經(jīng)濟(jì)下行壓力下企業(yè)資金管理策略探討

劉琳

【摘 要】經(jīng)濟(jì)下行壓力下，企業(yè)中的各項(xiàng)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)也面臨著新環(huán)境下的壓力，而資金管理也成為企業(yè)中生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的核心。資金管理是衡量企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理水平高低的主要指標(biāo)。在激烈的市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)加強(qiáng)資金管理，有利于企業(yè)經(jīng)濟(jì)效益的提升。目前，企業(yè)在這種形勢(shì)下面臨著很大的壓力，企業(yè)在資金管理中也存在著諸多的問(wèn)題，企業(yè)面對(duì)這些問(wèn)題，必須要增強(qiáng)資金管理，確定合理的資本結(jié)構(gòu)，以適應(yīng)企業(yè)當(dāng)前所面臨的的重要形勢(shì)。

【關(guān)鍵詞】經(jīng)濟(jì)下行；企業(yè)；資金管理

在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不斷發(fā)展的今天，企業(yè)面對(duì)日趨激烈的競(jìng)爭(zhēng)也要占據(jù)一定的地位，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中也有很多亟待解決的問(wèn)題。在這樣的環(huán)境下，企業(yè)資金管理成為企業(yè)在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中的核心競(jìng)爭(zhēng)力，可見(jiàn)，企業(yè)資金管理的重要性。所謂資金管理，其是企業(yè)的整個(gè)管理系統(tǒng)的重要組成部分，聯(lián)系著企業(yè)的整個(gè)生產(chǎn)活動(dòng)的產(chǎn)業(yè)鏈。資金是企業(yè)生存和發(fā)展的基礎(chǔ)，資金管理涉及的環(huán)節(jié)主要是資金流動(dòng)、資金調(diào)度、資金結(jié)算等，其對(duì)整個(gè)環(huán)節(jié)采取系統(tǒng)化的管理。而資金管理又是財(cái)務(wù)管理的基礎(chǔ)，資金管理能夠滿(mǎn)足企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)活動(dòng)的需要，有效的避免風(fēng)險(xiǎn)，保證企業(yè)持續(xù)快速發(fā)展。

1.企業(yè)資金管理概述

企業(yè)的資金管理是企業(yè)的一條生命線，資金在流通的過(guò)程中會(huì)給企業(yè)帶來(lái)一定的風(fēng)險(xiǎn)，因此，資金管理與企業(yè)發(fā)展有著很大聯(lián)系。在企業(yè)中，資金是生產(chǎn)和經(jīng)營(yíng)的關(guān)鍵，能夠保證企業(yè)正常的運(yùn)行。資金管理需要企業(yè)合理的展開(kāi)規(guī)劃和經(jīng)營(yíng)，以經(jīng)濟(jì)管理的角度出發(fā)，企業(yè)必須要確定資金特性，資金有流動(dòng)性、增值性、風(fēng)險(xiǎn)性等，企業(yè)要依據(jù)其特性對(duì)資金實(shí)行動(dòng)態(tài)的、系統(tǒng)化的的管理，在資金流動(dòng)過(guò)程中提升資金的使用效果。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，資金管理狀況反映了企業(yè)的資本構(gòu)成、資源配置等問(wèn)題。資金的實(shí)質(zhì)就是再生產(chǎn)過(guò)程中不斷運(yùn)動(dòng)著的價(jià)值，資金的運(yùn)動(dòng)過(guò)程就是企業(yè)的生產(chǎn)過(guò)程，可見(jiàn)，資金管理在企業(yè)中占有重要地位。企業(yè)實(shí)施資金管理是為了提升企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益，資金管理與其他的流動(dòng)資產(chǎn)不同，企業(yè)要利用這一點(diǎn)，以提升企業(yè)資金效益。資金管理是為了確保資金核算的規(guī)范性，在企業(yè)在，企業(yè)必須要有一定的審批程序，控制資金支出的全過(guò)程，嚴(yán)格按照規(guī)范進(jìn)行賬務(wù)處理，以確保保資金的安全。

2.企業(yè)資金管理的重要性

在企業(yè)中，資金管理占據(jù)著核心的地位，對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，如果企業(yè)中缺乏資金源，那么企業(yè)就會(huì)難以發(fā)展，企業(yè)在市場(chǎng)中就失去了生存的能力，其運(yùn)營(yíng)起來(lái)就比較困難。近年來(lái)，我國(guó)社會(huì)發(fā)展與國(guó)民經(jīng)濟(jì)關(guān)系緊密，而企業(yè)也成為基礎(chǔ)產(chǎn)業(yè)，一定規(guī)模的企業(yè)，其經(jīng)濟(jì)效益也會(huì)隨之?dāng)U大。由于我國(guó)企業(yè)的資金管理受到傳統(tǒng)觀念的影響，資金管理出現(xiàn)了一些問(wèn)題，一些企業(yè)在經(jīng)營(yíng)中出現(xiàn)了困難，隨著企業(yè)經(jīng)濟(jì)體制改革，要求企業(yè)要降低成本，以提升工作效率，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置。根據(jù)相關(guān)規(guī)定，企業(yè)應(yīng)當(dāng)保障資金能夠科學(xué)合理的進(jìn)行使用，重視資金管理的重要性。

一是企業(yè)資金管理有利于約束企業(yè)的經(jīng)濟(jì)行為。隨著社會(huì)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，企業(yè)在發(fā)展過(guò)程中會(huì)在經(jīng)營(yíng)方式上產(chǎn)生一些問(wèn)題，導(dǎo)致企業(yè)的效益較低，這主要是由于資金管理工作做得不到位，導(dǎo)致企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)效率低下。還有一些企業(yè)會(huì)在管理上出現(xiàn)漏洞，忽視了財(cái)務(wù)管理，致使企業(yè)的賬目存在問(wèn)題，最終導(dǎo)致企業(yè)要承受?chē)?yán)重的損失。

二是企業(yè)資金管理可以緩解企業(yè)的資金不足問(wèn)題。企業(yè)在經(jīng)營(yíng)的過(guò)程，會(huì)感到資金緊張，并且一些企業(yè)的資金沒(méi)有得到充分的利用，這些企業(yè)能夠?qū)①Y產(chǎn)經(jīng)營(yíng)好，就會(huì)吸引眾多資金，實(shí)現(xiàn)擴(kuò)大再生產(chǎn)。

三是企業(yè)資金管理有利于調(diào)整國(guó)民經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)。在企業(yè)中，資金的存量資產(chǎn)是難以流動(dòng)的，加之，我國(guó)的企業(yè)特點(diǎn)是要求全面，企業(yè)中就會(huì)出現(xiàn)盲目重建，并且企業(yè)的產(chǎn)業(yè)不合理，導(dǎo)致企業(yè)資產(chǎn)難以實(shí)現(xiàn)。還有一些企業(yè)是為了依賴(lài)資金來(lái)實(shí)現(xiàn)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)的調(diào)整，這種方法也是很不現(xiàn)實(shí)的。因此，企業(yè)必須要對(duì)資金進(jìn)行有效的管理，合理投入，優(yōu)化產(chǎn)業(yè)的結(jié)構(gòu)。

3.企業(yè)資金管理存在的問(wèn)題

一是企業(yè)在資金管理上，其管理制度還不夠完善。企業(yè)的資金管理是在傳統(tǒng)的環(huán)境下而建立企業(yè)的一種管理手段，受到傳統(tǒng)環(huán)境的影響，很多企業(yè)對(duì)資金管理不夠重視，這主要是由于企業(yè)內(nèi)部缺乏資金管理制度，缺乏規(guī)范的制度來(lái)控制資金使用的權(quán)利，以及資金的審批和、調(diào)度等。企業(yè)在資金使用過(guò)程中會(huì)顯得很隨意，造成資金管理工作處于滯后狀態(tài)。

二是企業(yè)的資金結(jié)構(gòu)還不夠合理。當(dāng)企業(yè)資金處于負(fù)債經(jīng)營(yíng)時(shí)，一旦企業(yè)的生產(chǎn)狀況不夠理想，企業(yè)的投資收益率低于負(fù)債利息率，那么企業(yè)就要承擔(dān)一定的損失，使企業(yè)的償還能力下降，最終出現(xiàn)無(wú)力償還的困境，降低了企業(yè)的生存和發(fā)展能力。

三是企業(yè)的財(cái)務(wù)信息缺乏嚴(yán)格的控制。企業(yè)的表面會(huì)呈現(xiàn)出這樣一種現(xiàn)象，在、統(tǒng)計(jì)核算的時(shí)候，企業(yè)的表面賬面利潤(rùn)很大，但實(shí)際上情況是企業(yè)的內(nèi)部資金運(yùn)轉(zhuǎn)比較困難，導(dǎo)致企業(yè)無(wú)法支付到期債務(wù)，這一現(xiàn)象就是企業(yè)中這存在的做假賬問(wèn)題。因此，企業(yè)要發(fā)展就以信息為基礎(chǔ)，以便企業(yè)正確的控制物流和資金流。

四是企業(yè)的流動(dòng)資金在周轉(zhuǎn)速度上比較緩慢。所謂流動(dòng)資金就是投放在流動(dòng)資產(chǎn)中，以為企業(yè)開(kāi)展各種經(jīng)營(yíng)活動(dòng)。流動(dòng)資金是一個(gè)循環(huán)的過(guò)程，企業(yè)要不斷的進(jìn)行資金投入和收回周轉(zhuǎn)，這是一項(xiàng)重要的環(huán)節(jié)。一旦資金周轉(zhuǎn)速度較慢，企業(yè)將遭受一些不利的影響，造成資金的損失。

4.企業(yè)資金管理的對(duì)策

一是企業(yè)要在資金管理上實(shí)施資金管理，避免企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)。首先，企業(yè)要完善結(jié)算中心制度，實(shí)行統(tǒng)一的、集中管理。結(jié)算中心制度是為了保證資金管路的集中與統(tǒng)一。在企業(yè)中建立結(jié)算中心能夠?qū)崿F(xiàn)資金的集中與統(tǒng)一，充分發(fā)揮出結(jié)算中心的作用，降低潛在的風(fēng)險(xiǎn)。企業(yè)對(duì)現(xiàn)金流量進(jìn)行分析與預(yù)測(cè)。企業(yè)嚴(yán)格的控制現(xiàn)金流入流出，確保企業(yè)具備支付和償債能力。無(wú)論資金用到哪里，都要強(qiáng)化管理意識(shí)，嚴(yán)格審批現(xiàn)金收入與支出，控制和監(jiān)督現(xiàn)金流量。

二是企業(yè)要對(duì)其自身的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程進(jìn)行監(jiān)督方式，確保資金安全和完整。對(duì)于企業(yè)的內(nèi)部審計(jì)，主要強(qiáng)化事前與事中控制。在生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)的過(guò)程中，內(nèi)部審計(jì)和監(jiān)督存在重要定位，積極加強(qiáng)內(nèi)審機(jī)構(gòu)的權(quán)威與職能，以真實(shí)、合法的審計(jì)監(jiān)督。

三是企業(yè)要合理的利用資金，避免給企業(yè)造成不必要的損失。作為一個(gè)正規(guī)的企業(yè)，控制采購(gòu)、銷(xiāo)售、結(jié)算、生產(chǎn)各環(huán)節(jié)建立起一套嚴(yán)格的資金控制制度。針對(duì)實(shí)際情況，企業(yè)要嚴(yán)格控制資金的開(kāi)收之問(wèn)題，避免不合理開(kāi)支出現(xiàn)，提高資金的回籠率。同時(shí)，企業(yè)要對(duì)資金管理進(jìn)行控制，合理確定資金籌集數(shù)量、籌資方式等，利于企業(yè)籌資方式的選擇。

5.結(jié)語(yǔ)

綜上所述，企業(yè)的資金管理貫穿于整個(gè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)過(guò)程，資金管理的水平與企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力有著很大的關(guān)系，資金管理能力高低與企業(yè)的持續(xù)發(fā)展也存在一定的聯(lián)系。對(duì)于企業(yè)來(lái)說(shuō)，提升企業(yè)資金管理水平對(duì)于企業(yè)的發(fā)展有著極為重要，特別是在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中，企業(yè)要充分發(fā)揮企業(yè)資金管理的高效運(yùn)行作用，為了能夠適應(yīng)激烈的市場(chǎng)形勢(shì)變化，企業(yè)要加強(qiáng)對(duì)資金的管理。目前，在經(jīng)濟(jì)下行的壓力下，企業(yè)資金管理確實(shí)存在一些，但隨著企業(yè)在壓力下努力尋找創(chuàng)新渠道，制定了新的改革制度，對(duì)資金管理一項(xiàng)更加的重視，充分發(fā)揮資金管理在企業(yè)發(fā)展中的作用。 [科]

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