城商銀行小微金融風(fēng)險(xiǎn)防范

城市商業(yè)銀行以服務(wù)小微企業(yè)為天職。但是在目前宏觀經(jīng)濟(jì)下行、小微企業(yè)經(jīng)營受宏觀經(jīng)濟(jì)形勢影響較大的情況下，其潛在的風(fēng)險(xiǎn)明顯高于大中型企業(yè)。以小微企業(yè)為主要服務(wù)群體的城市商業(yè)銀行應(yīng)對其潛在的風(fēng)險(xiǎn)予以高度關(guān)注。

小微金融風(fēng)險(xiǎn)的先天性

小微企業(yè)規(guī)模小，信用度差，還款能力弱。由于小微企業(yè)注冊資本較少，經(jīng)營規(guī)模較小，固定資產(chǎn)總量不多，而且固定資產(chǎn)變現(xiàn)能力相對較弱，導(dǎo)致償還貸款的能力較弱。小微企業(yè)在申請貸款時(shí)，除少數(shù)以固定資產(chǎn)實(shí)物抵押外，一般不能提供其他有效保證。有的小微企業(yè)除了財(cái)務(wù)報(bào)表，沒有任何社會(huì)信用記錄。

企業(yè)內(nèi)部管理不規(guī)范，抗風(fēng)險(xiǎn)能力差。小微企業(yè)在經(jīng)營中經(jīng)濟(jì)實(shí)力不足，對市場把握能力不強(qiáng)，基本處于跟隨市場經(jīng)營的位置，一旦市場方向發(fā)生變化，風(fēng)險(xiǎn)立即發(fā)生。

信息披露缺乏真實(shí)性，信貸管理難度大。小微企業(yè)在經(jīng)營中往往填制多套財(cái)務(wù)報(bào)表：一套給銀行看，利潤特別高，經(jīng)營方面情況良好；一套給稅務(wù)機(jī)構(gòu)看，虧損的，為了逃稅；另一套則是給自己看。其信息披露的真實(shí)性自然很低。初創(chuàng)型小微企業(yè)信貸風(fēng)險(xiǎn)尤其突出，此類企業(yè)往往缺乏抵押物資，經(jīng)營不穩(wěn)定，其流動(dòng)資金往往較為短缺。

小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的成因

信息不對稱帶來的逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)。所謂逆向選擇風(fēng)險(xiǎn)即商業(yè)銀行對企業(yè)的了解遠(yuǎn)遠(yuǎn)小于企業(yè)自身，當(dāng)企業(yè)試圖獲得銀行貸款時(shí)，就會(huì)提供有利于獲得貸款的信息資料，回避不利信息。對于信息不透明的小微企業(yè)而言，商業(yè)銀行要想控制上述風(fēng)險(xiǎn)，需要在貸款發(fā)放前進(jìn)行更深入細(xì)致的實(shí)地調(diào)查來核實(shí)企業(yè)的實(shí)際經(jīng)營狀況，同時(shí)也意味著較高成本的付出。

貸款企業(yè)的道德風(fēng)險(xiǎn)。道德風(fēng)險(xiǎn)是指企業(yè)在從商業(yè)銀行得到資金之后，資金有可能用于收益更高風(fēng)險(xiǎn)也更大的項(xiàng)目，無形中加劇貸款的風(fēng)險(xiǎn)。小微企業(yè)普遍存在管理不規(guī)范，內(nèi)部制約機(jī)制不足的現(xiàn)象，資金的使用所受到的制約更少、隨意性更大。這要求商業(yè)銀行在貨款發(fā)放后要經(jīng)常關(guān)注企業(yè)的資金使用和財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)狀況，對銀行貸后監(jiān)督要求加大。

缺乏有經(jīng)驗(yàn)的信貸審批人員。與大中型企業(yè)相比，小微企業(yè)的融資需求頻率高、時(shí)間短、金額小。這就要求商業(yè)銀行有較強(qiáng)的流動(dòng)性管理能力，要求銀行的信貸員有較高的操作水平。但是，在我國，長期以來銀行的貸款主要面向大中型企業(yè)。因此導(dǎo)致商業(yè)銀行普遍缺乏這方面的人才。當(dāng)前有經(jīng)驗(yàn)的小微企業(yè)信貸人員嚴(yán)重缺乏，信息不能得到充分的溝通，商業(yè)銀行對小微企業(yè)的經(jīng)營狀況和融資需求不太了解，無法適應(yīng)小微企業(yè)貸款的特點(diǎn)，進(jìn)而導(dǎo)致商業(yè)銀行小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)增大。

小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

風(fēng)險(xiǎn)和收益的關(guān)系不同。與大中型企業(yè)貸款相比，嚴(yán)重的信息不對稱和小微企業(yè)本身較低的抗風(fēng)險(xiǎn)能力使得小微企業(yè)貸款面臨著更大的風(fēng)險(xiǎn)。而由于受到利率管制等因素的制約，更大的風(fēng)險(xiǎn)無法通過更高的收益進(jìn)行彌補(bǔ)，造成小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)、收益的不對稱性。由于小微企業(yè)貸款發(fā)放程序、手續(xù)和利率等與大中型企業(yè)貸款基本相同，因此單位成本的風(fēng)險(xiǎn)控制費(fèi)用相對較高。小微企業(yè)普遍存在多頭開戶融資、財(cái)務(wù)管理制度不健全或賬表不實(shí)、財(cái)務(wù)報(bào)告隨意性大、真實(shí)性差、透明度不高、信息不通暢等問題，銀行很難判斷企業(yè)真實(shí)的經(jīng)營狀況、貸款投向、償債能力及盈利能力。銀行需要耗費(fèi)大量的時(shí)間、人力和物力開展貸前調(diào)查、貸時(shí)審查、貸后督查工作，貸款風(fēng)險(xiǎn)難以有效控制。小微企業(yè)貸款的利率浮動(dòng)有限，一般不會(huì)超過基準(zhǔn)利率的30%，有限的收益無法覆蓋商業(yè)銀行對小微企業(yè)貸款的高風(fēng)險(xiǎn)。

風(fēng)險(xiǎn)的波動(dòng)性不同。一般來說，大中型企業(yè)，尤其是大型企業(yè)，在各自所處的行業(yè)中都具主導(dǎo)地位，甚至是壟斷地位，其經(jīng)營較為穩(wěn)定，商業(yè)銀行對其貸款所面臨的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)性不大；而小微企業(yè)多為新建或初創(chuàng)企業(yè)，隨著企業(yè)的發(fā)展，面臨的風(fēng)險(xiǎn)波動(dòng)性也較大。

風(fēng)險(xiǎn)危害性不同。由于銀行對大中企業(yè)貸款金額較高，一旦發(fā)生問題，則對銀行造成的損失無法估量。而且進(jìn)行破產(chǎn)清算過程中各方利益錯(cuò)綜復(fù)雜，很難達(dá)成一致。銀行將被拖入長時(shí)間繁瑣的訴訟之中，結(jié)果如何難以預(yù)料。而小微企業(yè)組織結(jié)構(gòu)相對簡單，對其管理層考察或?qū)ζ髽I(yè)進(jìn)行實(shí)地考察相對容易。即使發(fā)生貸款壞賬，由于企業(yè)規(guī)模小，單筆貸款金額低，占貸款總額比例小，對銀行總體影響不大，一般不會(huì)給商業(yè)銀行造成致命性的打擊。

風(fēng)險(xiǎn)管理的成本不同。不可否認(rèn)，小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)管理中的信息成本較高。小微企業(yè)規(guī)模小，財(cái)務(wù)不規(guī)范，單筆貸款金額低，同樣的貸款金額，銀行貸款給小微企業(yè)需要耗費(fèi)更多的人力資源。對大中型企業(yè)貸款的信息成本要相對較低。目前，國內(nèi)多數(shù)銀行均采取類似大銀行的客戶經(jīng)理制，對小微企業(yè)實(shí)行一對多維護(hù)，雖然形式上看起來較經(jīng)濟(jì)，但由于單個(gè)小微企業(yè)對銀行貢獻(xiàn)的利潤絕對額偏低，有的甚至只有幾千元。即使某家銀行擁有眾多的小微企業(yè)客戶，其對銀行貢獻(xiàn)的利潤總額也仍然較小，銀行相關(guān)服務(wù)成本較高。同時(shí)，小微企業(yè)自身抗風(fēng)險(xiǎn)能力有限，容易遭遇壞賬困擾，導(dǎo)致銀行貸款無法收回。銀行為避免此類損失，小微企業(yè)信用貸款必須達(dá)到批量化。也就是說，銀行至少做到500筆以上、總額過億元，才能形成規(guī)模效應(yīng)，成本和風(fēng)險(xiǎn)覆蓋才能達(dá)到臨界點(diǎn)。但對于地區(qū)性的商業(yè)銀行來說，僅僅小微企業(yè)信用貸款就要做到500筆，挑戰(zhàn)性極大。

構(gòu)筑“防火墻”防范小微金融風(fēng)險(xiǎn)

城市商業(yè)銀行在加大對小微企業(yè)授信支持力度的同時(shí)，對其風(fēng)險(xiǎn)問題不可不防。在實(shí)踐中，建議商業(yè)銀行從以下六個(gè)方面入手，構(gòu)筑有效的風(fēng)險(xiǎn)“防火墻”，以穩(wěn)步開展小微企業(yè)授信業(yè)務(wù)。

正確選擇客戶，嚴(yán)格準(zhǔn)入條件。對小微企業(yè)貸款應(yīng)符合國家政策，貸款投向應(yīng)該符合國家產(chǎn)業(yè)政策。具體來講，應(yīng)優(yōu)先支持財(cái)政或國家有關(guān)部門中小微企業(yè)發(fā)展專項(xiàng)基金扶持的項(xiàng)目；重點(diǎn)支持經(jīng)濟(jì)效益好、誠信度高、抗風(fēng)險(xiǎn)能力強(qiáng)、帶動(dòng)作用明顯、具有區(qū)域特色和產(chǎn)業(yè)集群優(yōu)勢的優(yōu)質(zhì)成長型客戶。

強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)體系建設(shè)，有效彌補(bǔ)貸款風(fēng)險(xiǎn)。應(yīng)根據(jù)小微企業(yè)特點(diǎn)，加快開發(fā)小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)評估和定價(jià)技術(shù)，形成具有特色的貸款風(fēng)險(xiǎn)定價(jià)體系。按照有效覆蓋風(fēng)險(xiǎn)和成本的原則，實(shí)行“高風(fēng)險(xiǎn)、高定價(jià)，低風(fēng)險(xiǎn)、低定價(jià)”；通過參考資金成本率、費(fèi)用率、風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償率、同業(yè)利率以及民間借貸利率水平等因素，全面分析企業(yè)的信用度、承受力、成長性；按貸款方式、信用等級、貸款期限三項(xiàng)指標(biāo)綜合確定貸款利率水平，對不同借款人實(shí)行差別利率。

做好全程風(fēng)險(xiǎn)跟蹤管理，加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警控制。首先，定期開展客戶評價(jià)。對新準(zhǔn)入客戶，在貸款申報(bào)前由信貸管理部門根據(jù)經(jīng)營狀況和財(cái)務(wù)狀況，評定信用等級，確定授信額度，做出客戶評價(jià)報(bào)告。其次，根據(jù)中小微企業(yè)的特點(diǎn)，重點(diǎn)對企業(yè)法人代表及股東品行、貸款與企業(yè)自有資金比例、企業(yè)貨款歸還率、企業(yè)日均存款余額、企業(yè)銷售與納稅額“五要素”進(jìn)行調(diào)查、監(jiān)控，以此加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警與控制。然后，及時(shí)化解風(fēng)險(xiǎn)。對出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警信號的貸款，要果斷采取調(diào)整貸款條件、貸款方案、還款方案以及重新落實(shí)擔(dān)保等重組措施，對貸款損失不可避免的，要盡早采取資產(chǎn)保全措施。最后，主動(dòng)調(diào)整客戶結(jié)構(gòu)。應(yīng)堅(jiān)持好中選優(yōu)、進(jìn)退并舉的原則，加強(qiáng)客戶發(fā)展趨勢分析，科學(xué)確定退出條件，及時(shí)淘汰潛在風(fēng)險(xiǎn)大、發(fā)展前景不好的企業(yè)，形成有進(jìn)有退的良性運(yùn)行機(jī)制。

以科學(xué)調(diào)查方法為依據(jù)，強(qiáng)化現(xiàn)場實(shí)地調(diào)查。根據(jù)《銀行開展小微企業(yè)授信工作指導(dǎo)意見》規(guī)定：“銀行授信調(diào)查應(yīng)注重現(xiàn)場實(shí)地考察，不單純依賴小微企業(yè)財(cái)務(wù)報(bào)表或各類書面資料，不單純依附擔(dān)保。銀行應(yīng)注重收集小微企業(yè)的非財(cái)務(wù)信息，包括小微企業(yè)及其業(yè)主或主要股東個(gè)人信用情況、家庭收支狀況、企業(yè)經(jīng)營管理情況、技術(shù)水平、行業(yè)狀況及市場前景等。”因此，銀行必須注重現(xiàn)場調(diào)查，尤其是掌握科學(xué)的調(diào)查方法，包括實(shí)物觀察以及賬簿等相關(guān)基礎(chǔ)財(cái)務(wù)資料審核。通過對貸款申請人的經(jīng)營、財(cái)務(wù)、管理等方面進(jìn)行全方位調(diào)查，對擔(dān)保人的情況和抵押品等進(jìn)行充分的了解，盡量減少雙方信息的不對稱，并據(jù)此決定授信額度、貸款數(shù)額等。

完善貸后管理工作。貸后管理是指從貸款發(fā)放直到本息收回全過程的信貸管理行為的總和，包括賬戶監(jiān)管、貸后檢查、風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警、貸款風(fēng)險(xiǎn)分類、檔案管理、有問題貸款處理、貸款收回和總結(jié)等。貸款項(xiàng)目的安全性和效益性要靠貸后管理來實(shí)現(xiàn)，可見貸后管理的責(zé)任極為重大。一旦發(fā)現(xiàn)企業(yè)經(jīng)營狀況惡化，必須及時(shí)書面報(bào)告，采取果斷措施控制信貸風(fēng)險(xiǎn)。

建立與小微企業(yè)授信相符合的激勵(lì)約束機(jī)制。在收入分配上與其業(yè)務(wù)量、效益和貸款質(zhì)量等綜合績效指標(biāo)掛鉤，在嚴(yán)格實(shí)行貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任追究的基礎(chǔ)上，重新構(gòu)建激勵(lì)約束機(jī)制，強(qiáng)化正向激勵(lì)措施，切實(shí)有效地防范信貸人員道德風(fēng)險(xiǎn)。同時(shí)，要繼續(xù)強(qiáng)化信貸從業(yè)人員的業(yè)務(wù)技能培訓(xùn)，提高其綜合業(yè)務(wù)素質(zhì)，確保有關(guān)政策和措施的順利實(shí)施。

（作者單位：中國人民銀行淄博市中心支行）