談農(nóng)村信用社不良貸款成因及清收對策

摘 要： 清收不良貸款，盤活現(xiàn)有存量，組織更多的信貸資金是農(nóng)村信用社的主要業(yè)務(wù)經(jīng)營活動。但是，不良貸款居高難下的現(xiàn)實嚴重阻礙著農(nóng)信社的改革和發(fā)展，大力清收不良貸款已經(jīng)成為農(nóng)信社的一項重要任務(wù)，也是降不良防風(fēng)險的必然要求。

關(guān)鍵詞： 農(nóng)村信用社 不良貸款 成因 清收對策

近年來，按照國務(wù)院關(guān)于加快農(nóng)村金融體制改革的決定精神，農(nóng)村信用社在改革和發(fā)展中取得了較快進展。法人治理結(jié)構(gòu)得到明顯改善，經(jīng)營效益普遍提升，風(fēng)險防控能力得到增強，內(nèi)控制度建設(shè)極大完善，體制機制改革步伐逐步加快。在看到這些日益向好的發(fā)展趨勢的同時，我們要清楚地看到，農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量狀況不容樂觀，令人擔(dān)憂。清收難度大的客觀事實一直困擾農(nóng)村信用社的經(jīng)營，一定程度上制約著改革和發(fā)展。不良貸款居高難下的事實就像前進道路上的攔路虎，構(gòu)成嚴重的經(jīng)營風(fēng)險，這是農(nóng)村信用社普遍面對的難題。我結(jié)合工作實際，對不良貸款的成因及清收對策提出建議，希望對農(nóng)村信用社清收不良貸款，盤活現(xiàn)有存量，更好地為“三農(nóng)”提供信貸支持有所幫助。

一、農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)現(xiàn)狀

經(jīng)過六十多年的發(fā)展，可以說農(nóng)村信用社已從昔日的小苗長成了大樹，無論是經(jīng)營規(guī)模，還是資金實力、服務(wù)手段、員工隊伍、業(yè)務(wù)種類及創(chuàng)新功能方面都有了質(zhì)的飛躍。特別是2005年深化改革以后，農(nóng)村信用社整體狀況上了一個臺階。盡管如此，因為農(nóng)村信用社的主旨是為“三農(nóng)”服務(wù)，擔(dān)當支農(nóng)主力軍作用，是農(nóng)民自己的銀行。充當好這一角色，離不開強大的資金實力。農(nóng)業(yè)是一個高風(fēng)險行業(yè)，信貸資產(chǎn)是農(nóng)信社生存發(fā)展經(jīng)營的主要工作，隨著支農(nóng)工作力度的加大，農(nóng)村信用社的信貸規(guī)模不斷擴大，風(fēng)險管控能力也在增強。信貸資金來源一方面得益于人民銀行再貸款支持，另一方面是通過吸收存款擴大自有資金的途徑投放貸款，以某農(nóng)村信用聯(lián)社為例，截止2012年末，全旗信用社各項貸款余額為164446萬元，比2007年末增加112619萬元，增長217.30%，按四級分類，不良貸款余額為29909萬元，占18.19%，按五級分類不良貸款余額為8005萬元，占4.87%，從整個資產(chǎn)形態(tài)我們可以看出，不良貸款占比較高，仔細分析其結(jié)構(gòu)情況，在164446萬元的貸款中，農(nóng)戶貸款余額為59938萬元，占36.45 %，農(nóng)業(yè)經(jīng)濟組織貸款余額59260萬元，占36.04%，涉農(nóng)小企業(yè)貸款余額為19451萬元，占11.83%。千萬元以上的貸款戶7戶，金額12900萬元，占7.8%，500萬元以上貸款8戶，金額5726萬元，占3.48%，200萬元以上貸款47戶，金額11871萬元，占7.21%，50萬元以上貸款戶105戶，金額8924 萬元，占5.43%。通過以上統(tǒng)計對比，“三農(nóng)”貸款占比最高仍為重點，但是集鎮(zhèn)工商涉農(nóng)小企業(yè)貸款和大額貸款的占用情況亦不可忽視。

二、不良貸款形成的原因

農(nóng)村信用社有計劃擴張信貸規(guī)模，一是業(yè)務(wù)發(fā)展的需要，二是支持“三農(nóng)”及其他產(chǎn)業(yè)發(fā)展的需要。在近十幾年的經(jīng)營中，農(nóng)村信用社為地方經(jīng)濟發(fā)展投放了大量信貸資產(chǎn)。由于政策、客觀因素和自身管理中存在的問題，導(dǎo)致不良貸款余額劇增。隨著信貸規(guī)模的擴大，不良貸款占比隨之上升的事實已擺在農(nóng)信社的面前，其產(chǎn)生的原因如下。

（一）鄉(xiāng)村集體貸款居多。二十世紀九十年代末期，由于農(nóng)業(yè)生產(chǎn)尚以計劃為主，農(nóng)業(yè)設(shè)施農(nóng)田建設(shè)等農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)項目多以鄉(xiāng)村兩級政府出面負責(zé)解決，而大量貸款的需求多以集體承貸方式辦理，有些是以村干部的名字承貸，有些是以村集體的名義承貸。重點解決農(nóng)田基本建設(shè)、抗災(zāi)救災(zāi)、黃牛冷配、水稻開發(fā)、畜禽養(yǎng)殖等項目資金需求，農(nóng)信社每年都要發(fā)放大量的鄉(xiāng)村集體貸款。除此之外，在開辦設(shè)置鄉(xiāng)級金庫期間，由于鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘇木稅收來源不足，無法全額撥付各項預(yù)算支出，部分鄉(xiāng)鎮(zhèn)蘇木強行給信用社下達放貸指標，指定貸款用途、對象，使農(nóng)信社對鄉(xiāng)村兩級又發(fā)放了職工工資、稅費、公益事業(yè)、賒擺物資、落實債務(wù)等項目貸款，導(dǎo)致現(xiàn)在收回難度大。

（二）農(nóng)業(yè)受災(zāi)嚴重。連續(xù)十多年的嚴重旱災(zāi)，造成農(nóng)牧業(yè)生產(chǎn)年景歉收，雖然農(nóng)業(yè)基礎(chǔ)設(shè)施井澆，噴灌等抗旱設(shè)備投入使用，但由于能控制的面積有限，不能從根本上解決干旱問題，因旱返貧現(xiàn)象的確存在。有一些農(nóng)戶、貸戶棄耕外出打工，收入狀況不佳，還有物價指數(shù)上漲等諸多因素，使許多農(nóng)戶呈現(xiàn)支大于收的狀態(tài)。近幾年農(nóng)村信用社按國家要求和上級部門的指示精神，逐年加大對“三農(nóng)”的支持力度，投放了大量農(nóng)牧業(yè)信用貸款，因連年遭災(zāi)，農(nóng)戶連年減收，致使貸戶不能按期歸還到期貸款，信用社不良貸款余額大幅上升。

（三）信用觀念淡薄。在現(xiàn)有不良貸款余額中，有一部分因借款人信用觀念淡薄，造成貸款不能到期收回，加之集個體工商戶在資金使用中，出現(xiàn)虧空和商品積壓周轉(zhuǎn)不靈等因素，也是貸款沉淀的一個因素。個別信用社在辦理貸款時抵押、擔(dān)保手續(xù)不完備或抵押物不能及時變現(xiàn)等，都使不良貸款無法按時清收。

三、清收不良貸款對策

（一）各級政府應(yīng)當幫助組織落實集體貸款，一是能以現(xiàn)金歸還的以現(xiàn)金歸還；二是能分解落實的爭取分解落實；三是能以資產(chǎn)置換的爭取置換；四是對暫時無法歸還的貸款，重新落實債權(quán)，制訂還款計劃，簽訂還款協(xié)議，最大限度地減少我旗信用社信貸資產(chǎn)的損失。

（二）由于農(nóng)村信用社信貸資產(chǎn)質(zhì)量差，不良貸款多，為了減輕信用社經(jīng)營壓力，政府應(yīng)給信用社減免營業(yè)稅或少繳，以使農(nóng)信社更好地為農(nóng)村牧區(qū)經(jīng)濟服務(wù)。

（三）加強組織領(lǐng)導(dǎo)，確保不良貸款清收計劃的實現(xiàn)。信用社從上到下要成立不良貸款清收工作領(lǐng)導(dǎo)小組，做到常年抓，具體負責(zé)信用社不良貸款的檢查、督導(dǎo)、清收和管理工作。

（四）為了確保不良貸款清收計劃的實現(xiàn)，聯(lián)社應(yīng)制定信用社不良貸款清收工作計劃與目標規(guī)劃，本著“先易后難，新老劃段，落實責(zé)任，動態(tài)管理，全面推進”的原則全力進行清收。

1.對個體工商戶及農(nóng)戶貸款由信用社采取崗位清收和責(zé)任清收的辦法進行清收。

2.將那些不講信用、還貸積極性差的皮子戶、釘子戶、賴賬戶移交司法機關(guān)，依法進行清收。

（五）健全制度，及時監(jiān)控。聯(lián)社把不良貸款實現(xiàn)占比與總額的雙降作為工作重點目標之一。建立《不良貸款清收定期跟蹤制度》，對大額貸款全部由聯(lián)社實行兩級管理，同時制定不良貸款清收進度表，隨時跟蹤監(jiān)控全轄不良貸款的增減支情況，對不良貸款出現(xiàn)不真實或反彈現(xiàn)象一律對有關(guān)人員進行問責(zé)（人類不可抗拒的因素除外），并追究其責(zé)任。

（六）完善考核，落實責(zé)任。對于信用社內(nèi)部職工責(zé)任貸款及新增貸款，重點是抓好內(nèi)部責(zé)任的落實，明確建立貸款發(fā)放終身負責(zé)制，嚴格按審批權(quán)限發(fā)放貸款，同時與相關(guān)責(zé)任人的工資掛鉤考核，并增加不良貸款在業(yè)務(wù)經(jīng)營目標考核中的分值比重，通過嚴格的考核措施，降低不良貸款。

（七）加強輿論監(jiān)督。對于一些惡意欠貸不還的貸戶，及時將其列入“黑名單”，在各信用社進行公開，取消其在信用社貸款及其為他人貸款進行擔(dān)保的資格，給其一定的社會輿論壓力，迫其還貸。