企業(yè)集團如何加強資金集中管理

陜西榆林能源集團有限公司 孟勛彪

如今的這個階段中國相當數(shù)量的公司團隊的金錢資本的管理都有著例如運用效率極低、資金混亂、監(jiān)控不嚴、信息可信度不強等種種問題，其中最大的原因是因為公司團體沒有可行的金錢資本集中監(jiān)管的技術(shù)手法以及監(jiān)管模式。這就導(dǎo)致了公司集團的各個子公司對于金錢資本的使用沒有一個統(tǒng)一的規(guī)劃，都是在自行安排開支、不遵守企業(yè)的規(guī)定、各自安排，正是因為以上的種種原因，導(dǎo)致了本公司對于資金的集中運用效率比較低。所以，公司集團能讓金錢資本的運用比較集中是一件非常重要的事情，金錢資本的集中使用可以讓現(xiàn)金的使用效率大幅度提升，更可以保障現(xiàn)金的安全。

一、公司團隊實行現(xiàn)金集中監(jiān)管的重要性

（一）可以有效利用公司團隊的固有資源優(yōu)點

公司團隊的高層可以通過現(xiàn)金集中監(jiān)管來協(xié)調(diào)全局，從大體上掌握公司團隊投資能力、統(tǒng)一資金能力以及現(xiàn)金運用結(jié)果，讓資金的使用達到最優(yōu)化，給公司團體理性投資、調(diào)理產(chǎn)業(yè)構(gòu)造以及增大規(guī)模等一些較大的決定給予可以參考的根據(jù)。現(xiàn)金集中監(jiān)管還能夠讓促進企業(yè)全球化的構(gòu)思實施，極大增加企業(yè)的盈利收益。

（二）提升現(xiàn)金使用情況，加快資金運轉(zhuǎn)

經(jīng)過資金監(jiān)管體系以及網(wǎng)絡(luò)手段把公司團體的現(xiàn)金進行集中監(jiān)管，可以有效實現(xiàn)各個子公司之間的內(nèi)在網(wǎng)上清算。公司的各個子公司在相互進行商業(yè)合作時，能夠直接在公司團體的清算中心進行現(xiàn)金安排，資金的轉(zhuǎn)移效率比較高，不會在這個過程中產(chǎn)生不必要的開支，不存在時間上的間隔以及中間的一些情況，可以極大程度上提升公司團隊先進的流動速度。與此同時由于是使用內(nèi)部清算體系，不用支付一些額外的資金，這種做法就能夠節(jié)約公司團體大量資金開銷。

二、公司團隊怎樣有效實現(xiàn)現(xiàn)金集中監(jiān)管

（一）增強現(xiàn)金下發(fā)的管理（現(xiàn)金預(yù)算）

實行收支兩個方面的現(xiàn)金集中監(jiān)管方式，主要是依據(jù)公司的現(xiàn)金規(guī)劃來下發(fā)金錢，對公司團體的全面計算做出了相對較高的標準。金錢預(yù)估監(jiān)管是提升企業(yè)對現(xiàn)金流量了解，掌控作用的重要方式。對于現(xiàn)金的監(jiān)管應(yīng)該依據(jù)真實的狀況進行年度、月份或者詳細到每日的計劃，每天的金額必須控制在每月金額的規(guī)定之內(nèi)經(jīng)過摸索規(guī)則，不斷的進行改變，逐漸達到可以預(yù)知企業(yè)今后一段時間的現(xiàn)金剩余的狀況，依據(jù)先進的計劃來進行先進的籌備方法，負債如何進行安排等等一系列的現(xiàn)金決定的目標。

（二）加強子公司財務(wù)監(jiān)管檢查

實現(xiàn)公司團體會計賬目的統(tǒng)一核查，與此同時根據(jù)每個子公司的經(jīng)濟預(yù)算情況，根據(jù)需要組織并且開展各種專門的檢查，通過檢查賬目、憑證等手段對各個子公司的國有財產(chǎn)監(jiān)管狀況、各種發(fā)票監(jiān)管、財政支出與收入狀況、采購落實狀況等一些材料進行核查，及時改正以及預(yù)防子公司囤積財產(chǎn)問題與違反法律法規(guī)的問題發(fā)生。

（三）創(chuàng)新公司團體財務(wù)監(jiān)管觀念

第一，理應(yīng)在財務(wù)監(jiān)管工作里建立“以人為本”的觀念。創(chuàng)新經(jīng)濟監(jiān)管理應(yīng)提升財務(wù)員工的整體素養(yǎng)，全面發(fā)揮員工的創(chuàng)造力、主動性以及上進心，環(huán)繞員工來開展經(jīng)濟監(jiān)管，增加人力資金投入，這一點創(chuàng)新公司團體經(jīng)濟監(jiān)管的基本保障。

第二，養(yǎng)成依法管理的觀念，加強法律知識。公司團體必須嚴格遵守本公司的會計規(guī)定以及財務(wù)規(guī)則，用這種規(guī)則來讓會計核查以及財務(wù)監(jiān)管工作順利發(fā)展，尤其是相關(guān)管理層必須要落實依法來進行財務(wù)監(jiān)管。

第三，公司團體必須完善某些制度，例如財務(wù)員工的權(quán)責怎樣劃分、資金如何進行管理，除了這些有著綜合性的監(jiān)管制度之外，增加公用汽車運用、如何對待員工等相關(guān)性的管理制度，還有增加郵費、話費等一系列單項開支的管理制度。如果這些制度都得以完善，在公司運營的時候就可以有章可循，在公司團體內(nèi)部建造起比較有作用的經(jīng)濟支出約束體制，不過需要注意的是，在實施這些制度的時候必須要做到按規(guī)定辦事，以節(jié)省金錢、彌補漏洞，最大程度地提升公司團體的各項資本運用效果。與此同時，應(yīng)該細化各個部門的預(yù)算，建設(shè)合理的部門預(yù)計規(guī)定，做到這些才可以有效提升公司團體財務(wù)監(jiān)管的預(yù)計能力以及規(guī)劃能力。公司團體理應(yīng)根據(jù)公司的實際狀況，合適的調(diào)理預(yù)算固定的資金安排情況，按時分析和研究資金預(yù)估落實情況。

（四）增加科技投入

不管公司團體運用何種金錢集中管理的方式，公司團體都是必須經(jīng)過開戶銀行的互聯(lián)網(wǎng)體系來進行運轉(zhuǎn)的，全部需要公司團體準備和銀行相配的互聯(lián)網(wǎng)系統(tǒng)，只有把這些給準備好了，銀行和公司兩個方面才可以實現(xiàn)步驟相同以及高效率地完成相關(guān)業(yè)務(wù)操作。所以，假如想讓資金監(jiān)管成為一個現(xiàn)實，那么就應(yīng)該增大科技方面的投入程度，應(yīng)該滿足經(jīng)濟業(yè)務(wù)處理和互聯(lián)網(wǎng)接軌的要求，尤其是要增大電腦軟硬件不同方面的資金投入。值得注意的是，必須提升業(yè)務(wù)處理的電子化能力，確定和銀行互聯(lián)網(wǎng)能夠獲得穩(wěn)定的聯(lián)系，與此同時也應(yīng)該保證公司和子公司，或者是子公司和子公司互相之間的互動。

三、結(jié)束語

隨著市場競爭日益增加，公司團體應(yīng)該有效的讓資金資本得到集中的管理，這樣可以通過資金集中監(jiān)管的手段來加強公司團體對子公司的財務(wù)監(jiān)管，可以有效利用公司團隊的固有資源優(yōu)點，提升現(xiàn)金使用情況，加快資金運轉(zhuǎn)。具體的作法有：增強現(xiàn)金下發(fā)的管理，加強子公司財務(wù)監(jiān)管檢查，創(chuàng)新公司團體財務(wù)監(jiān)管觀念，增加科技投入。

[1]王俊敏.加強集團公司財務(wù)控制的措施[J].財會通訊,2006

[2]張延波.企業(yè)集團財務(wù)管理[M].杭州,浙江人民出版社,2002