八大亮點詳解蒙牛資金共享

王騰

在全球經(jīng)濟一體化的背景下，蒙牛的財務(wù)管理部門正在通過財務(wù)轉(zhuǎn)型不斷提升其管理能力對業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略予以支撐，以兼顧財務(wù)效率和業(yè)務(wù)洞察力，未來充分發(fā)揮價值引領(lǐng)作用。

在2014年至2015年之間，蒙牛進行了全面的財務(wù)轉(zhuǎn)型，其財務(wù)戰(zhàn)略思路非常清晰，“整合”成為轉(zhuǎn)型的關(guān)鍵詞。在這個戰(zhàn)略目標的指引下，財務(wù)共享成為了這個“整合”的基礎(chǔ)根基，同時，財務(wù)共享建設(shè)也是推動財務(wù)整體轉(zhuǎn)型的第一步，將企業(yè)財務(wù)部門從日常交易工作抽身出來，專注于從事專業(yè)管理和價值創(chuàng)造，促使企業(yè)財務(wù)管理的角色正在由傳統(tǒng)意義上單純的交易處理者，向戰(zhàn)略規(guī)劃者與管理執(zhí)行者轉(zhuǎn)變，并且通過管理邊界前移推動業(yè)績加速。

在“以消費者為中心，成為創(chuàng)新引領(lǐng)的百年營養(yǎng)健康食品公司”的愿景指引下，蒙牛一直以“國際化+數(shù)字化”雙軌戰(zhàn)略驅(qū)動創(chuàng)新，這些愿景目標也體現(xiàn)在企業(yè)管理的方方面面。在全球經(jīng)濟一體化的背景下，蒙牛的財務(wù)管理部門正在通過財務(wù)轉(zhuǎn)型不斷提升其管理能力對業(yè)務(wù)發(fā)展戰(zhàn)略予以支撐，以兼顧財務(wù)效率和業(yè)務(wù)洞察力，未來充分發(fā)揮價值引領(lǐng)作用。

蒙牛整個財務(wù)共享中心建設(shè)思路的提出自2009年開始，2012年提出具體建設(shè)思路，并在財務(wù)五年戰(zhàn)略中明確了路徑規(guī)劃，之后財務(wù)團隊從信息系統(tǒng)、業(yè)務(wù)流程、職能劃分、團隊整合等方面完成了大量的標準化、規(guī)范化的基礎(chǔ)建設(shè)工作。從2014年開始，蒙牛開始正式實施財務(wù)共享戰(zhàn)略，并由國際商業(yè)機器（中國）有限公司（IBM）負責(zé)實施。

更懂業(yè)務(wù)的系統(tǒng)

然而，在資金共享的部分，卻遇到了比較大的困難，蒙牛乳業(yè)集團資金管理中心總監(jiān)樊東說：“SAP系統(tǒng)是一個國際上成熟度及標準化程度較高的系統(tǒng)，而針對資金管理部分的個性化部分是有所缺失的，需要根據(jù)需求重新開發(fā)，這就需要比較漫長的時間。比如電子回單這個業(yè)務(wù)處理，在國外銀行是不存在加蓋公章的回單這件事的，但是我們跟銀行之間就需要處理大量回單。所以，我們傾向于選擇一個更懂國內(nèi)資金業(yè)務(wù)的系統(tǒng)供應(yīng)商來做資金共享這塊內(nèi)容，最終我們選擇了金蝶?！?/p>

2015年9月，蒙牛與金蝶攜手，采用金蝶EAS資金共享平臺建設(shè)“蒙牛乳業(yè)集團財務(wù)共享管理模式（FSSC）一EAS資金共享平臺”項目，在集團資金共享結(jié)算模式下，實現(xiàn)共享結(jié)算、票據(jù)池、理財業(yè)務(wù)、國際結(jié)算、掌上資金，以及資金支付業(yè)務(wù)的電子化流程審批，支撐蒙牛新財務(wù)、新管控、新平臺的優(yōu)質(zhì)高效服務(wù)。

蒙牛與金蝶合作多年，隨著蒙牛近些年的快速發(fā)展及管理模式變革，正推行財務(wù)共享管理模式；金蝶EAS資金共享實行資金集中管理與控制，是在保證集團內(nèi)部資金流動性的前提下，減少資金閑置，降低資金成本，提高資金收益，充分發(fā)揮集團整體資金的規(guī)模優(yōu)勢，最終實現(xiàn)資金留存和運用的合理化；將集團的資金集中到集團總部， 由總部統(tǒng)一調(diào)度、管理和運用，強化集團管控，并通過內(nèi)部賬戶進行內(nèi)部往來結(jié)算，降低交易成本，為客戶提供了卓越的集中資金管理方案。

八大亮點

蒙牛和金蝶的合作，使金蝶在企業(yè)管理領(lǐng)域“讓數(shù)據(jù)驅(qū)動成功”的理念得以更充分的實踐，也為蒙牛在全國乳品行業(yè)通過資金共享平臺建設(shè)，提升資金管控能力及公共服務(wù)質(zhì)量，積累更多更好的實踐經(jīng)驗。樊東告訴我們：“蒙牛集團資金管理經(jīng)歷從2003年最初的分散式管理到現(xiàn)今智能管理全球共享，金蝶EAS全程參與并推動蒙牛乳業(yè)集團資金全球共享平臺的信息化建設(shè)。同時，實現(xiàn)蒙牛財務(wù)共享模式當(dāng)中資金安全、銀行回單電子化、扣款業(yè)務(wù)、賬務(wù)核算自動化、收款業(yè)務(wù)自動化，日現(xiàn)金流量表精準實時等8大平臺亮點，使蒙牛資金管理在此基礎(chǔ)上不斷向行業(yè)資金管理的前沿發(fā)展，推陳出新?！?/p>

談起蒙牛財務(wù)共享的八大亮點，可以說是將蒙牛的資金管理水平提高到國際化水平的重要推動力。

增強資金安全：在非資金共享的模式下，對于分、子公司的資金管控蒙牛是采取授權(quán)制、認證制，雖然也有層層把關(guān)，但是一旦出現(xiàn)問題，后果可能是嚴重的。而現(xiàn)在則可以從系統(tǒng)層面將授權(quán)全部固化在系統(tǒng)中，最大程度上避免資金風(fēng)險。此外，蒙牛過去針對分、子公司在銀行開戶分散管理存在的風(fēng)險問題，現(xiàn)在也通過資金共享得以全面解決。

回單電子化：在資金共享模式下，資金管理中心將各個分、子公司的銀行賬戶都納入系統(tǒng)管理中，但各地公司和當(dāng)?shù)劂y行的業(yè)務(wù)往來依然有紙質(zhì)回單的存在，而這種紙質(zhì)回單的流轉(zhuǎn)效率顯然跟不上財務(wù)共享的整體速度，蒙牛聯(lián)合金蝶以及11家銀行，獨家將回單電子化并且納入銀企直連中來，這個突破大大縮減了銀企工作量，提升了管理效率，降低了管理成本。

扣款業(yè)務(wù)、賬務(wù)核算、付款和收款業(yè)務(wù)自動化：在非共享的業(yè)務(wù)模式下，銀行扣款之后給蒙牛發(fā)回單，而蒙牛的工作人員需要拿到回單人工錄入系統(tǒng)。而現(xiàn)在只要銀行有扣款記錄，系統(tǒng)就會自動生成完成錄入。而賬務(wù)核算則是將摘要等以往需要人工錄入的內(nèi)容全部實現(xiàn)了自動化，大大節(jié)省了人力，提高了效率。

現(xiàn)金流量表：在實現(xiàn)了扣款、收款和賬務(wù)核算自動化的基礎(chǔ)上，現(xiàn)金流量就可以自動匹配現(xiàn)金預(yù)算項目，防止在人工進行錄入的情況下出現(xiàn)誤差，比如蒙牛的資金會用于購買理財產(chǎn)品或者融資借款，這都屬于投資，屬性卻不同，在人工錄入情況下很有可能出現(xiàn)分不清屬性錄入錯誤的情況。但是在系統(tǒng)自動錄入的情況下，只需要將項目固定，就不會出現(xiàn)任何問題。完全達到實時精準的程度，而且還可以隨時進行查看內(nèi)部和外部現(xiàn)金流的走向。

線上業(yè)務(wù)辦理：蒙牛已經(jīng)全面把所有對銀行的業(yè)務(wù)實現(xiàn)了線上辦理，這在國內(nèi)乳品行業(yè)實屬領(lǐng)先。

據(jù)了解，蒙牛資金管理團隊現(xiàn)在已經(jīng)啟動了EAS資金共享平臺二期項目，基本完成了資金管理的全球化、結(jié)算國際化和提高資金業(yè)務(wù)結(jié)算銀行回單電子化等資金管理難題的試點工作，正在全面進行普及和推廣。

使大數(shù)據(jù)成為可能

蒙牛財務(wù)共享中心的建立對蒙牛的財務(wù)管理起到了關(guān)鍵提升作用。共享中心承接各財務(wù)組織的交易處理工作后，打通組織壁壘，端到端的流程實現(xiàn)了跨組織整合，實現(xiàn)整合操作的規(guī)模效應(yīng)，集團財務(wù)監(jiān)督與內(nèi)部控制力加強。在共享建設(shè)過程中全面打通了業(yè)務(wù)財務(wù)系統(tǒng)，充分應(yīng)用技術(shù)創(chuàng)新，一步建成全業(yè)務(wù)、全流程、全系統(tǒng)的成熟運營模式下的共享中心，并驅(qū)動了財務(wù)整體職能的轉(zhuǎn)型。

在資金共享中心，大量實時的數(shù)據(jù)匯總使得大數(shù)據(jù)應(yīng)用和分析也成為了可能，樊東說：“實時大量的資金數(shù)據(jù)使得我們打造數(shù)據(jù)預(yù)測模型和下一步實時精細化的資金管理成為可能，有大數(shù)據(jù)的支持，我們就可以做出來未來12個月的現(xiàn)金流滾動預(yù)測，讓我們對資金管理能力更主動更高效更安全。此外，得益于我們和銀行在數(shù)據(jù)渠道上的打通，也使得我們的供應(yīng)鏈融資有了更高效的基礎(chǔ)，現(xiàn)在，我們的供應(yīng)商可以比以往更快更優(yōu)惠的利率水平迅速拿到銀行的貸款，這使得以蒙牛為核心企業(yè)的生態(tài)圈更為健康。”

據(jù)了解，蒙牛實施財務(wù)共享范圍人員效率提升20.6%，未來三年內(nèi)共享中心效率還將持續(xù)提升，預(yù)計年平均提升比例約20%。此外，以財務(wù)共享和信息化集成為基礎(chǔ)，蒙牛逐步實現(xiàn)管理顆粒度更加精細，通過數(shù)據(jù)分析尋找最佳實踐，引導(dǎo)業(yè)務(wù)提升管理水平，提升風(fēng)險識別準確度，發(fā)現(xiàn)業(yè)務(wù)合作突破點。