深化國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管體制改革的思路與對(duì)策

馬祥慧

在經(jīng)濟(jì)高速增長(zhǎng)時(shí)期，產(chǎn)能過(guò)剩能夠比較容易地被經(jīng)濟(jì)發(fā)展所消化，企業(yè)之間的競(jìng)爭(zhēng)實(shí)際上并不太激烈。在低增長(zhǎng)階段，產(chǎn)能過(guò)剩不容易被消化，市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)必然更加激烈，產(chǎn)業(yè)重組整合浪潮也將會(huì)成為必然現(xiàn)象。國(guó)有經(jīng)濟(jì)面臨的出路就是要么發(fā)展壯大，要么被重組整合。國(guó)資委為了保證國(guó)有經(jīng)濟(jì)的持續(xù)健康發(fā)展，國(guó)資監(jiān)管工作必須從體制機(jī)制上做好充分準(zhǔn)備，不能寄希望于宏觀經(jīng)濟(jì)的持續(xù)高增長(zhǎng)。

一、宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化對(duì)國(guó)有經(jīng)濟(jì)提出挑戰(zhàn)

改革開(kāi)放以來(lái)，特別是進(jìn)入21世紀(jì)，我國(guó)宏觀經(jīng)濟(jì)經(jīng)歷了持續(xù)的高速增長(zhǎng)。從發(fā)達(dá)國(guó)家的經(jīng)驗(yàn)看，宏觀經(jīng)濟(jì)在高速發(fā)展階段過(guò)后，必然會(huì)進(jìn)入低增長(zhǎng)階段。雖然我國(guó)城市化進(jìn)程仍然具有很大潛力，高增長(zhǎng)還可能維持一段時(shí)間，但在進(jìn)入低增長(zhǎng)時(shí)期是必然的發(fā)展趨勢(shì)，隨著宏觀經(jīng)濟(jì)的發(fā)展變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也將發(fā)生深刻變化。在國(guó)際金融危機(jī)后，發(fā)達(dá)國(guó)家從全球平衡的角度，要求我國(guó)減少貿(mào)易逆差，并在實(shí)際政策上開(kāi)始實(shí)行頻繁的貿(mào)易保護(hù)主義措施。針對(duì)我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的實(shí)際，國(guó)家也提出今后主要依靠?jī)?nèi)需的新發(fā)展戰(zhàn)略。從國(guó)家調(diào)結(jié)構(gòu)的方向看，發(fā)展服務(wù)業(yè)和新興產(chǎn)業(yè)是將來(lái)政策扶持的重點(diǎn)，傳統(tǒng)制造業(yè)可能首先進(jìn)入低增長(zhǎng)階段，這對(duì)企業(yè)的發(fā)展方式將帶來(lái)根本性的影響。

二、國(guó)有企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況持續(xù)改善

以山東省省管企業(yè)為例，面對(duì)國(guó)際金融危機(jī)和國(guó)內(nèi)市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)日益激烈的環(huán)境，省管企業(yè)積極采取有效措施，經(jīng)濟(jì)效益啟穩(wěn)回升，資產(chǎn)規(guī)模進(jìn)一步擴(kuò)大，2012年累計(jì)實(shí)現(xiàn)凈利潤(rùn)233.78億元，與2011年決算口徑相比（213.25億元）增長(zhǎng)9.63%。其中，歸屬于母公司所有者凈利潤(rùn)101.84億元，與2011年決算口徑相比（76.65億元）增長(zhǎng)32.86%。從2012年全年?duì)I業(yè)收入走勢(shì)來(lái)看，在1月份跌至谷底后迅速回升，3月份即超過(guò)去年年底水平，此后便在小幅波動(dòng)中穩(wěn)步上升，12月份當(dāng)月實(shí)現(xiàn)收入突破400億元，創(chuàng)今年以來(lái)的月度收入峰值，并超過(guò)2011年月份單月峰值。

三、深化國(guó)資監(jiān)管體制改革的策略分析

（一）監(jiān)管機(jī)構(gòu)要依法落實(shí)出資人的職權(quán)

《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》對(duì)履行出資人職責(zé)的機(jī)構(gòu)已經(jīng)做出了明確規(guī)定。國(guó)務(wù)院國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)和地方人民政府按照國(guó)務(wù)院的規(guī)定設(shè)立的國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)，根據(jù)本級(jí)人民政府的授權(quán)，代表國(guó)家履行出資人職權(quán)，依照國(guó)家法律享有資產(chǎn)收益、參與企業(yè)重大決策和選聘高管等出資人權(quán)利。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)對(duì)本級(jí)政府負(fù)責(zé)，報(bào)告履行出資人職責(zé)的情況，接受本級(jí)政府的監(jiān)督和考核，定期報(bào)告有關(guān)國(guó)有資產(chǎn)總量、結(jié)構(gòu)、變動(dòng)、收益等匯總分析的情況，監(jiān)督實(shí)施國(guó)有資產(chǎn)的保值增值。

依照《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的規(guī)定，目前國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的三項(xiàng)基本權(quán)利并沒(méi)有落實(shí)。黨委組織部門仍然在行使國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人員的選擇權(quán)，財(cái)政部門仍在行使國(guó)有資本收益的收取和支配權(quán)。因此，要真正落實(shí)國(guó)資委的履職能力，必須按照《公司法》、《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》的要求，將資產(chǎn)收益、參與重大決策和選擇管理者等出資人權(quán)利完整地賦予國(guó)資委。

(二)改革國(guó)資委內(nèi)部管理機(jī)制與結(jié)構(gòu)

創(chuàng)新國(guó)資監(jiān)管的決策體制機(jī)制，對(duì)國(guó)資監(jiān)管工作和國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展起著至關(guān)重要的作用，是各級(jí)國(guó)資委當(dāng)前面臨的緊迫任務(wù)。國(guó)資委是政府特設(shè)機(jī)構(gòu)，成立以來(lái)其內(nèi)部管理機(jī)制和思維定式在相當(dāng)程度上還沿襲政府機(jī)關(guān)的模式，習(xí)慣于審批、檢查；辦事程序多、審批環(huán)節(jié)多，對(duì)企業(yè)服務(wù)意識(shí)還相對(duì)淡薄等等。尤其是企業(yè)產(chǎn)權(quán)多元化改制后，對(duì)國(guó)資委依法監(jiān)管國(guó)有資產(chǎn)能力提出更高要求，既不能出現(xiàn)監(jiān)管真空，又不能越權(quán)、越位，如何把握好出資人定位，依照法定權(quán)利和法定程序履行職責(zé)，對(duì)重大事項(xiàng)審批標(biāo)準(zhǔn)、決策方式和程序也必須進(jìn)一步探索，這是一個(gè)新的挑戰(zhàn)。

（三）加強(qiáng)對(duì)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的社會(huì)監(jiān)督

根據(jù)《企業(yè)國(guó)有資產(chǎn)法》，國(guó)務(wù)院及其各級(jí)政府授權(quán)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)履行出資人職責(zé)，應(yīng)形成相應(yīng)的制衡與監(jiān)督機(jī)制，提高國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的的監(jiān)管效果和效率，規(guī)避監(jiān)管失靈現(xiàn)象，提高國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)在國(guó)有資產(chǎn)保值增值中的監(jiān)督作用，改善對(duì)國(guó)有資產(chǎn)監(jiān)管者的監(jiān)管機(jī)制。作為最高權(quán)力機(jī)構(gòu)的各級(jí)人大，不止從立法的角度管理國(guó)有資產(chǎn)，還應(yīng)代表人民意志行使管理國(guó)家職責(zé)擔(dān)負(fù)起監(jiān)督和制衡國(guó)資委的重任，定期聽(tīng)取國(guó)資委向人大負(fù)責(zé)的國(guó)有資產(chǎn)管理經(jīng)營(yíng)報(bào)告,保證國(guó)資委決策落實(shí)的科學(xué)化和公開(kāi)化。建立和完善對(duì)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的常規(guī)性行政考核機(jī)制，有效獎(jiǎng)懲，促進(jìn)積極性。政府審計(jì)部門和國(guó)資監(jiān)管部門相互配合，加強(qiáng)對(duì)國(guó)資委履行國(guó)有資產(chǎn)出資人職責(zé)的有效性進(jìn)行監(jiān)督。人大和政府審計(jì)部門可授權(quán)某些中介機(jī)構(gòu)如會(huì)計(jì)師、資產(chǎn)評(píng)估、律師等事務(wù)所承擔(dān)某項(xiàng)監(jiān)督任務(wù)，實(shí)現(xiàn)社會(huì)監(jiān)督。同時(shí)加快資本市場(chǎng)的健全發(fā)展,促進(jìn)國(guó)有企業(yè)整體上市，促使資本市場(chǎng)廣大的市場(chǎng)利益主體積極參與對(duì)市場(chǎng)的關(guān)注和對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)的監(jiān)督,形成社會(huì)力量（自然人股東、其他法人股東）對(duì)監(jiān)管機(jī)構(gòu)（國(guó)有股東）的社會(huì)監(jiān)督。

（四）構(gòu)建有效運(yùn)行的公司治理結(jié)構(gòu)

國(guó)資委要完善對(duì)董事的管理。一是建立一支高素質(zhì)的董事隊(duì)伍。建立外部董事候選人人才庫(kù)，擴(kuò)大董事會(huì)成員的推選范圍，加大從社會(huì)招聘專業(yè)人員加入董事會(huì)的比例；可以考慮增加企業(yè)外部利益相關(guān)者，包括合作伙伴、債權(quán)人等加入董事會(huì)。二是強(qiáng)化董事和董事會(huì)職責(zé)和權(quán)限。督促國(guó)有企業(yè)通過(guò)建立完善董事會(huì)議事規(guī)則，保證外部董事對(duì)公司業(yè)務(wù)的知情權(quán)，并督促外部董事對(duì)可能損害股東利益的事項(xiàng)進(jìn)行獨(dú)立審查及發(fā)表獨(dú)立意見(jiàn)。三是對(duì)加強(qiáng)對(duì)國(guó)有股東董事的考核。要研究和確定企業(yè)高管的考核指標(biāo)體系，考核的結(jié)果結(jié)合人事任免和薪酬標(biāo)準(zhǔn)。不但考核各項(xiàng)指標(biāo)完成情況，還要參考監(jiān)事會(huì)和職代會(huì)的考評(píng)意見(jiàn)，國(guó)資委再結(jié)合外派人在國(guó)資委的述職報(bào)告，最終形成考核結(jié)果。多元化公司的股東會(huì)確定董事的薪酬方案，高管的薪酬不再由企業(yè)直接發(fā)放，由企業(yè)將高管的薪酬年薪先交給國(guó)資委，國(guó)資委依據(jù)其對(duì)高管的考核結(jié)果，按月分比例發(fā)放，年終根據(jù)最終完成情況決定是否全額發(fā)放。

（五）創(chuàng)新選人用人機(jī)制

在深化選人用人機(jī)制改革方面，國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員實(shí)行能上能下，改革人事管理體制，進(jìn)行管理人員任用、薪酬體制的改革，建立靈活多樣的用人制度，引進(jìn)體制內(nèi)外、國(guó)內(nèi)外優(yōu)秀專業(yè)人才。國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的人員要具備政治素質(zhì)、工作經(jīng)歷和專業(yè)職稱、企業(yè)管理的能力，熟悉國(guó)家財(cái)經(jīng)法規(guī)、懂會(huì)計(jì)實(shí)務(wù)，以適應(yīng)國(guó)資監(jiān)管機(jī)構(gòu)的職能定位。

[1]胡家勇.構(gòu)建國(guó)有資產(chǎn)管理新體制[J].經(jīng)濟(jì)學(xué)動(dòng)態(tài)，2012（1）.

[2]劉莉娜.淺談我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)管理的現(xiàn)狀及改革思路[J].中小企業(yè)管理與科技（上旬刊），2013（1）.