我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革分析

摘 要：國(guó)有企業(yè)改革是我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革成功與否的關(guān)鍵環(huán)節(jié)。經(jīng)過(guò)三十多年的改革，尤其是國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革以來(lái)，為我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制改革的成功起到很大的推動(dòng)作用。但是，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革還不夠完善，在改革中還有一些深層次問(wèn)題需要解決，這些問(wèn)題嚴(yán)重制約國(guó)有企業(yè)的發(fā)展。為進(jìn)一步加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)發(fā)展中的主導(dǎo)地位，就必須進(jìn)一步完善國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)制度。系統(tǒng)的闡述了國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的變遷，存在的問(wèn)題并給出相應(yīng)的政策建議。

關(guān)鍵詞：國(guó)有企業(yè)；產(chǎn)權(quán)制度改革；改革措施

中圖分類號(hào)：F276.1 文獻(xiàn)標(biāo)志碼：A 文章編號(hào)：1673-291X（2013）11-0018-02

自改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)經(jīng)濟(jì)取得飛速發(fā)展，這其中國(guó)有企業(yè)的改革對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展帶來(lái)巨大的推動(dòng)作用，但國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革始終不夠完善。如何使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革達(dá)到最優(yōu)化是我們當(dāng)前急需探索和研究的問(wèn)題。

一、產(chǎn)權(quán)及產(chǎn)權(quán)制度定義

所謂產(chǎn)權(quán)就是指企業(yè)財(cái)產(chǎn)的占有和支配權(quán)，產(chǎn)權(quán)所包含的并非一切社會(huì)財(cái)產(chǎn)的所有權(quán)和支配權(quán)，而是指對(duì)以企業(yè)為基本組織形式的生產(chǎn)要素組合的支配權(quán)利。企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，是產(chǎn)權(quán)制度在企業(yè)中的體現(xiàn)。它是界定和保護(hù)參與企業(yè)生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理的個(gè)人、組織的財(cái)產(chǎn)權(quán)利的法律制度規(guī)則。它對(duì)由產(chǎn)權(quán)而引發(fā)的管理權(quán)限、收益劃分、連帶責(zé)任和代理職責(zé)等進(jìn)行詳細(xì)的劃分。

西方現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)理論是由科斯創(chuàng)立的，他把交易成本引入到產(chǎn)權(quán)分析，論證了產(chǎn)權(quán)界定是市場(chǎng)交易的前提，是降低交易成本，提高經(jīng)濟(jì)效率的關(guān)鍵。西方產(chǎn)權(quán)理論認(rèn)為，完整的產(chǎn)權(quán)包括歸屬權(quán)、占有權(quán)、使用權(quán)、受益權(quán)、轉(zhuǎn)讓權(quán)等多種權(quán)利。所以，產(chǎn)權(quán)制度體系內(nèi)容應(yīng)當(dāng)包括產(chǎn)權(quán)界定制度、產(chǎn)權(quán)分割制度、產(chǎn)權(quán)使用制度、產(chǎn)權(quán)受益制度和產(chǎn)權(quán)處置制度等。

二、我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的歷史回顧

1.國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的初步探索

我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革起步于放權(quán)讓利，在黨的十一屆三中全會(huì)上，明確指出我國(guó)的經(jīng)濟(jì)管理體制權(quán)利過(guò)于集中，應(yīng)該大膽下放，讓地方和企業(yè)有更多的經(jīng)營(yíng)管理自主權(quán)，并于1979年國(guó)務(wù)院頒布了《關(guān)于擴(kuò)大國(guó)營(yíng)工業(yè)企業(yè)經(jīng)營(yíng)自主權(quán)的若干規(guī)定》開(kāi)始了對(duì)國(guó)有企業(yè)利益關(guān)系的調(diào)整。經(jīng)營(yíng)自主權(quán)得到擴(kuò)大，使企業(yè)和職工的積極性都有所提高，但是由于信息不對(duì)稱和約束機(jī)制不規(guī)范，企業(yè)內(nèi)部出現(xiàn)為擴(kuò)大自銷比例而壓低計(jì)劃指標(biāo)，不完成調(diào)撥任務(wù)和財(cái)政上繳任務(wù)等問(wèn)題，與改革預(yù)期不相符。之后國(guó)家停止實(shí)行利潤(rùn)包干，轉(zhuǎn)而實(shí)行利改稅，調(diào)整企業(yè)的稅收額度和繳納方法，但是效果都不理想。

1984年召開(kāi)的中共十二屆三中全會(huì)提出要建立自覺(jué)運(yùn)用價(jià)值規(guī)律的計(jì)劃體制，發(fā)展社會(huì)主義商品經(jīng)濟(jì)。其目的主要是實(shí)行政企分開(kāi)和企業(yè)所有權(quán)和經(jīng)營(yíng)權(quán)的分離。之后到1987年國(guó)有大中型企業(yè)普遍實(shí)行承包制，這一階段雖然產(chǎn)權(quán)沒(méi)有涉及，但是國(guó)家對(duì)國(guó)有企業(yè)所有權(quán)的松動(dòng)，為產(chǎn)權(quán)制度的調(diào)整做好了現(xiàn)實(shí)準(zhǔn)備。

2.國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革試點(diǎn)階段

在對(duì)承包制進(jìn)行改革的同時(shí)，股份制開(kāi)始在少數(shù)企業(yè)試點(diǎn)。早在1986年國(guó)務(wù)院在《關(guān)于深化企業(yè)改革增強(qiáng)企業(yè)活力的若干規(guī)定》文件中指出：選擇有條件的全民所有制大中型企業(yè)進(jìn)行股份制改革。之后到1991年全國(guó)共有股份制企業(yè)3 220家，這其中全民所有制企業(yè)占22%，企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革有了初步發(fā)展。1990年的深圳證交所和上海證交所的成立，成為產(chǎn)權(quán)改革中的標(biāo)志事件。為產(chǎn)權(quán)改造后的國(guó)有企業(yè)創(chuàng)造了流轉(zhuǎn)交易平臺(tái)，產(chǎn)生重大影響。1993年11月，中共十四屆三中全會(huì)通過(guò)了《中共中央關(guān)于建立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制若干問(wèn)題的決定》，明確指出，我國(guó)國(guó)有企業(yè)的改革方向是建立“適應(yīng)市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)和社會(huì)化大生產(chǎn)要求的、產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)和管理科學(xué)”的現(xiàn)代企業(yè)制度，要求通過(guò)建立具有劃時(shí)代意義的現(xiàn)代企業(yè)制度，為國(guó)企改革指明方向。

3.現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度的建立

從黨的十四大確立社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)、建立現(xiàn)代企業(yè)制度，到十五大在戰(zhàn)略上調(diào)整國(guó)有經(jīng)濟(jì)布局，再到十六大建立現(xiàn)代企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度，這一階段我國(guó)的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革取得突破性進(jìn)展。之后隨著國(guó)務(wù)院國(guó)資委的成立，充當(dāng)國(guó)家出資人的角色，開(kāi)始在體制層面解決國(guó)企和國(guó)有產(chǎn)權(quán)問(wèn)題。同時(shí)積極推行股份制，重要企業(yè)由國(guó)家控股，又在之后的十一屆三中全會(huì)中進(jìn)一步要求大力發(fā)展國(guó)有資本、集體資本和非公有制資本混合參股的非公有制經(jīng)濟(jì)，在法律上也有較大的支持。2005年《企業(yè)產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)讓暫行方法》出臺(tái)，使國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革和轉(zhuǎn)讓更加規(guī)范。

三、當(dāng)前我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革中存在的問(wèn)題

我國(guó)之前的國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革雖然取得一定的進(jìn)步，但是，也存在一些問(wèn)題，這些問(wèn)題會(huì)嚴(yán)重影響到改革的質(zhì)量和進(jìn)程，我們要發(fā)現(xiàn)和解決這些問(wèn)題，對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度的改革不斷深化，建立“產(chǎn)權(quán)清晰、權(quán)責(zé)明確、政企分開(kāi)、管理科學(xué)”的現(xiàn)代產(chǎn)權(quán)制度。

1.產(chǎn)權(quán)不明晰

從目前的國(guó)有企業(yè)改革發(fā)展當(dāng)中，我們可以看到的是產(chǎn)權(quán)關(guān)系比較模糊，不夠清晰。產(chǎn)權(quán)模糊總是與不確定性和外部性相聯(lián)系，如果產(chǎn)權(quán)不清晰必定會(huì)造成產(chǎn)權(quán)擁擠和搭便車行為盛行，另外如果產(chǎn)權(quán)歸屬是清晰的，但是產(chǎn)權(quán)的實(shí)施和保護(hù)是低效的，則當(dāng)事人會(huì)利用自己的財(cái)產(chǎn)去損害他人的利益。這種模糊的產(chǎn)權(quán)關(guān)系會(huì)造成國(guó)有資產(chǎn)的流失、政企不分、企業(yè)的經(jīng)營(yíng)效率低下等問(wèn)題，會(huì)限制其他環(huán)節(jié)的改革深化，影響經(jīng)濟(jì)體制的轉(zhuǎn)軌。

2.政企不分

我國(guó)國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)生和發(fā)展是直接由政府一手推動(dòng)、引導(dǎo)和扶持的。由于是由政府管理和組建的企業(yè)，其產(chǎn)權(quán)特性及政治特性在一定程度下降低了企業(yè)本身優(yōu)化配置資源的能力，直接導(dǎo)致了國(guó)有企業(yè)內(nèi)部投資的低效率，從而影響了整個(gè)社會(huì)資源的分配，帶來(lái)整體福利的下降。在市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制要求下，企業(yè)的發(fā)展在制度上是要求政企分離，由于國(guó)有企業(yè)是由政府一手管理經(jīng)營(yíng)，其性質(zhì)是無(wú)法做到政企分離。這樣的危害就會(huì)導(dǎo)致政府過(guò)度集權(quán)，企業(yè)的經(jīng)營(yíng)活動(dòng)有政府一手把持，與市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制目標(biāo)不符，在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)中會(huì)降低其積極性，會(huì)出現(xiàn)多頭領(lǐng)導(dǎo)的局面，降低企業(yè)的效率，相應(yīng)的出現(xiàn)問(wèn)題時(shí)也會(huì)降低解決問(wèn)題的效率，嚴(yán)重影響企業(yè)的發(fā)展。

3.國(guó)有企業(yè)中的委托—代理問(wèn)題

委托代理關(guān)系的實(shí)質(zhì)就是產(chǎn)權(quán)的委托與代理，即所有權(quán)、經(jīng)營(yíng)權(quán)、控制權(quán)、收益權(quán)等權(quán)利在委托人與代理人之間劃分并以契約的形式規(guī)定下來(lái)。其產(chǎn)生原因是大量的有專業(yè)知識(shí)的代理人，有能力行使好這一關(guān)系。而目前我國(guó)國(guó)企中委托代理制還沒(méi)有形成完善的任用制度，這會(huì)影響企業(yè)在產(chǎn)權(quán)改革中管理人員的選用。而現(xiàn)代企業(yè)的實(shí)質(zhì)是委托人通過(guò)契約給代理人經(jīng)營(yíng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)的經(jīng)營(yíng)權(quán)和所有權(quán)分離。而在我國(guó)國(guó)有資產(chǎn)的經(jīng)營(yíng)中，這一委托代理關(guān)系比較模糊，產(chǎn)權(quán)邊界不清，導(dǎo)致企業(yè)的權(quán)利責(zé)任邊界不清。另外委托代理制下的公司監(jiān)管機(jī)制薄弱，這樣會(huì)影響產(chǎn)權(quán)機(jī)制改革的真實(shí)效果。由于我國(guó)國(guó)有企業(yè)的監(jiān)事會(huì)實(shí)施缺乏細(xì)則，這會(huì)導(dǎo)致監(jiān)事會(huì)職能空缺，黨政干部和老干部在監(jiān)事會(huì)中發(fā)揮大的作用，股東大會(huì)和監(jiān)事會(huì)失去意義，大多數(shù)企業(yè)的員工參與不到企業(yè)的發(fā)展決策當(dāng)中，這樣會(huì)對(duì)企業(yè)的發(fā)展帶來(lái)不利影響。

4.國(guó)有資產(chǎn)流失嚴(yán)重

在國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革當(dāng)中，造成了大量的國(guó)有資產(chǎn)流失。其主要的原因表現(xiàn)在，在經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)軌時(shí)期，由于實(shí)行不合理的政策；以及在產(chǎn)權(quán)制度的改革中，制度法規(guī)的不健全和行為不規(guī)范，轉(zhuǎn)讓國(guó)有資產(chǎn)沒(méi)有進(jìn)入市場(chǎng)；最后是國(guó)有企業(yè)領(lǐng)導(dǎo)人和政府官員利用手中的權(quán)利，有意壓低國(guó)有資產(chǎn)價(jià)格，甚至還會(huì)出現(xiàn)侵吞、私分國(guó)有資產(chǎn)的現(xiàn)象。

5.國(guó)有企業(yè)員工的權(quán)益得不到有效保障

在國(guó)有企業(yè)的改制過(guò)程中，部分職工的知情權(quán)、參與權(quán)和成果分析權(quán)得不到有效的保障，對(duì)于高層次的管理人員而言處于弱勢(shì)群體的員工成為被侵犯的對(duì)象。具體表現(xiàn)為在企業(yè)的改制中，管理人員不通過(guò)職工大會(huì)進(jìn)行討論，忽視員工的切身利益，另外是由于改制時(shí)期的資金變現(xiàn)難，大部分員工的工資、社?；鸬貌坏接行У那鍍敗Ｍ瑯?，企業(yè)改制過(guò)程會(huì)帶來(lái)大量的下崗職工，其再就業(yè)過(guò)程會(huì)變的更難。最后，相對(duì)于管理層持股而言，職工在改制比例中持股比較低。

四、國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的措施

當(dāng)前，我國(guó)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)改革雖然取得明顯的進(jìn)步，但是還有許多問(wèn)題需要解決，完善國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的具體措施如下：

1.要進(jìn)一步明晰產(chǎn)權(quán)

要想使國(guó)有企業(yè)的發(fā)展自主經(jīng)營(yíng)和自負(fù)盈虧，首先要明確政府和企業(yè)的產(chǎn)權(quán)劃分，維護(hù)各種形式的國(guó)有企業(yè)的財(cái)產(chǎn)權(quán)，真正做到政企分開(kāi)，政府部門不能使用權(quán)利進(jìn)行干預(yù)。同時(shí)加強(qiáng)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的挑戰(zhàn)，實(shí)行國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系的多元化，推進(jìn)企業(yè)經(jīng)營(yíng)制度的轉(zhuǎn)變，在國(guó)有企業(yè)中建立多元化的股權(quán)結(jié)構(gòu)。另外，還要努力建立一個(gè)有效、明確的國(guó)有資產(chǎn)委托代理系統(tǒng)。

2.對(duì)國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)關(guān)系進(jìn)行調(diào)整

要對(duì)我國(guó)國(guó)有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)進(jìn)行戰(zhàn)略性調(diào)整，為了深化國(guó)有企業(yè)在國(guó)民經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位，同時(shí)也為了使國(guó)有資產(chǎn)充分利用，國(guó)有經(jīng)濟(jì)產(chǎn)權(quán)結(jié)構(gòu)應(yīng)當(dāng)盡可能從競(jìng)爭(zhēng)性行業(yè)退出，國(guó)有經(jīng)濟(jì)應(yīng)該主要涉及國(guó)家的安全部門、自然壟斷或者高新技術(shù)產(chǎn)業(yè)。另外國(guó)有企業(yè)在發(fā)展當(dāng)中，還可以適當(dāng)?shù)膶?duì)國(guó)有股份進(jìn)行減持，出讓部分國(guó)有企業(yè)的產(chǎn)權(quán)，優(yōu)化其經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)，提高國(guó)有企業(yè)的國(guó)際競(jìng)爭(zhēng)力，使其由中小企業(yè)向大型企業(yè)集中，企業(yè)由劣勢(shì)向優(yōu)勢(shì)行業(yè)集中。

3.健全國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革的法律環(huán)境

改革開(kāi)放以來(lái)，我國(guó)從計(jì)劃經(jīng)濟(jì)到市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)變，為我國(guó)的社會(huì)主義制度同市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制的結(jié)合探索一條道路。為了加強(qiáng)我國(guó)公有出資人的地位，增強(qiáng)國(guó)資委作為國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)主體運(yùn)營(yíng)主體的效率，國(guó)家應(yīng)該頒布相應(yīng)的法律，對(duì)國(guó)有資產(chǎn)的所有者權(quán)益、運(yùn)營(yíng)權(quán)限、監(jiān)督體系以及保障措施進(jìn)行相應(yīng)的規(guī)定，對(duì)于國(guó)資委這一國(guó)家行政機(jī)關(guān)的權(quán)利和職責(zé)也應(yīng)該進(jìn)行明確的界定。同時(shí)，也應(yīng)該對(duì)普通員工的權(quán)益進(jìn)行有效保障，對(duì)企業(yè)員工在參與企業(yè)改革中的知情權(quán)、參與權(quán)和成果分享權(quán)進(jìn)行保障；對(duì)于改制后和新企業(yè)簽訂的員工，在公司治理結(jié)構(gòu)下，對(duì)其身份轉(zhuǎn)變后所形成的一系列權(quán)益進(jìn)行有效的保障。最后，還要對(duì)公司治理制度的法制化進(jìn)行加強(qiáng)，對(duì)公司部門職責(zé)進(jìn)行明確的界定，對(duì)法律中沒(méi)有詳細(xì)解釋的問(wèn)題進(jìn)行有效的補(bǔ)充和規(guī)定。

當(dāng)前，國(guó)有企業(yè)產(chǎn)權(quán)制度改革已經(jīng)成為中國(guó)經(jīng)濟(jì)改革的關(guān)鍵，對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的發(fā)展起到很大的推動(dòng)作用。因此，我們只有不斷深化產(chǎn)權(quán)制度改革，才能建立真正的市場(chǎng)主體，增強(qiáng)國(guó)家對(duì)國(guó)民經(jīng)濟(jì)的調(diào)控能力，有效地完善市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制，對(duì)我們的經(jīng)濟(jì)運(yùn)行起到健康推動(dòng)作用。

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[責(zé)任編輯 仲 琪]