用信息化手段破解集團(tuán)企業(yè)審計(jì)難題

文 本刊記者 王柳

大型集團(tuán)企業(yè)規(guī)模大、層級(jí)多、業(yè)務(wù)復(fù)雜，而目前大多數(shù)企業(yè)的審計(jì)部門(mén)卻面臨著審計(jì)人員少、審計(jì)項(xiàng)目多、工作標(biāo)準(zhǔn)不統(tǒng)一、審計(jì)時(shí)效性和工作質(zhì)量要求高等難題。同時(shí)，隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展趨勢(shì)和審計(jì)準(zhǔn)則的變化，風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向?qū)徲?jì)、持續(xù)審計(jì)和決策支持等要求更是對(duì)審計(jì)部門(mén)提出了新的挑戰(zhàn)?！搬槍?duì)大型集團(tuán)企業(yè)所遇到的這些難題，北京慧點(diǎn)科技股份有限公司（以下簡(jiǎn)稱(chēng)慧點(diǎn)科技）推出了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的企業(yè)內(nèi)部審計(jì)管理系統(tǒng)，集中管控審計(jì)工作，統(tǒng)一工作流程與規(guī)范，充分共享復(fù)用知識(shí)，提升審計(jì)效率和質(zhì)量，及時(shí)掌握關(guān)鍵風(fēng)險(xiǎn)，促進(jìn)問(wèn)題有效整改，助力企業(yè)管理提升。”慧點(diǎn)科技風(fēng)險(xiǎn)管理與控制事業(yè)部解決方案及產(chǎn)品中心總監(jiān)唐春生說(shuō)。

整合審計(jì)資源 提升集中管控能力

如何實(shí)現(xiàn)各級(jí)審計(jì)人員的統(tǒng)一管理和合理使用？如何及時(shí)掌握審計(jì)項(xiàng)目的進(jìn)度和執(zhí)行情況？如何及時(shí)上報(bào)各類(lèi)缺陷并跟蹤整改？

慧點(diǎn)科技推出的內(nèi)審系統(tǒng)具有較強(qiáng)的資源整合和管控能力，能夠有效解決以上問(wèn)題。系統(tǒng)能夠整合審計(jì)工作所需的各種資源，實(shí)現(xiàn)對(duì)審計(jì)工作的全過(guò)程管理，并對(duì)各個(gè)階段的審計(jì)工作提供完整、有效的信息支持。系統(tǒng)能提供多種過(guò)程及結(jié)果管理視圖和報(bào)表，全面、準(zhǔn)確地反映審計(jì)工作的實(shí)際情況，各級(jí)領(lǐng)導(dǎo)能夠?qū)崟r(shí)監(jiān)控審計(jì)工作進(jìn)度，查看各單位審計(jì)結(jié)果，了解各單位各類(lèi)缺陷情況，從而迅速作出指示與決策，極大地提升了管控能力。

慧點(diǎn)科技一直以來(lái)都十分關(guān)注大型集團(tuán)企業(yè)的管控問(wèn)題?！跋到y(tǒng)從一開(kāi)始就是建立在集團(tuán)管控技術(shù)架構(gòu)之上的，這種架構(gòu)設(shè)計(jì)能夠幫助集團(tuán)實(shí)現(xiàn)多層級(jí)的資源管理、分級(jí)授權(quán)和協(xié)同工作等功能，實(shí)現(xiàn)資源的合理優(yōu)化配置。”唐春生介紹。

規(guī)范工作流程 提升工作效率

在企業(yè)審計(jì)人員背景和經(jīng)驗(yàn)不一樣的情況下，如何保證審計(jì)質(zhì)量和效率？如何在離線(xiàn)的現(xiàn)場(chǎng)正常開(kāi)展審計(jì)工作？

慧點(diǎn)科技的審計(jì)系統(tǒng)提供了標(biāo)準(zhǔn)化的審計(jì)作業(yè)指引，建立包含各業(yè)務(wù)線(xiàn)的審計(jì)程序庫(kù)，對(duì)審計(jì)管理工作的工作流程和操作方法進(jìn)行“固化”、“自動(dòng)化”和“標(biāo)準(zhǔn)化”，實(shí)現(xiàn)了審計(jì)工作的五個(gè)統(tǒng)一：統(tǒng)一項(xiàng)目過(guò)程控制、統(tǒng)一審計(jì)方法、統(tǒng)一文書(shū)模板、統(tǒng)一審批流程和統(tǒng)一審計(jì)成果。

“這樣固化了標(biāo)準(zhǔn)的系統(tǒng)，能夠幫助審計(jì)人員逐漸形成統(tǒng)一的工作模式和工作方法，加快知識(shí)沉淀與共享，快速提升員工的能力，從而減輕審計(jì)人員的工作強(qiáng)度，提升審計(jì)質(zhì)量與效率。另外，針對(duì)上網(wǎng)不方便的分、子公司或其他現(xiàn)場(chǎng)審計(jì)工作，慧點(diǎn)科技的內(nèi)審系統(tǒng)還設(shè)計(jì)了離線(xiàn)審計(jì)工具，該工具在線(xiàn)后可無(wú)縫連接到系統(tǒng)，實(shí)現(xiàn)數(shù)據(jù)的同步與共享，為企業(yè)帶來(lái)便捷。”唐春生說(shuō)。

提高風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避能力 促管理提升

企業(yè)發(fā)展迅猛，審計(jì)范圍和類(lèi)型隨之?dāng)U大，如何及時(shí)發(fā)現(xiàn)問(wèn)題，提高風(fēng)險(xiǎn)預(yù)見(jiàn)能力？審計(jì)人員需要面對(duì)種類(lèi)繁多的電子數(shù)據(jù)，如何更加有效地實(shí)現(xiàn)審計(jì)目標(biāo)？

慧點(diǎn)科技依托在風(fēng)險(xiǎn)管理和內(nèi)控方面的研究、積累和實(shí)踐，更好地實(shí)現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)向的審計(jì)，從而實(shí)現(xiàn)一個(gè)完整的管控閉環(huán)?；埸c(diǎn)科技針對(duì)企業(yè)自身的實(shí)際情況，提供包括財(cái)務(wù)審計(jì)、工程審計(jì)、內(nèi)控審計(jì)、專(zhuān)項(xiàng)審計(jì)等全面的審計(jì)支持，通過(guò)提供數(shù)據(jù)分析接口，獲取被審計(jì)單位的業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)，實(shí)現(xiàn)審計(jì)思維模式下的數(shù)據(jù)查詢(xún)與分析、審計(jì)模型和指標(biāo)監(jiān)控，從而更大范圍地實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)及數(shù)據(jù)異常預(yù)警，并實(shí)施更有效的內(nèi)部整改，避免違規(guī)帶來(lái)的處罰損失，同時(shí)促進(jìn)了審計(jì)成果向管理成果轉(zhuǎn)化。

“慧點(diǎn)科技在一些企業(yè)實(shí)施了審計(jì)數(shù)據(jù)分析系統(tǒng)，如招商證券，通過(guò)對(duì)招商證券經(jīng)紀(jì)業(yè)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)控系統(tǒng)等系統(tǒng)的數(shù)據(jù)抓取和分析，對(duì)客戶(hù)關(guān)注的關(guān)鍵指標(biāo)實(shí)現(xiàn)監(jiān)控預(yù)警，為業(yè)務(wù)開(kāi)展與有效管理提供了很好的支撐?！碧拼荷€介紹到，隨著審計(jì)業(yè)務(wù)的發(fā)展，可以基于數(shù)據(jù)分析能力逐步拓展到持續(xù)審計(jì)。

針對(duì)大型集團(tuán)企業(yè)對(duì)“穩(wěn)定性、持續(xù)性和安全性”的需求，唐春生建議，大型集團(tuán)企業(yè)可基于審計(jì)產(chǎn)品，通過(guò)定制開(kāi)發(fā)來(lái)滿(mǎn)足企業(yè)個(gè)性化需求，通過(guò)試點(diǎn)、推廣、深化等“三步走”穩(wěn)健推進(jìn)內(nèi)審系統(tǒng)建設(shè)。