度不完善、外部競(jìng)爭(zhēng)壓力大、存在財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)等問(wèn)題。通過(guò)分析可以得出，農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生的原因主要包括銀行自身的粗放式管理、農(nóng)村信息流通不暢、缺乏足夠的控制能力、農(nóng)業(yè)經(jīng)濟(jì)的不穩(wěn)定性以及地方政府的干預(yù)等幾個(gè)方面；要想控制農(nóng)村商業(yè)銀行的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)，就應(yīng)該不斷提高管理水平，努力加強(qiáng)信息交流，強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)控制能力，并積極擴(kuò)展銀行業(yè)務(wù)，不斷深化農(nóng)村商業(yè)銀行財(cái)務(wù)改革，真正提高我國(guó)農(nóng)村商業(yè)銀行在金融行業(yè)中的競(jìng)爭(zhēng)力，促進(jìn)農(nóng)村商業(yè)銀行的全面發(fā)展。

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