PDCA視域下的石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理研究

胥佳慧

【摘 要】加強(qiáng)石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究是一項(xiàng)具有理論和實(shí)踐指導(dǎo)意義的重要課題。采用PDCA循環(huán)的方法可以簡化并規(guī)范石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理各步驟的實(shí)施，保障風(fēng)險(xiǎn)管理達(dá)到預(yù)期目標(biāo)。本文從管理學(xué)學(xué)科視角就如何運(yùn)用PDCA循環(huán)方法進(jìn)行石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理的研究做一闡釋。

【關(guān)鍵詞】PDCA；循環(huán)；石油企業(yè)；風(fēng)險(xiǎn)管理

一、引言

隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步、經(jīng)濟(jì)的持續(xù)發(fā)展，各行各業(yè)的企業(yè)每天都不可避免地面臨各類不同的風(fēng)險(xiǎn)。石油企業(yè)就是個(gè)高風(fēng)險(xiǎn)行業(yè)，隨著石油企業(yè)業(yè)務(wù)的拓展，內(nèi)部管理層次不斷增多，管理鏈不斷延伸，風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生概率大大增加，不僅面臨國際監(jiān)管環(huán)境發(fā)生較大變化、金融體系持續(xù)動(dòng)蕩、熟練員工嚴(yán)重短缺、市場競爭日益加劇、環(huán)保壓力不斷上升等系統(tǒng)性風(fēng)險(xiǎn)，而且還面臨進(jìn)入新業(yè)務(wù)領(lǐng)域作業(yè)、資源國財(cái)稅和能源政策調(diào)整以及市場價(jià)格劇烈波動(dòng)等特殊風(fēng)險(xiǎn)，各類風(fēng)險(xiǎn)常常隱伏于管理的各個(gè)角落，任何業(yè)務(wù)流程與管理流程都時(shí)刻處于各類風(fēng)險(xiǎn)的直接威脅或間接侵襲之下。

多年來，我國石油企業(yè)由于長期在政府定價(jià)和壟斷經(jīng)營的體制下運(yùn)行，很多石油企業(yè)的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，更缺乏有效的風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制，迫切需要?jiǎng)?chuàng)新思維、創(chuàng)新管理。導(dǎo)致2004年“中航油事件”發(fā)生的最根本原因就在于內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制沒有得到有效執(zhí)行，沒有及時(shí)止損而導(dǎo)致虧損無限擴(kuò)大，超出了企業(yè)自身的風(fēng)險(xiǎn)承受能力。因此，推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理，建立良好的管理機(jī)制，是石油企業(yè)正常運(yùn)營的前提和保障，是實(shí)現(xiàn)石油企業(yè)可持續(xù)性發(fā)展的當(dāng)務(wù)之急，而將PDCA循環(huán)方法運(yùn)用其中，是石油企業(yè)創(chuàng)新管理的客觀需要，有利于確保風(fēng)險(xiǎn)管理的有效性和持續(xù)性。

二、風(fēng)險(xiǎn)管理與PDCA 循環(huán)方法

（一）風(fēng)險(xiǎn)管理

風(fēng)險(xiǎn)管理是指對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別和評(píng)估，針對(duì)風(fēng)險(xiǎn)制定、實(shí)施相應(yīng)戰(zhàn)略，并對(duì)該戰(zhàn)略進(jìn)行監(jiān)控的過程。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)，管理層首先要識(shí)別風(fēng)險(xiǎn)，確定何種風(fēng)險(xiǎn)可能會(huì)對(duì)企業(yè)產(chǎn)生影響；其次要評(píng)估企業(yè)所面臨的風(fēng)險(xiǎn)，采取措施來降低最嚴(yán)重的風(fēng)險(xiǎn)，并確保余下的風(fēng)險(xiǎn)處于企業(yè)所能承受的范圍之內(nèi)；再次要學(xué)會(huì)規(guī)避風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)所采取的策略，也需要隨著風(fēng)險(xiǎn)變化而變化。因而，風(fēng)險(xiǎn)管理是一個(gè)持續(xù)的過程，它要求對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行持續(xù)的識(shí)別、評(píng)估、處理、監(jiān)控和復(fù)核，然后再應(yīng)用監(jiān)控和復(fù)核產(chǎn)生的反饋結(jié)果來改進(jìn)風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、評(píng)估和處理過程，如此循環(huán)反復(fù)，力求把風(fēng)險(xiǎn)導(dǎo)致的各種不利后果減少到最低程度。

（二）PDCA循環(huán)方法

PDCA循環(huán)方法，也叫戴明環(huán)，是由美國質(zhì)量管理專家戴明博士首先提出的，它是由計(jì)劃（ Plan） 、執(zhí)行（ Do） 、考核（ Check） 、修正（ Act） 等具體階段不斷循環(huán)所組成，反映了質(zhì)量管理活動(dòng)的規(guī)律。在PDCA循環(huán)體系中，計(jì)劃（P）是指根據(jù)業(yè)務(wù)要求和組織的方針，為提供結(jié)果建立必要的目標(biāo)和過程；執(zhí)行（D）是指將策劃的內(nèi)容付諸行動(dòng)；考核（C）是指根據(jù)目標(biāo)和方針對(duì)內(nèi)部控制進(jìn)行測試和評(píng)價(jià)；修正（A）是指采取措施，以持續(xù)改進(jìn)過程業(yè)績。其應(yīng)用原理符合“實(shí)踐→認(rèn)識(shí)→再實(shí)踐→再認(rèn)識(shí)”的認(rèn)識(shí)規(guī)律，每一個(gè)循環(huán)管理過程都周而復(fù)始地運(yùn)動(dòng)，上一個(gè)循環(huán)解決不了的問題轉(zhuǎn)入下一個(gè)循環(huán)解決，從而保證了管理工作的系統(tǒng)性、持續(xù)性和完整性。PDCA循環(huán)方法是提高產(chǎn)品質(zhì)量、改善企業(yè)經(jīng)營管理的重要方法，是質(zhì)量保證體系運(yùn)轉(zhuǎn)的基本方式。

三、PDCA循環(huán)方法在石油企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)管理中的應(yīng)用

一般而言，我國石油企業(yè)內(nèi)部控制要素包括內(nèi)部控制環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別與評(píng)估體系、內(nèi)部控制措施、管理信息系統(tǒng)、監(jiān)督評(píng)價(jià)與糾正機(jī)制等。其中，內(nèi)部控制評(píng)價(jià)的原則是合法性、有效性、全面性、獨(dú)立性和合理性，而建立內(nèi)部控制的原則是有效性、審慎性、全面性和相對(duì)獨(dú)立性。因此，基于PDCA循環(huán)方法的內(nèi)部控制體系的設(shè)計(jì)能夠有效地反映內(nèi)部控制的內(nèi)部運(yùn)作機(jī)制。

根據(jù)風(fēng)險(xiǎn)管理的主要流程特點(diǎn)，我們可運(yùn)用PDCA 循環(huán)方法的理論來強(qiáng)化風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)施步驟，使其更易于理解與完成。下面以石油企業(yè)經(jīng)常會(huì)面臨的較為普遍的項(xiàng)目投資風(fēng)險(xiǎn)管理為例，體現(xiàn)PDCA循環(huán)方法的應(yīng)用過程。

例如，某石油公司在進(jìn)行某天然氣工程項(xiàng)目投資時(shí)，首先應(yīng)進(jìn)行項(xiàng)目投資的可行性研究，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的來源與風(fēng)險(xiǎn)本身進(jìn)行辨認(rèn)?？尚行匝芯渴谴_定建設(shè)項(xiàng)目前具有決定性意義的工作，是在投資決策之前，對(duì)擬建項(xiàng)目進(jìn)行全面技術(shù)經(jīng)濟(jì)分析論證的科學(xué)方法，在投資管理中，可行性研究是指對(duì)擬建項(xiàng)目有關(guān)的自然、社會(huì)、經(jīng)濟(jì)、技術(shù)等進(jìn)行調(diào)研、分析比較以及預(yù)測建成后的社會(huì)經(jīng)濟(jì)效益。在此基礎(chǔ)上，綜合論證項(xiàng)目建設(shè)的必要性，財(cái)務(wù)的盈利性，經(jīng)濟(jì)上的合理性，技術(shù)上的先進(jìn)性和適應(yīng)性以及建設(shè)條件的可能性和可行性，從而為投資決策提供科學(xué)依據(jù)。

石油企業(yè)項(xiàng)目投資的風(fēng)險(xiǎn)性則是指由于投資石油產(chǎn)業(yè)而造成損失的可能性。這種損失包括投入資本的損失和預(yù)期報(bào)酬未達(dá)到的損失。在石油項(xiàng)目投資開發(fā)過程中，由于水文、地質(zhì)、技術(shù)、管理、經(jīng)濟(jì)和政策等方面不確定性因素的共同作用所導(dǎo)致的負(fù)面影響產(chǎn)生的可能性和潛在性。投資風(fēng)險(xiǎn)與石油企業(yè)的運(yùn)作有著緊密關(guān)聯(lián)，不確定性大，但只要企業(yè)采用PDCA循環(huán)方法進(jìn)行處理，是可以將風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行控制的。

（一）P（ Plan） 階段

通過可行性研究后發(fā)現(xiàn)，該項(xiàng)目的投資風(fēng)險(xiǎn)主要來自于：

①自然風(fēng)險(xiǎn)：自然風(fēng)險(xiǎn)是由于自然因素的不確定性對(duì)石油企業(yè)投資項(xiàng)目的影響和破壞，從而對(duì)企業(yè)投資者造成經(jīng)濟(jì)上的損失。一般包括氣候、水文、地質(zhì)、火災(zāi)、風(fēng)暴、地震、洪水等自然因素造成的風(fēng)險(xiǎn)。這類風(fēng)險(xiǎn)一旦發(fā)生，將對(duì)投資項(xiàng)目所在地區(qū)的石油企業(yè)造成嚴(yán)重?fù)p失。自然風(fēng)險(xiǎn)是天然氣工程項(xiàng)目建設(shè)和運(yùn)行過程中最不容忽視的風(fēng)險(xiǎn)，在天然氣工業(yè)中，它往往成為決定項(xiàng)目成敗的關(guān)鍵，在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)管理時(shí)必須要特別考慮。采樣勘探結(jié)果表明，該區(qū)域存在氣層低壓、水淹及出砂現(xiàn)象嚴(yán)重等不利因素。

②環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)：石油企業(yè)勘探開發(fā)的環(huán)境問題主要包括對(duì)自然生態(tài)環(huán)境的影響、廢棄物的排放給環(huán)境造成的污染、局部環(huán)境質(zhì)量得到改善等方面，其開發(fā)活動(dòng)對(duì)生態(tài)的影響和破壞是多方面的，其環(huán)保不僅應(yīng)符合國家有關(guān)環(huán)境保護(hù)法律法規(guī)要求，還要與油氣勘探開發(fā)環(huán)境管理技術(shù)規(guī)范相一致。在進(jìn)行可行性研究時(shí)發(fā)現(xiàn)，該天然氣項(xiàng)目的環(huán)境評(píng)估報(bào)告是由不具備資質(zhì)的公司出具的。

針對(duì)上述已發(fā)現(xiàn)的2個(gè)主要風(fēng)險(xiǎn)，我們可以有針對(duì)性地制定相應(yīng)的降低風(fēng)險(xiǎn)策略。

自然風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：①采用降壓開采法。通過鉆孔和其他途徑來降低水合物層之下流體層（ 游離氣體和水）的平衡壓力，或者通過礦層裂隙抽取其中的流體來直接降壓，以破壞天然氣水合物的壓力平衡，使其發(fā)生分解，釋放出甲烷氣體。②熱激開采法。向水合物礦藏內(nèi)部注入熱水、熱鹵水或熱蒸汽等，對(duì)礦藏的水合物儲(chǔ)層進(jìn)行加熱，以提高待開采礦段的溫度， 促使天然氣水合物發(fā)生分解， 再用導(dǎo)管采集分解出來的甲烷氣體并輸送至貯藏罐內(nèi)。

環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)對(duì)策：①由具備環(huán)評(píng)資質(zhì)的公司重新進(jìn)行環(huán)境評(píng)估。明確規(guī)定生態(tài)保護(hù)、地質(zhì)環(huán)境保護(hù)的目標(biāo)和任務(wù)，對(duì)擬勘探開發(fā)區(qū)域采取系統(tǒng)措施進(jìn)行生態(tài)保護(hù)，逐步提高生態(tài)環(huán)境整體功能。②對(duì)自然保護(hù)區(qū)等特定區(qū)域，植被、土地等自然生態(tài)要規(guī)定具體的保護(hù)措施，以減少對(duì)生態(tài)可能造成的破壞。

（二）D（ Do） 階段

風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)策略方案形成后，在下一步的施工現(xiàn)場就可以進(jìn)行全面的落實(shí)，執(zhí)行所制訂的計(jì)劃和采取應(yīng)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)措施。在這個(gè)時(shí)期，有兩個(gè)方面的重要工作，一方面是完成P 階段制定的目標(biāo)任務(wù)，另一方面是在出現(xiàn)自然風(fēng)險(xiǎn)或環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)時(shí)，可迅速通過風(fēng)險(xiǎn)管理信息系統(tǒng)，確認(rèn)風(fēng)險(xiǎn)點(diǎn)，果斷實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)決策。假設(shè)D階段運(yùn)行中環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)先期排除，而只出現(xiàn)了自然風(fēng)險(xiǎn)，在施工時(shí)發(fā)現(xiàn)了大量天然氣水合物，按照解決自然風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)先設(shè)計(jì)的2種方案，通過熱激和減壓開采試驗(yàn)所取得的參數(shù)比對(duì)計(jì)算，發(fā)現(xiàn)熱激法中由于巖石和水合物熱導(dǎo)率很低，開采不能持久，而減壓法開采則產(chǎn)氣可以維持若干年，則在風(fēng)險(xiǎn)決策時(shí)就可以采用減壓開采發(fā)。D階段是PDCA循環(huán)的關(guān)鍵、核心階段，因此要選好項(xiàng)目負(fù)責(zé)人，工作程序一定要清晰，并針對(duì)策略實(shí)施情況實(shí)時(shí)記錄，及時(shí)反映。

（三）C（ Check）階段

考核絕不是一個(gè)獨(dú)立的階段，它涵蓋在各個(gè)環(huán)節(jié)，這也正是PDCA所倡導(dǎo)的管理思想，也就是說一切的計(jì)劃、方案、措施、創(chuàng)新是否科學(xué)可行，都要用考核的數(shù)據(jù)信息來解釋。此階段的任務(wù)是對(duì)照計(jì)劃，考核執(zhí)行的情況和效果， 及時(shí)發(fā)現(xiàn)和找出計(jì)劃執(zhí)行過程中的成功、不足或失敗問題所在。如果在對(duì)實(shí)施方案的不同施工現(xiàn)場進(jìn)行逐一跟蹤、檢查，獲取信息后，發(fā)現(xiàn)采用減壓開采法仍然存在水合物分解不充分的問題，那就要認(rèn)真分析原因及時(shí)返回循環(huán)，探求更好的解決辦法。此階段也是一個(gè)小的PDCA循環(huán)。

（四）A（ Act）階段

此階段是在考核的基礎(chǔ)上，對(duì)計(jì)劃實(shí)施結(jié)果進(jìn)行總結(jié)分析，將成功的經(jīng)驗(yàn)加以肯定，提煉上升為“標(biāo)準(zhǔn)”或可供參照的工作規(guī)范并鞏固成果。對(duì)失敗的地方，吸取教訓(xùn)，克服缺點(diǎn)，以免再犯同樣的錯(cuò)誤；對(duì)于尚未解決的問題，則將其轉(zhuǎn)入到下一個(gè)PDCA循環(huán)解決，并采用新的措施來糾偏。上述水合物分解不充分的問題，在下一個(gè)PDCA循環(huán)中，通過反復(fù)實(shí)驗(yàn)發(fā)現(xiàn)采用新的試劑注入開采法更加有效，通過使用能降低水合物分解溫度的抗凝結(jié)化學(xué)試劑可有效促使水合物分解，并大幅提高采氣量，基本解決了天然氣開采項(xiàng)目中出現(xiàn)的自然風(fēng)險(xiǎn)。如此經(jīng)過持續(xù)的循環(huán)與改進(jìn)，自然風(fēng)險(xiǎn)或環(huán)保風(fēng)險(xiǎn)將會(huì)越來越低，石油企業(yè)的投資風(fēng)險(xiǎn)就會(huì)逐漸得到有效的控制，為企業(yè)成功地運(yùn)營提供有力保障。

四、結(jié)語

石油企業(yè)雖然建立起了油藏經(jīng)營、全面預(yù)算、成本控制、資金集中等相對(duì)成型的管理模式，但只有把風(fēng)險(xiǎn)管理融入到現(xiàn)行的經(jīng)營管理體制中，與現(xiàn)有的管理體系和管理手段相契合，建立起貫穿于經(jīng)營活動(dòng)全過程的相互制衡、相互監(jiān)督、自行糾查、自行制約的科學(xué)規(guī)范的內(nèi)部控制體系，制訂嚴(yán)格的內(nèi)部控制規(guī)則，引導(dǎo)員工自覺執(zhí)行和自我約束，才能有效避免內(nèi)部運(yùn)行失控和潛在的管理效率損失，提高石油企業(yè)參與市場競爭的實(shí)力。

石油企業(yè)還應(yīng)設(shè)立獨(dú)立于業(yè)務(wù)部門、由總經(jīng)理直接領(lǐng)導(dǎo)下的風(fēng)險(xiǎn)控制部門，將風(fēng)險(xiǎn)管理作為考核業(yè)務(wù)部門績效的重要指標(biāo)，高度重視對(duì)衍生產(chǎn)品交易的風(fēng)險(xiǎn)管理，實(shí)行崗位分離等制度，設(shè)定止損限額，嚴(yán)格控制風(fēng)險(xiǎn)。

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