中國商業(yè)銀行經(jīng)營風險及其防范

馬思蒙 王晶淼

摘 要：商業(yè)銀行作為現(xiàn)代金融體系的核心，為企業(yè)、政府、個人提供著全面的金融服務(wù)。商業(yè)銀行的經(jīng)營狀況對我國經(jīng)濟的增長和金融安全起著重要的作用。本文以商業(yè)銀行的經(jīng)營風險為重點，淺析商業(yè)銀行如何進行風險控制，從而不斷提高其經(jīng)營管理水平。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行；經(jīng)營風險；風險防范

引言

伴隨我國改革開放的發(fā)展及經(jīng)濟全球化的進程，商業(yè)銀行在國民經(jīng)濟中的重要性日益凸顯。我國加入世貿(mào)組織以后，金融領(lǐng)域逐年開放，商業(yè)銀行所面臨的考驗更加嚴峻，如何吸取國外銀行的先進經(jīng)驗，提高我國商業(yè)銀行的風險防御能力，對于促進國民經(jīng)濟的健康發(fā)展具有重要意義。

一、我國商業(yè)銀行經(jīng)營中面臨的風險

根據(jù)《中華人民共和國商業(yè)銀行法》第二條，將商業(yè)銀行定義為：“依照本法及《中華人民共和國公司法》設(shè)立吸收存款、發(fā)放貸款、辦理結(jié)算等業(yè)務(wù)的企業(yè)法人”。具體而言，商業(yè)銀行是經(jīng)營貨幣業(yè)務(wù)的特殊企業(yè)，它以利潤最大化為最求目標，發(fā)揮著支付中介、信用中介、信用創(chuàng)造、金融服務(wù)的功能。由于經(jīng)營的商品是貨幣，而商業(yè)銀行資金的來源主要是體現(xiàn)為負債形式的存款，銀行的負債率為各個行業(yè)之首。商業(yè)銀行在經(jīng)營中既要追求豐厚的利潤，又要確保其資金的安全，滿足日常經(jīng)營的支付需求，這就要求商業(yè)銀行遵循安全性、流動性和盈利性的特點。目前，經(jīng)濟全球化和自由化使得商業(yè)銀行的經(jīng)營環(huán)境發(fā)生了很大的變化，商業(yè)銀行辦理的業(yè)務(wù)種類日益繁多，信貸業(yè)務(wù)、存款業(yè)務(wù)、支付轉(zhuǎn)賬、國際結(jié)算、擔保業(yè)務(wù)、信貸卡業(yè)務(wù)，產(chǎn)品推新除舊，而其面臨的風險呈現(xiàn)更加多樣的特點。商業(yè)銀行風險是其在經(jīng)營過程中由于事先無法預(yù)料的不確定因素的變化，使得商業(yè)銀行的實際收益與預(yù)期收益背離，從而蒙受經(jīng)濟損失或獲取額外收益的機會和可能性。根據(jù)國際貨幣基金組織的分類，在商業(yè)銀行的運營過程中，主要風險體現(xiàn)在信用風險、市場風險、操作風險、流動性風險等方面。另外還有可能遭受政治風險、經(jīng)濟風險、法律風險、道德風險及意外災(zāi)害風險等。這些方面都會對商業(yè)銀行的經(jīng)營產(chǎn)生重要影響，要采取有效的措施進行防控。

信用風險是商業(yè)銀行面臨的最主要的風險，是指交易對象無法履約而使商業(yè)銀行遭受損失的風險。它最初起源于銀行的貸款業(yè)務(wù)，由于借款人無法按時歸還銀行貸款而引起銀行的損失。實務(wù)中，信用風險不僅存在于貸款業(yè)務(wù)中，也存在承兌、擔保、信用證、證券投資等表內(nèi)外業(yè)務(wù)中。對于商業(yè)銀行而言，信用風險把控能力的強弱對于其經(jīng)營業(yè)績的好壞和發(fā)展起到直接的決定作用。

市場風險是指由于市場條件的變動而給銀行收益帶來的不確定性，主要包括利率、匯率、資本市場投資工具價格風險。特別是隨著我國市場利率化進程的推進，利率變化對商業(yè)銀行收益的影響越來越大。

操作風險是指不良操作、系統(tǒng)故障、人為舞弊可能導(dǎo)致的損失。該風險普遍存在于業(yè)務(wù)操作過程中，是商業(yè)銀行不可忽視的一方面。巴塞爾協(xié)議Ⅱ明確將操作風險納入了風險管理框架。

流動性風險是指商業(yè)銀行資金不能滿足支付，從而引發(fā)清償問題造成損失的可能性。由于商業(yè)銀行主要靠吸收公眾存款獲得資金來源，商業(yè)銀行一定要留有充足的頭寸以滿足客戶的提現(xiàn)需求，維持銀行經(jīng)營的穩(wěn)定性和安全性。

二、商業(yè)銀行經(jīng)營風險的防范

加強商業(yè)銀行的風險防范，建立全面的風險管理體系，對提高商業(yè)銀行的生存能力和應(yīng)變能力具有十分重要的意義，它決定著商業(yè)銀行長期內(nèi)是否可以生存下去。

1、搭建風險管理架構(gòu)，完善風險管理組織

為了防控經(jīng)營風險，商業(yè)銀行必須樹立全面風險管理的理念，實現(xiàn)業(yè)務(wù)的發(fā)展與風險管理同步進行，有效防控各類風險。董事會作為銀行的最高權(quán)力機構(gòu)對風險防控承擔最終責任；監(jiān)事會承擔內(nèi)部監(jiān)督責任；風險管理部門負責風險的統(tǒng)一管理。高級管理層負責風險管理實施；各涉及部門依據(jù)職責，承擔相應(yīng)的風險防控職責。建立董事會、監(jiān)事會、高級管理層及各涉及部門的風險防控架構(gòu)和報告路線，建立起重大事項報告制度，形成逐級上報機制。建立健全重大風險事件應(yīng)急預(yù)案及應(yīng)對措施，守好風險底線，提高銀行自身防控風險的能力，守住不發(fā)生系統(tǒng)性區(qū)域風險底線，維護安全穩(wěn)健運行。為確保風險防控的連續(xù)性，對所有部門和崗位職責、權(quán)限進行定崗、定編、定人、定責，將風險管理落實到人，加大對業(yè)務(wù)、產(chǎn)品等信息的橫向流動，既要保證風險部門的獨立性，又加強風險控制部門與業(yè)務(wù)部門的溝通和交流，加快信息的傳遞，通過各部門的相互配合來提高風險管理效率，促進各項業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2、健全內(nèi)控制度，增強執(zhí)行力

商業(yè)銀行在長期的經(jīng)營管理中積累了豐富的經(jīng)驗，形成了一整套相對系統(tǒng)全面的，具有較強適用性、規(guī)范性和可操作性的制度體系，內(nèi)控制度的建設(shè)是一項長期而又艱巨的任務(wù)，不可能畢其功于一役，也不可能一勞永逸。首先，內(nèi)控是一個動態(tài)過程，與商業(yè)銀行的經(jīng)營管理密切相關(guān)，要根據(jù)業(yè)務(wù)發(fā)展及實際需求，通過新增及修訂規(guī)章制度的形式不斷完善內(nèi)控制度，保障銀行的各項業(yè)務(wù)有章可依，有制可循。其次，分層次建立檢查體系，加大內(nèi)部審計力度。構(gòu)建起事前防范、事中控制和事后監(jiān)督的長效內(nèi)控機制，指標監(jiān)測、審批授權(quán)、對總行部門和分支機構(gòu)實行縱橫雙向的審計管理。有了良好的內(nèi)控制度，貴在堅持執(zhí)行，商業(yè)銀行的內(nèi)部控制應(yīng)當滲透到各個業(yè)務(wù)過程和操作環(huán)節(jié)中，內(nèi)控制度的實施需要每一名員工的參與，每一位成員對內(nèi)控都負有責任，通過合理科學地配置人力資源，使不同崗位的人員各司其職、各負其責，相互監(jiān)督、相互制約，力做到各項業(yè)務(wù)在規(guī)章制度約束下合規(guī)進行。商業(yè)銀行的內(nèi)控制度應(yīng)該嚴格遵循全面性、獨立性、審慎性、收本收益性、有效性的原則，保證各項政策法規(guī)得以貫徹實施，提高資源利用效率和員工的工作效率，保證信息的采集、歸類、記錄和匯總真實可靠、完整迅速。健全的內(nèi)控可以利用會計、統(tǒng)計、信貸等各項制度及有關(guān)報告，把商業(yè)銀行的各個部門各項業(yè)務(wù)結(jié)合為一體，充分發(fā)揮整體的作用，從而提高經(jīng)營效率。

3.優(yōu)化資源配置，加強創(chuàng)新以分散風險

商業(yè)銀行對各項業(yè)務(wù)的創(chuàng)新對于增強自身競爭能力、防范和化解經(jīng)營風險起著至關(guān)重要的作用。面對外資銀行強勁的競爭態(tài)勢，我國商業(yè)銀行應(yīng)大力借鑒其好的經(jīng)驗，結(jié)合自身客戶群體的特點，創(chuàng)新業(yè)務(wù)品種，推進業(yè)務(wù)產(chǎn)品的研發(fā)及電子化進程。利用統(tǒng)計學中概率密度函數(shù)求解期望違約率和期望損失值，建立信貸風險模型，進行分散投資，找出比較好的投資組合，分散貸款風險，解決收益與風險的矛盾。特別是對于單一客戶及集團客戶的集中度放款嚴格控制，防范產(chǎn)能過剩風險，減少風險總量。目前，我國商業(yè)銀行仍舊是傳統(tǒng)的運營模式，以存貸利差作為主營業(yè)務(wù)收入，業(yè)務(wù)發(fā)展不均衡。在這種方式下銀行運營成本較高。隨著利率市場化進程的推進，各銀行之間的利率差距縮小，這無疑對商業(yè)銀行是一個巨大的挑戰(zhàn)，隨著收入的下降，必然要求培植新的利潤增長點。在分析發(fā)達國家銀行業(yè)務(wù)收入中，不難發(fā)現(xiàn)其中間業(yè)務(wù)收入占較高比重，通過借鑒和研發(fā)新的產(chǎn)品，有效地對資源進行優(yōu)化配置，節(jié)約資金成本，增強資金的效益性、流動性，可以進一步分散銀行風險。

4、做好內(nèi)部評級管理，對風險進行量化管理

內(nèi)部評級法是巴塞爾協(xié)議的核心技術(shù)，也是目前全球比較流行的計算方式。內(nèi)部評級是銀行根據(jù)以往的歷史數(shù)據(jù)和信息，運用一定的分析模型，對信貸資產(chǎn)或資產(chǎn)組合的風險進行計量和評定，并賦予某種等級的過程。目前國內(nèi)大型銀行已經(jīng)先行一步，而這種方法也將是大勢所趨。進行內(nèi)部評級時，必須有三年可靠的歷史記錄，采用內(nèi)部評級的銀行對公司和銀行風險暴露中的每個債務(wù)人評級級別或零售風險暴露中的每個資產(chǎn)池估計違約概率。由于內(nèi)部評級法需要建立數(shù)據(jù)模型、搜集數(shù)據(jù)、對風險進行分析、對損失進行測算、存儲數(shù)據(jù)、返回檢驗系列步驟，亟需商業(yè)銀行建立起統(tǒng)一的數(shù)據(jù)和信息管理系統(tǒng)，以保證評級。在建立適用于我國商業(yè)銀行評級模型和評級方法的過程中，特別要考慮到我國市場利率化進程、企業(yè)財務(wù)信息不透明、金融產(chǎn)品種類不豐富以及地區(qū)經(jīng)濟差異情況。通過建立商業(yè)銀行自己的內(nèi)部評級系統(tǒng)，便于信貸管理人員從行業(yè)、經(jīng)濟周期、區(qū)域、市場價格等多個角度來全面掌控客戶信息，提前發(fā)現(xiàn)客戶的異常變化，為及早采取措施化解風險提供技術(shù)支持。

5、提高技術(shù)和硬件水平，增強信息科技風險防范能力

完善電子信息系統(tǒng)，建立重大信息科技風險的決策機制、評估機制、等級保護機制和通報機制，開展持續(xù)性的風險設(shè)別、監(jiān)測和控制。從大量的銀行案件中可以看出，完備的科技系統(tǒng)在一定程度上可以有效地防范和控制“人為”的操作風險。最典型的案例就是巴林銀行案，交易員尼克.里森發(fā)現(xiàn)銀行內(nèi)部有個隱蔽的賬戶可以做交易，于是嘗試業(yè)務(wù)操作，他的違規(guī)交易使巴林銀行累計虧損20多億英鎊，銀行的資本不足以抵債，最終宣告破產(chǎn)。建立完備的信息系統(tǒng)，將銀行的經(jīng)營方針政策、業(yè)務(wù)操作規(guī)程程序化，使得信息系統(tǒng)涵蓋銀行的全部業(yè)務(wù)，有效排除人為的干擾，如針對不同的業(yè)務(wù)設(shè)定金額上限，設(shè)置經(jīng)辦、復(fù)核、授權(quán)、等，并適時進行崗位輪換。同時，為防范、化解突發(fā)事件所造成的業(yè)務(wù)中斷風險，維護重要業(yè)務(wù)系統(tǒng)的安全、穩(wěn)定運行，對基礎(chǔ)系統(tǒng)數(shù)據(jù)進行有效的儲備，要求商業(yè)銀行具備一定的信息科技的容災(zāi)和備份能力，如采取建立同城災(zāi)備中心、異地災(zāi)備中心都將有利于保障重要業(yè)務(wù)的持續(xù)運營。

伴隨我國“十二五”規(guī)劃的進程，金融改革不斷深化，商業(yè)銀行在面臨挑戰(zhàn)的同時，要不斷增強防控風險的能力，在控制風險的同時促進自身健康穩(wěn)健發(fā)展。 （作者單位：大連財經(jīng)學院）