2014年補(bǔ)充保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將快速增長(zhǎng)

郝演蘇

中共十八屆三中全會(huì)發(fā)布的《中共中央關(guān)于全面深化改革若干重大問題的決定》（以下簡(jiǎn)稱《決定》）對(duì)于中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)的建設(shè)和發(fā)展產(chǎn)生重大影響，保險(xiǎn)業(yè)作為社會(huì)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行過(guò)程中不可或缺的組成部分，涉及與保險(xiǎn)相關(guān)的內(nèi)容有20多處，例如“完善保險(xiǎn)經(jīng)濟(jì)補(bǔ)償機(jī)制，建立巨災(zāi)保險(xiǎn)制度”；“完善農(nóng)業(yè)保險(xiǎn)制度”等多項(xiàng)規(guī)定和要求。保險(xiǎn)作為市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)不可或缺的制度安排和企業(yè)及個(gè)人轉(zhuǎn)移不確定性風(fēng)險(xiǎn)的有效途徑，在2014年將面臨重大發(fā)展機(jī)遇和挑戰(zhàn)。

全社會(huì)保險(xiǎn)意識(shí)將快速提升?！稕Q定》強(qiáng)調(diào)了市場(chǎng)在資源配置中的決定性作用，突出市場(chǎng)在經(jīng)濟(jì)社會(huì)的重要地位，進(jìn)一步明確了在經(jīng)濟(jì)社會(huì)的建設(shè)和發(fā)展過(guò)程中，企業(yè)和民眾要更多地找市場(chǎng)而不是找市長(zhǎng)的理念。

伴隨這種政策利好，2014年，補(bǔ)充保險(xiǎn)業(yè)務(wù)將快速增長(zhǎng)。

2014年必定是我國(guó)以人壽保險(xiǎn)為主體的補(bǔ)充保險(xiǎn)業(yè)務(wù)快速增長(zhǎng)的轉(zhuǎn)折之年，這種快速增長(zhǎng)的力量源于《決定》出臺(tái)的一系列穩(wěn)定民生的政策。

首先，《決定》提出“建立更加公平可持續(xù)的社會(huì)保障制度，制定實(shí)施免稅、延期征稅等優(yōu)惠政策，加快發(fā)展企業(yè)年金、職業(yè)年金、商業(yè)保險(xiǎn)，構(gòu)建多層次社會(huì)保障體系?！备鶕?jù)這項(xiàng)政策，財(cái)政部、人力資源與社會(huì)保障部和國(guó)家稅務(wù)總局在2013年12月6日聯(lián)合發(fā)布“關(guān)于企業(yè)年金 職業(yè)年金個(gè)人所得稅有關(guān)問題的通知”，決定從2014年1月1日起對(duì)于企業(yè)和事業(yè)單位根據(jù)國(guó)家有關(guān)政策規(guī)定的辦法和標(biāo)準(zhǔn)，為在本單位任職或者受雇的全體職工繳付的企業(yè)年金或職業(yè)年金的單位繳費(fèi)部分，在計(jì)入個(gè)人賬戶時(shí)，個(gè)人暫不繳納個(gè)人所得稅。這種遞延納稅式的養(yǎng)老年金業(yè)務(wù)被業(yè)界稱之為“中國(guó)版的401K計(jì)劃”。遞延納稅式的企業(yè)年金和職業(yè)年金計(jì)劃的推出，將會(huì)促進(jìn)遞延納稅型個(gè)人年金或相關(guān)養(yǎng)老保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的試點(diǎn)及推廣。

其次，《決定》提出“建立城鄉(xiāng)統(tǒng)一的建設(shè)用地市場(chǎng)。允許農(nóng)村集體經(jīng)營(yíng)性建設(shè)用地出讓、租賃、入股，實(shí)行與國(guó)有土地同等入市、同權(quán)同價(jià)。”我國(guó)新“土改”政策不僅使“農(nóng)民”的稱謂從身份轉(zhuǎn)向?yàn)槁殬I(yè)，并將提速小城鎮(zhèn)建設(shè)。國(guó)際經(jīng)驗(yàn)證明，隨著城鎮(zhèn)化程度的提高，傳統(tǒng)的家族養(yǎng)老模式將由社會(huì)及補(bǔ)充養(yǎng)老所取代，并將直接推動(dòng)補(bǔ)充保險(xiǎn)業(yè)務(wù)的發(fā)展。由于農(nóng)民從身份向職業(yè)轉(zhuǎn)型需要一段時(shí)間，但作為一種必然趨勢(shì)將為保險(xiǎn)業(yè)帶來(lái)長(zhǎng)期利好，從而導(dǎo)致經(jīng)營(yíng)壽險(xiǎn)業(yè)務(wù)的上市保險(xiǎn)公司成為資本市場(chǎng)和機(jī)構(gòu)投資者建倉(cāng)和關(guān)注的重點(diǎn)，保險(xiǎn)股的走勢(shì)在2014年將持續(xù)向好，對(duì)于重振行業(yè)信心和保險(xiǎn)制度的社會(huì)認(rèn)同感具有重要意義。

最后，由于市場(chǎng)在資源配置中的作用得到普遍認(rèn)可，風(fēng)險(xiǎn)管理中的轉(zhuǎn)移將實(shí)現(xiàn)以保險(xiǎn)為主要手段。因此，《決定》還提出要拓展軍隊(duì)保障社會(huì)化領(lǐng)域，深化軍人醫(yī)療、保險(xiǎn)、住房保障等制度改革。此項(xiàng)表述充分表明社會(huì)化的補(bǔ)充保險(xiǎn)將成為包括軍人在內(nèi)的社會(huì)各個(gè)層面的現(xiàn)實(shí)、不可或缺的重要選擇。