OECD國家養(yǎng)老金分配中的性別差異研究

【摘要】養(yǎng)老金改革關(guān)注的焦點是嚴重的老齡化和提前退休現(xiàn)象對養(yǎng)老金體系的可持續(xù)性造成的危害。文章通過分析OECD國家對養(yǎng)老金分配中的性別差異問題，闡述了性別差異中的養(yǎng)老金收入的鴻溝，以及OECD國家的現(xiàn)有做法，最后提出了私人養(yǎng)老金不應(yīng)取代公有養(yǎng)老金，應(yīng)重視女性的養(yǎng)老金捐助等建議。

【關(guān)鍵詞】養(yǎng)老金 性別差異 社會保障制度

精算公平下的性別不公平

養(yǎng)老金改革關(guān)注的焦點是嚴重的老齡化和提前退休現(xiàn)象對養(yǎng)老金體系的可持續(xù)性造成的危害。此外還包括公共養(yǎng)老金方案中轉(zhuǎn)移支付對未來一代施加的不公正負擔。因此，大多數(shù)體系將控制公立和私立養(yǎng)老金成本作為主要任務(wù)。當然，具體措施千差萬別，一般情形都是將待遇和繳費相聯(lián)系，這樣做強化了“精算公平”，但對于男女的影響是不同的。

從性別視角考慮，以犧牲社會公平達到精算公平的目標是無法令人滿意的。性別不只是表現(xiàn)為男性和女性，還表現(xiàn)為在生命過程中就業(yè)和未就業(yè)的不同組成形態(tài)。發(fā)達國家成熟的就業(yè)形式是一種連續(xù)的自由的全職工作形式。與此形成鮮明對比的是，由于從事家庭撫養(yǎng)活動的原因，女性普遍中斷或弱化了與勞動力市場的聯(lián)系。不同社會中，男女地位的巨大差異主要緣于男性是養(yǎng)家糊口的人（即占主導地位）還是男女對于家庭收支具有同等地位。當然，并非所有家庭中男女地位都是相同的，因此，全職連續(xù)工作的模式在女性中不太普遍。

養(yǎng)老金收入的性別鴻溝?？v觀經(jīng)濟合作與發(fā)展組織（簡稱經(jīng)合組織OECD）國家，高齡女性承擔著與之不匹配的貧困。她們的養(yǎng)老金比同年齡的男性少導致總收入低于男性。然而，女性和男性的養(yǎng)老金差異（體現(xiàn)為養(yǎng)老金比例）在不同國家之間相差懸殊。意大利為66%，英國為60%，法國為56%，德國為42%。這種差異既與女性的就業(yè)率有關(guān)，也與養(yǎng)老金的設(shè)計有關(guān)。

將性別間養(yǎng)老金收入鴻溝量化并比較是有問題的。個人婚后的收入數(shù)據(jù)很少有人研究，通常的數(shù)據(jù)是配偶的總收入。由于已婚男女間收入不平等程度最為嚴重，所以這種假設(shè)掩蓋了男女間的養(yǎng)老金差異，也使得性別不平等程度的比較和國家間的對比更為困難。那么，可以考慮從未婚老年人的養(yǎng)老金數(shù)據(jù)中獲得某些啟示。

Mrakinen（2002）使用了Luxembourg Income Study Data 分析了10個國家的私營和公立養(yǎng)老金。在70歲以上未婚人群中，女性養(yǎng)老金與男性的比例最低的是英國，為69%，美國、德國、法國、芬蘭、瑞典為73～78%，丹麥為100%。英國和美國的私人養(yǎng)老金比重更大，女性的公共養(yǎng)老金是男性的92%。但在私營部門中性別鴻溝更大。英國70歲以上人群，女性得到的養(yǎng)老金數(shù)量為同等條件下男性的40%。德國和瑞典的公立養(yǎng)老金也存在類似問題，體現(xiàn)出收入關(guān)聯(lián)型社會保障體的某些問題。丹麥的主要問題在于老年收入的公平性，這主要是由于丹麥的基于公民居住地的養(yǎng)老金再分配制度所產(chǎn)生的結(jié)果。因為女性的全部養(yǎng)老金中只有4%來自私營部門。

女性身份對于女性的就業(yè)和收入的影響。在絕大多數(shù)國家，相當比例的女性承擔母親的角色或照顧衰弱的老人，這些都決定她們在就業(yè)、收入以及養(yǎng)老金參保等方面受到很多限制。英國的24～44歲的女性中，沒有生育的女性就業(yè)率為76%，而生育過的女性就業(yè)率僅為24%。所謂的“家庭鴻溝”在絕大多數(shù)國家都存在，表現(xiàn)為兩個或兩個以上孩子的母親比沒有孩子的母親具有更低的就業(yè)率和更少的就業(yè)時間。但是，在北歐國家，由于平等主義觀念的普及和針對老人、兒童的完善服務(wù)制度，家庭鴻溝微小，同時女性就業(yè)率比歐盟其他國家高。

由于女性兼職工資比較低，加之對家庭成員的照顧行為，更加劇了家庭鴻溝。例如，在英國有兩個孩子的女性的工資比沒有孩子的女性的工資低24%。在英國有兩個孩子的中等熟練程度的女性的收入只是相同熟練程度但無子女的女性的一半。在英國女性身份令人驚異的減少了女性全職就業(yè)的機會，由此減少了她們的收入，同時導致她們在私人養(yǎng)老金計劃中的繳費減少，這一現(xiàn)象與教育程度無關(guān)。對于單身母親而言，母親身份使她們在就業(yè)和支付兒童撫養(yǎng)費上受到的影響更重于已婚女性。相比無子女的女性，有子女的女性受到的收入損失的過程持續(xù)到整個就業(yè)年限中，這是由于就業(yè)歧視和臨時工作降低了她們的工作地位。

現(xiàn)有再分配形式的分析

對于養(yǎng)老金中的性別平等方面，歐盟也制定大量相關(guān)政策。其中最常見的方式便是向承擔照顧家庭責任的群體提供福利以彌補他們的損失。

遺屬養(yǎng)老金。過去，女性一般是按照其丈夫的繳費記錄獲取公立和私營的遺屬養(yǎng)老金。但是，這種社會保障措施顯得越來越“僵化和陳腐”，這緣于家庭模式的轉(zhuǎn)變，尤其是結(jié)婚和生育之間的聯(lián)系減弱。

結(jié)婚和生育關(guān)系的解體使得遺屬養(yǎng)老金不僅失去了原有的意義而且產(chǎn)生了不公平性。這是由于交叉補貼的原因。遺屬養(yǎng)老金與領(lǐng)取人因照顧幼兒和其他家庭成員而受到影響并無關(guān)系。因此，已婚未育女性就處于被其他女性如未婚女性和低收入女性補貼的地位。這種現(xiàn)象存在于公立養(yǎng)老金系統(tǒng)中，也存在于私人DB型（待遇確定型）養(yǎng)老金系統(tǒng)中。在20世紀的社會變革背景下，這種特別的再分配形式的公平性受到懷疑。取代這種形式的應(yīng)是一種更加簡便和公平的個人養(yǎng)老金形式，即采用對生育女性的養(yǎng)老金特別保護措施。

降低繳費標準。按照居住地劃分的公民養(yǎng)老金將割裂繳費和領(lǐng)取養(yǎng)老金的聯(lián)系。在丹麥和荷蘭，公民養(yǎng)老金只給付所有滿足居住地要求的67歲（丹麥）或65歲（荷蘭）以上的公民。在英國和愛爾蘭，養(yǎng)老金領(lǐng)取時統(tǒng)一費率但保留了繳費標準，這在很大程度上消除了收入中的性別鴻溝，因此有向低收入者包括臨時工作者再分配的味道。

歐盟幾乎一半國家采用的是收入關(guān)聯(lián)型養(yǎng)老金，這里的收入是以整個工作年限的平均收入計量的，其中沒有收入或收入很少的年段是不會拉低養(yǎng)老金的。其他國家采用退休時或退休前一段時間的平均收入或最高收入時間段中的平均工資。由于女性工資一般不會在退休前形成最高點，因此最佳時間段的計算方法比最終時間的計算方法更有利。

面向護理人員的特別保護。大部分歐盟國家的公立養(yǎng)老金以養(yǎng)老金的形式承認家庭護理工作，當然對幼兒的照顧比對老人的照顧更普遍。英國和愛爾蘭等實行統(tǒng)一費率的國家從1970年開始以減少能夠獲得金額的基本養(yǎng)老金的年限來補償照料幼兒的行為。在收入關(guān)聯(lián)方案中，護理記錄是一種能夠普遍提高女性參與公立養(yǎng)老金能力的方法。護理記錄的值取決于護理期間的名義繳費率。但如果基本養(yǎng)老金的值被扣除到平均值以下，這種方法在補償護理損失方面就是無效的。但是女性在私立養(yǎng)老金方面的損失使得其在公立養(yǎng)老金的損失相形見絀。

幾個關(guān)鍵問題的思考

私人養(yǎng)老金不應(yīng)取代公有養(yǎng)老金。在過去的20年，以削減公有養(yǎng)老金為代價發(fā)展私人養(yǎng)老金的觀點被廣泛提及。支持者認為，公有養(yǎng)老金會產(chǎn)生赤字，并對雇員產(chǎn)生難以承受的負擔。顯然，公共養(yǎng)老金計劃受到老齡化的挑戰(zhàn)，同時它要求更高額的繳費和更長的工作期限。即使這樣，在轉(zhuǎn)向私人養(yǎng)老金過程中，認為它將面臨收支危機的說法依然難以令人信服。

首先，預測結(jié)果是不確定的，因為是出生率下降而不是長壽風險增加成為人口老齡化的首要原因。當國家采取幫助幼兒護理或其他更受家庭歡迎的措施時，出生率能保持穩(wěn)定甚至增加。其次，在某些國家（例如美國和加拿大），嬰兒潮極大沖擊國內(nèi)人口結(jié)構(gòu)，預測的未來贍養(yǎng)比略低于歷史值。再次，由于人口就業(yè)、稅收和繳費比人口結(jié)構(gòu)更可能影響?zhàn)B老金計劃的可持續(xù)性。

重視女性的養(yǎng)老金捐助。對女性來說，殘酷的現(xiàn)實是，除非在設(shè)計養(yǎng)老金制度時考慮再分配因素，否則她們無法既養(yǎng)育孩子又能夠在晚年領(lǐng)取足夠的養(yǎng)老金。男性則無此問題。

通常，女性承擔了家庭中絕大部分日常工作，以及教育幼兒的工作和照顧其他家庭成員的工作，除了這些（無償勞動）她們通常還從事一些有償勞動，而她們的付出保證了男人可以去追逐他們的目標。女性的無償勞動是她們對于福利系統(tǒng)的雙重貢獻：一方面她們幫助男人去外面掙錢，另一方面，她們承擔了照顧兒童、老人和病人的責任。更重要的是，由于女性是生育的保證人，她們就必須承擔社會再生產(chǎn)的責任。

一個沒有孩子的社會是經(jīng)濟理性的，但不是社會理性的。女性選擇要么不要孩子，要么晚結(jié)婚，少生孩子。這種現(xiàn)象既與工作理念中流行的新自由主義有關(guān)，又與女性對（撫養(yǎng)）幼兒須花費的收入和養(yǎng)老金成本的考慮有關(guān)。如果女性從經(jīng)濟理性角度考慮，通過全職工作獲得最大收益，那么她們照顧孩子、丈夫、老人的可能性會減少，生育率會下降。低生育率是造成就業(yè)人口總量持續(xù)下降的主要原因。它也表明那些由于家庭規(guī)模減少而導致成本減少的家庭應(yīng)該能夠更多參與養(yǎng)老金計劃。然而，正如schokka指出的，不是每個人都能承擔社會賦予的責任。由非照顧人員補貼每個母親（或照顧人員），并讓補貼以養(yǎng)老金待遇記錄值的形式存在，這似乎滿足要求。

任何一種養(yǎng)老金方案的可持續(xù)性提高的條件都是擴大女性的就業(yè)率，尤其是全職就業(yè)率。而維持高生育率至少使其等于替代率的條件則相反，于是矛盾產(chǎn)生了。盡管一位“精英”母親可以擁有高薪工作并能夠負擔全部的兒童照顧費用，只要有全職工作就“足矣”。但大部分母親如果想繼續(xù)從事全職工作就需要政府和家庭的支持。當然這個最佳方案也是需要經(jīng)濟代價的。

【作者單位：河北金融學院】

責編/張蕾