暨南大學 付君謙
近年來,三鹿奶粉“三聚氰胺”、酒鬼酒“固化劑”以及眾多煤礦事故、企業(yè)非法排污、假冒偽劣商品和商業(yè)銀行信貸違約事件不斷涌現(xiàn),企業(yè)社會責任問題被重新提出,諸多事件的發(fā)生體現(xiàn)了我國許多企業(yè)在履行社會責任方面存在著許多問題,這直接影響到了人民生活水平的提高和企業(yè)自身的健康可持續(xù)發(fā)展,也會最終影響到我國經(jīng)濟的發(fā)展以及和諧社會的建設。
商業(yè)銀行作為一個地位極其特殊的金融企業(yè),在國民經(jīng)濟體系中有著舉足輕重的作用,對整個國民經(jīng)濟和社會穩(wěn)定都有著重要的影響力,這就決定了它必須主動承擔更加重要的社會責任。商業(yè)銀行的社會責任價值觀對于其他企業(yè)在實際中有著更多“輻射”效用。比如商業(yè)銀行拒絕向排污指標不達標的企業(yè)提供貸款,這都會間接或者直接影響到整個國家或整個行業(yè)的發(fā)展。
目前,我國商業(yè)銀行也存在著一些較為突出的社會責任問題,例如,各大媒體多次曝光的亂收費問題以及商業(yè)銀行與保險公司、房地產(chǎn)公司串通一氣強制收取貸款抵押物保險費的問題。這些問題都反映出商業(yè)銀行社會責任值得深入研究。
“企業(yè)社會責任”這一概念是由美國學者Seldon(1924)首次提出的,其一經(jīng)提出就引起了廣泛關注,Bowen(1953)出版了《商業(yè)的社會責任》一書,將企業(yè)社會責任這一概念正式提出。唐納森(1982)基于社會契約論提出,企業(yè)社會責任應該是企業(yè)與社會契約的一部分,從企業(yè)與社會的契約關系闡述了企業(yè)的行為應該對社會的道德倫理負責,履行自身的倫理道德責任。Freeman(1984)基于利益相關者理論(The Stakehold)總結(jié)出了多元企業(yè)社會責任,認為企業(yè)不僅應該對股東負責而且也要對其他內(nèi)部和外部的利益相關者負責,這一多元性的企業(yè)社會責任概念得到了廣泛應用;Carrol(1979)提出了綜合性的社會責任理論,他認為西方國家的公司通常根據(jù)自己的產(chǎn)品、服務及承受能力等,有選擇地承擔社會責任。20世紀70年代,企業(yè)社會責任的界定達到了一個新高度。這一時期,對于企業(yè)社會責任的研究逐步深入,出現(xiàn)了“三個同心圓”理論,Carrol(1991)進一步提出了“金字塔”理論,認為企業(yè)社會責任包括經(jīng)濟責任、道德責任、法律責任和自主選擇四個方面,但其中經(jīng)濟責任是所有四層責任中最為重要的一層。
商業(yè)銀行社會責任的研究源于企業(yè)社會責任,我國關于商業(yè)銀行社會責任的界定,一是基于利益相關者理論,襲將軍(2007)指出除了股東利益的最大化,商業(yè)銀行應該考慮更多相關者的利益。賈玉琪又在襲將軍的觀點上提出商業(yè)銀行還應該對整個政治經(jīng)濟負責,保證金融秩序的正常運行和金融安全。二是關于商業(yè)銀行功能性方面的分析,崔亞鶴等(2005)認為商業(yè)銀行不同于一般企業(yè),它具有自身的特殊性,商業(yè)銀行不僅要履行一般企業(yè)的相關社會責任還要保護儲戶的資金安全、金融經(jīng)濟的正常運行和執(zhí)行公平資源配置。三是基于Carrol(1991)的“金字塔”理論,襲將軍等(2007)將四層次的“金字塔”理論的范圍進一步擴大。
本文所提出的衡量商業(yè)銀行社會責任的相關指標主要基于利益相關者理論,從股東責任、客戶責任、員工責任、政府責任、監(jiān)管責任五個方面闡述,旨在突出商業(yè)銀行的特殊性。
表1 商業(yè)銀行社會責任相關內(nèi)容指標
2.1.1 股東責任
股東是商業(yè)銀行利潤的分享者和擁有者,是商業(yè)銀行最為重要的利益相關者,商業(yè)銀行需要這些股東更好地發(fā)揮作用,就必須得對這些股東負上相關責任。任何企業(yè)都需要保證股東利益的最大化。商業(yè)銀行雖然具有它的特殊性,但是,它首先是一個企業(yè),以營利為目的,具有經(jīng)濟性,對股東負責,使股東利益最大化是商業(yè)銀行社會責任中的首要責任。注重股東的投資回報、凈資產(chǎn)收益以及通過自身的產(chǎn)品服務創(chuàng)新,發(fā)展主營業(yè)務,提高自身企業(yè)價值,增強自身競爭力。最大化股東的長期利益是商業(yè)銀行履行社會責任的首要責任。
2.1.2 客戶責任
客戶是企業(yè)的生命線,一般企業(yè)的發(fā)展,商業(yè)銀行的發(fā)展都離不開客戶。商業(yè)銀行所經(jīng)營的是金融產(chǎn)品和金融服務。對于客戶而言,個性化、專業(yè)化的理財產(chǎn)品對于客戶來說是最為重要的,為客戶提供個性化、專業(yè)化的理財服務提升客戶滿意度就是履行對客戶的社會責任。同客戶建立起良好的關系,積極虛心接受客戶所提出的意見和投訴,為客戶開辦日常的理財基本知識講座,處處體現(xiàn)以客戶為先,都是商業(yè)銀行履行對客戶責任的重要方面。
2.1.3 員工責任
企業(yè)是員工利益的共同載體,員工通過自己的努力勞動從企業(yè)取得與自己貢獻價值所匹配的薪酬和保障,企業(yè)與員工之間不僅存在著這種以薪酬和保障為締結(jié)的契約關系,同時企業(yè)與員工之間也存在著一些法律、道德、倫理的關系。商業(yè)銀行作為一個專業(yè)的金融機構(gòu),為公眾提供專業(yè)的金融產(chǎn)品和金融服務,需要為自己的員工提供更為專業(yè)的培訓機制,為員工和企業(yè)提供未來的發(fā)展空間,這一機制的建立需要通過人才招聘、人事培訓和人才選拔等方面的共同作用建立起來。為商業(yè)銀行的員工提供強有力的保障和公平開放的晉升機遇,提高商業(yè)銀行員工的綜合滿意程度,增強企業(yè)員工對于企業(yè)的歸屬感和員工自身的安全感,以及建立良好的激勵制度,增強員工的認同感,積極維護員工的自身利益。
2.1.4 政府責任
企業(yè)為政府負責,政府制定的相關政策為企業(yè)的良好運行和健康發(fā)展提供保障,商業(yè)銀行作為一個更具特殊性的企業(yè),在整個國民經(jīng)濟中都起到了更為重要的作用。它的表現(xiàn)對于整個國民經(jīng)濟的發(fā)展和整個社會的穩(wěn)定都有著極其重要的影響,商業(yè)銀行在現(xiàn)實的經(jīng)濟運行中還起到了資源配置的作用,所以,對于一般企業(yè)而言,商業(yè)銀行對于政府的責任更為重大。一方面,商業(yè)銀行需要積極配合政府的各項相關法律、法規(guī)、政策,在自身管理和政府管理相結(jié)合的管理機制下,更多地創(chuàng)造經(jīng)濟效益,為政府提供穩(wěn)定強有力的資金支持;另一方面,商業(yè)銀行需要大力發(fā)展自身的實力,提升競爭力。商業(yè)銀行的發(fā)展壯大可以為政府提供客觀公平的就業(yè)機會,商業(yè)銀行依法納稅,對員工和社會的公共的金融培訓、金融知識的普及,培養(yǎng)可持續(xù)發(fā)展觀,促進國家經(jīng)濟社會不斷可持續(xù)發(fā)展,都是商業(yè)銀行對于政府應該履行的責任。
2.1.5 監(jiān)管責任
不同于其他一般企業(yè),商業(yè)銀行在經(jīng)濟運行中所起到的責任更為重大,關系到國家的經(jīng)濟命脈和大多數(shù)社會公眾的經(jīng)濟利益,所以,商業(yè)銀行所受到的法律、法規(guī)約束更為嚴厲,監(jiān)管也更為嚴格。一方面,國內(nèi)通過中國銀行業(yè)行業(yè)監(jiān)督管理委員會對商業(yè)銀行進行法律法規(guī)的監(jiān)督以及相關運行指標的監(jiān)督,資本充足率、不良貸款比率、存貸款比率、流動性比率都是國內(nèi)監(jiān)控銀行運行過程中的重要指標。另外,不僅國內(nèi)對于商業(yè)銀行進行嚴格的監(jiān)管,國際上對于各國商業(yè)銀行的監(jiān)管也被提到了一個相當?shù)母叨?,《巴塞爾協(xié)議》的提出,是針對于各個國家商業(yè)銀行監(jiān)管的標準和準則?!栋腿麪枀f(xié)議》中對于商業(yè)銀行資本充足率、不良貸款比率、存貸款比率、流動性比率都有著更為詳細的規(guī)定。商業(yè)銀行需要對監(jiān)管部門負責,建立自身有效的公司治理體制和相關的激勵體制,大力發(fā)展金融創(chuàng)新,降低運營風險,改善資產(chǎn)質(zhì)量,有效地進行信息披露。
商業(yè)銀行作為一個特殊的企業(yè),在國民經(jīng)濟體系中發(fā)揮著舉足輕重的作用,并且對其他相關企業(yè)具有一定的“輻射作用”,這就要求商業(yè)銀行必須更好地履行各方面的社會責任,為其他企業(yè)起到表率作用。商業(yè)銀行的社會責任價值觀具有明顯的“帶動效應”。商業(yè)銀行的社會責任價值觀是商業(yè)銀行自身良好經(jīng)營的核心策略,這有助于公司企業(yè)制度的完善,對于商業(yè)銀行長期發(fā)展、謀求長期利益和維護自身在各企業(yè)之間乃至國際市場的良好形象都有著積極作用,也有助于提高商業(yè)銀行自身的競爭力。
另一方面,2002年“赤道原則”的提出,也更加凸顯了商業(yè)銀行履行社會責任的必要性?!俺嗟涝瓌t”包括了10項原則聲明,是一個指導商業(yè)銀行對大型項目在環(huán)境和社會風險上進行管理和控制的共同框架。實施“赤道原則”是我國商業(yè)銀行同國際接軌的必然趨勢?!俺嗟涝瓌t”的制定基于各個國家的環(huán)境法規(guī),商業(yè)銀行通過“赤道原則”將社會責任標準和環(huán)境標準納入到日常經(jīng)營活動中,對社會風險和環(huán)境風險的實時監(jiān)控可以有效降低商業(yè)銀行的信貸風險。我國商業(yè)銀行的“赤道原則”就是“綠色信貸”,這對于我國的商業(yè)銀行來說既是一種挑戰(zhàn)也是一個機遇,商業(yè)銀行要積極地創(chuàng)新研發(fā)符合“綠色信貸”的相關產(chǎn)品和服務,促使商業(yè)銀行對環(huán)境履行社會責任。另外,商業(yè)銀行信貸業(yè)務與綠色產(chǎn)業(yè)可以更好地結(jié)合起來,拓寬商業(yè)銀行自身業(yè)務的相關渠道,長期提高商業(yè)銀行的經(jīng)營效益成為商業(yè)銀行利潤的新增長點。
我國商業(yè)銀行社會責任的履行還并不完善,存在著各種各樣的瑕疵,需要改善和修正的部分還有很多。
目前,我國商業(yè)銀行在履行社會責任方面還處在一個起步階段,遠遠落后于西方先進國家。雖然現(xiàn)在我國商業(yè)銀行都在陸續(xù)推出自己的社會責任報告,但是,我國的商業(yè)銀行履行社會責任并沒有一個統(tǒng)一的標準,各家商業(yè)銀行履行社會責任的情況和質(zhì)量良莠不齊。
我國銀行業(yè)并沒有一個明確的存款保證金制度,現(xiàn)有的存款保證金制度也存在著一定的漏洞,不利于商業(yè)銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高。商業(yè)銀行的運營存在著一定風險,也不利于監(jiān)管部門對于商業(yè)銀行各項運行指標的監(jiān)管。強化保障制度,用財政資金引導商業(yè)銀行運作勢在必行。
一方面,國家需要完善相關的政策法規(guī),健全監(jiān)督管理制度,循序漸進,立足我國基本國情制定我國商業(yè)銀行的“赤道原則”。另一方面,商業(yè)銀行自身要建立相關的內(nèi)部管理政策,加強人才培養(yǎng),完善風險管理,樹立社會責任意識,加強與利益相關者的溝通聯(lián)系。
商業(yè)銀行通過與客戶、股東的溝通,加強創(chuàng)新研發(fā),推出更為專業(yè)的理財產(chǎn)品。履行“綠色信貸”,拒絕向污染嚴重、信譽較低的企業(yè)發(fā)放貸款,降低不良貸款率,合理資產(chǎn)負債率和存貸款比率,對監(jiān)管部門負責,對客戶資金安全負責。
商業(yè)銀行作為一個特殊的企業(yè),在整個經(jīng)濟運行中有著舉足輕重的作用,不同于一般企業(yè),更應該履行社會責任,保證自身和國家經(jīng)濟的安全,為國民經(jīng)濟健康平穩(wěn)的運行保駕護航,發(fā)揮其自身穩(wěn)定器的作用。履行社會責任不僅是對自身發(fā)展負責,對相關者利益負責,更是對整個國民經(jīng)濟的和諧健康飛速發(fā)展負責。
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