合規(guī)才能有效避險(xiǎn)

□ 文/本刊評(píng)論員

合規(guī)才能有效避險(xiǎn)

□ 文/本刊評(píng)論員

隨著經(jīng)濟(jì)全球化程度的日趨加深，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)日益綜合化和國(guó)際化，業(yè)務(wù)和產(chǎn)品日益多樣化，面對(duì)的制度、政策和市場(chǎng)環(huán)境也日益復(fù)雜化，企業(yè)的生存發(fā)展面臨著諸多的風(fēng)險(xiǎn)和挑戰(zhàn)。據(jù)最近的調(diào)查統(tǒng)計(jì)顯示，目前對(duì)我國(guó)企業(yè)特別是國(guó)有企業(yè)構(gòu)成最大挑戰(zhàn)的不是經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)，而是信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)。而信譽(yù)風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生都指向一個(gè)共同的歸結(jié)點(diǎn)：違法違規(guī)操作。如近期屢屢被國(guó)家行政管理部門和媒體曝光的一些企業(yè)違法違規(guī)事件。違法違規(guī)事件不斷被曝光表明，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)正成為當(dāng)前企業(yè)的主要風(fēng)險(xiǎn)之一，企業(yè)面臨著巨大的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)的挑戰(zhàn)。

合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)中的“合”包括兩個(gè)方面內(nèi)容，“合”首先要求企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則必須符合外部的法律法規(guī)、監(jiān)管規(guī)定和行業(yè)準(zhǔn)則；其次，“合”則要求企業(yè)內(nèi)部的管理制度、業(yè)務(wù)規(guī)則都得到實(shí)際的執(zhí)行。由此可見，合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)主要是來自管理執(zhí)行層面的風(fēng)險(xiǎn)，還必須靠管理來消除化解。因此，合規(guī)管理就成為當(dāng)前企業(yè)尤其國(guó)有企業(yè)亟需完善的一項(xiàng)緊迫任務(wù)。

目前，我國(guó)石油石化企業(yè)的合規(guī)管理仍處于起步階段，雖多數(shù)已納入內(nèi)控體系之中，但由于認(rèn)識(shí)的滯后，主動(dòng)合規(guī)意識(shí)的淡薄，合規(guī)管理的地位作用常常被忽視，由此導(dǎo)致重大操作風(fēng)險(xiǎn)事件一再發(fā)生，不僅在經(jīng)濟(jì)方面給企業(yè)帶來較大損失，而且產(chǎn)生嚴(yán)重的社會(huì)信譽(yù)危機(jī)，給企業(yè)的戰(zhàn)略發(fā)展帶來潛在的負(fù)面影響。

合規(guī)才能有效避險(xiǎn)。國(guó)內(nèi)外企業(yè)大量的正反兩方面的經(jīng)驗(yàn)教訓(xùn)證明了這一點(diǎn)。要改變目前企業(yè)在合規(guī)管理方面的窘迫局面，規(guī)避潛在的操作風(fēng)險(xiǎn)，沒有別的更好的選項(xiàng)，只有痛定思痛，以主動(dòng)合規(guī)，事事合規(guī)，時(shí)時(shí)合規(guī)為追求，構(gòu)建起有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，才能確保企業(yè)合規(guī)穩(wěn)健運(yùn)行，健康有序發(fā)展。

構(gòu)建有效的合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)管理體系，首先要完善董事會(huì)領(lǐng)導(dǎo)下的，由公司管理層、各部門和分公司以及全體員工主動(dòng)合規(guī)與合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)部門等合規(guī)管理機(jī)構(gòu)相結(jié)合的全方位、多層次的合規(guī)組織管理結(jié)構(gòu)。在這個(gè)組織管理結(jié)構(gòu)中，為保證合規(guī)管理的權(quán)威性和有效性，公司層面的合規(guī)負(fù)責(zé)人和合規(guī)部門必須遵循獨(dú)立的原則單設(shè)單立，且合規(guī)負(fù)責(zé)人的定位至少應(yīng)與高級(jí)管理層相當(dāng)，最好由董事會(huì)進(jìn)行任命和考核，對(duì)董事會(huì)負(fù)責(zé)。在業(yè)務(wù)部門和分公司層面則必須設(shè)合規(guī)專員，負(fù)責(zé)具體協(xié)調(diào)落實(shí)合規(guī)政策、執(zhí)行合規(guī)管理計(jì)劃、日常監(jiān)督檢查等一線工作。形成董事會(huì)—合規(guī)負(fù)責(zé)人（管理層）—合規(guī)部門—合規(guī)專員完善的合規(guī)管理層級(jí)。

其次是把合規(guī)性審查嵌入公司內(nèi)部控制的各個(gè)環(huán)節(jié)，實(shí)現(xiàn)不同層面合規(guī)管理的有效銜接。嵌入主要有三種途徑：一是程序上嵌入，實(shí)現(xiàn)合規(guī)對(duì)具體業(yè)務(wù)的全流程控制，重點(diǎn)對(duì)流程中的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行排查，對(duì)存在較大隱患的風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)進(jìn)行持續(xù)監(jiān)測(cè)和評(píng)估，并向管理層報(bào)告和建議；二是人員上融入，合規(guī)部門應(yīng)與其他業(yè)務(wù)部門建立良好的協(xié)作關(guān)系，合規(guī)管理人員不僅要熟悉法律法規(guī)，還應(yīng)該掌握業(yè)務(wù)條線上的工作規(guī)程和方法，以期與業(yè)務(wù)部門和操作人員有相近的知識(shí)背景和共同的對(duì)話平臺(tái)；三是樹立合規(guī)管理的服務(wù)意識(shí)，合規(guī)應(yīng)以促業(yè)務(wù)發(fā)展為己任，積極為業(yè)務(wù)部門和操作人員提供合規(guī)咨詢與幫助，避免合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)，并為業(yè)務(wù)和產(chǎn)品創(chuàng)新提供業(yè)務(wù)支持。

再次是完善合規(guī)管理的制度規(guī)范，保障合規(guī)管理的執(zhí)行效果。一是建立崗位合規(guī)責(zé)任制和問責(zé)制，落實(shí)合規(guī)管理責(zé)任；二是建立合規(guī)績(jī)效考核制度，增強(qiáng)合規(guī)管理實(shí)效；三是強(qiáng)化合規(guī)報(bào)告和違規(guī)舉報(bào)制度，拓寬違規(guī)事件發(fā)現(xiàn)渠道；四是建立和健全合規(guī)審查制度，主動(dòng)識(shí)別合規(guī)風(fēng)險(xiǎn)。

合規(guī)管理像所有的管理活動(dòng)一樣，是一個(gè)長(zhǎng)期復(fù)雜且不斷往復(fù)循環(huán)的過程，保障體系的有效運(yùn)轉(zhuǎn)，必須建立與之相適應(yīng)的企業(yè)合規(guī)文化，明確“合規(guī)必須從高層做起”、“合規(guī)是每個(gè)人的責(zé)任”等理念，只有持續(xù)完善各種保障機(jī)制，企業(yè)的合規(guī)管理體系才能發(fā)揮出最大的風(fēng)險(xiǎn)化解功能，真正為企業(yè)的發(fā)展保駕護(hù)航。