我國商業(yè)銀行2012年經(jīng)營績效研究

一、引言

國外對商業(yè)銀行經(jīng)營績效的研究由來已久，大致包括數(shù)據(jù)包絡(luò)分析法（DEA）、隨機(jī)前沿法（SFA）和主成分分析法（PCA）。而我國對商業(yè)銀行績效評價的研究起步較晚，所以國內(nèi)學(xué)者都是基于國外已有的研究成果進(jìn)行的。陶雄華和盧李（2010）利用我國12家商業(yè)銀行2003-2009年的數(shù)據(jù)測算出EVA價值，并對我國商業(yè)銀行EVA價值創(chuàng)造的影響因素進(jìn)行了實(shí)證分析。王軍（2011）利用因子分析法，并選取16個指標(biāo)作為商業(yè)銀行核心競爭力評價指標(biāo)體系，對我國商業(yè)銀行的競爭力進(jìn)行綜合評價。孟令余（2013）運(yùn)用隨機(jī)效應(yīng)模型，對我國22家商業(yè)銀行2007-2011年的面板數(shù)據(jù)進(jìn)行實(shí)證研究，發(fā)現(xiàn)在引入股權(quán)結(jié)構(gòu)以后，國有商業(yè)銀行的平均總資產(chǎn)收益率明顯高于全國性股份制商業(yè)銀行。

本文在國內(nèi)外已有研究的基礎(chǔ)上，選取我國20家商業(yè)銀行樣本，運(yùn)用spss軟件對商業(yè)銀行經(jīng)營績效進(jìn)行因子分析，并對評價結(jié)果給出相應(yīng)的政策建議。

二、指標(biāo)體系構(gòu)建與樣本選擇

（一） 評價指標(biāo)設(shè)計(jì)

從我國商業(yè)銀行經(jīng)營的"三性"原則以及長遠(yuǎn)發(fā)展的角度考慮，即盈利性、流動性、安全性和發(fā)展性，本文主要考察如下12個指標(biāo)：凈資產(chǎn)收益率（X1）、總資產(chǎn)報(bào)酬率（X2）、成本收入比（X3）、資產(chǎn)利潤率（X4）、流動比率（X5）、貸存比率、資本充足率（X7）、不良貸款率（X8）、營業(yè)收入增長率（X9）、凈利潤增長率（X10）、總資產(chǎn)增長率（X11）和資本累積率（X12）。

（二） 因子分析方法

因子分析是一種處理降維，進(jìn)而簡化數(shù)據(jù)的多元統(tǒng)計(jì)分析方法。它將具有錯綜復(fù)雜關(guān)系的變量綜合為數(shù)量較少的幾個因子，并用這少數(shù)幾個因子來表示觀測數(shù)據(jù)的基本數(shù)據(jù)結(jié)構(gòu)。原始的具有錯綜復(fù)雜關(guān)系的變量是可觀測的顯性變量，而因子一般是不可觀測的潛在變量。因子分析中的公共因子是不可直接觀測但又客觀存在的共同影響因素，每一個變量都可以分解為一些公共因子與特殊因子的線性組合。

（三） 樣本選取與數(shù)據(jù)來源

本文以工商銀行、農(nóng)業(yè)銀行、建設(shè)銀行、中國銀行、交通銀行、招商銀行、浙商銀行、光大銀行、中信銀行、興業(yè)銀行、渤海銀行、廣發(fā)銀行、華夏銀行、民生銀行、平安銀行（前深發(fā)展銀行）、浦發(fā)銀行、恒豐銀行、北京銀行、南京銀行以及寧波銀行等20家商業(yè)銀行為實(shí)證研究的樣本。其中前4家為國有控股銀行，中間13家為全國性股份制商業(yè)銀行，最后3家為城市商業(yè)銀行。之所以選擇這20家商業(yè)銀行，是因?yàn)樗鼈円?guī)模大，所占市場份額高，基本代表了我國銀行業(yè)的經(jīng)營情況和發(fā)展趨勢。

實(shí)證過程所需要的數(shù)據(jù)都是由這些商業(yè)銀行2012年的年度財(cái)務(wù)報(bào)告整理得到的。然后，通過對這些數(shù)據(jù)進(jìn)行整理，利用上述12個指標(biāo)的公式進(jìn)行計(jì)算，可以得到本次因子分析中所需要的原始數(shù)據(jù)。

三、商業(yè)銀行經(jīng)營績效評價的實(shí)證分析

從上表中可以看出，我國四大國有商業(yè)銀行經(jīng)營績效的綜合排名比較靠后。其中，工商銀行排名13，中國銀行排名19、農(nóng)業(yè)銀行排名15、建設(shè)銀行排名17。這表明我國國有銀行的經(jīng)營實(shí)力還是較弱的，這與國有銀行員工專業(yè)素質(zhì)不高和機(jī)構(gòu)有相當(dāng)大的關(guān)系。雖然前3名都是全國性股份制商業(yè)銀行，但是城市商業(yè)銀行的排名都在前十，比如北京銀行第4，南京銀行第7，寧波銀行第8，所以平均經(jīng)營績效要高于全國性股份制商業(yè)銀行。此外股份制商業(yè)銀行經(jīng)營績效差別很大，如恒豐銀行排第一，中信銀行卻排最后。

但是考察各主成分，發(fā)現(xiàn)在安全性方面，國有商業(yè)銀行的排名還是靠前的，但是成長和發(fā)展性以及流動性方面就相當(dāng)靠后了。城市商業(yè)銀行在盈利性方面稍有不足，但是在其他三個方面排名比較靠前。

四、結(jié)論與建議

根據(jù)上文因子分析的結(jié)果，得出我國四大國有商業(yè)銀行與股份制商業(yè)銀行、城市商業(yè)銀行之間經(jīng)營績效存在一定差距。其中股份制商業(yè)銀行和城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效明顯優(yōu)于國有銀行的績效水平，而且城市商業(yè)銀行的經(jīng)營績效水平又要高于股份制商業(yè)銀行。針對這些問題，本文提出如下具體建議。

第一，對于國有銀行而言，要提高銀行員工的專業(yè)素質(zhì)，加強(qiáng)對員工平時的業(yè)務(wù)培訓(xùn)，增加對員工的績效考核，并且建立競爭淘汰機(jī)制，以此來提高銀行員工的質(zhì)量水平。此外，還應(yīng)注重發(fā)展金融創(chuàng)新業(yè)務(wù)，研發(fā)出更多安全又利潤貢獻(xiàn)大的金融產(chǎn)品。第二，對于股份制商業(yè)銀行而言，應(yīng)在穩(wěn)健經(jīng)營的基礎(chǔ)上，優(yōu)化資產(chǎn)結(jié)構(gòu)，并在進(jìn)一步加強(qiáng)銀行內(nèi)部控制和風(fēng)險(xiǎn)管理的基礎(chǔ)上，實(shí)行“走出去”戰(zhàn)略，提高國際競爭力。第三，對于城市商業(yè)銀行而言，政府應(yīng)該放寬對城市商業(yè)銀行經(jīng)營的地域限制，擴(kuò)大營業(yè)網(wǎng)點(diǎn)，增加其市場份額，從而擴(kuò)大其規(guī)模，進(jìn)而提高盈利水平。

責(zé)任編輯：曉途