我國團體保險的發(fā)展芻議：基于員工福利計劃視角

李燦

一、員工福利計劃與團體保險的關(guān)系

從現(xiàn)代人力資源管理的角度看，員工福利計劃是指企業(yè)為員工提供的非工資收入福利的“一攬子”計劃。它一般由以下部分組成:國家立法強制實施的社會保障制度，包括基本養(yǎng)老保險、醫(yī)療保險、失業(yè)保險、工傷保險、生育保險等法定計劃;企業(yè)出資的企業(yè)年金、補充醫(yī)療保險、人壽保險、意外及傷殘保險等商業(yè)保險計劃;股權(quán)、期權(quán)計劃;住房、交通、教育培訓(xùn)、帶薪休假等其他福利計劃。

團體保險是由保險公司用一份保險合同為團體內(nèi)的成員提供保險保障的一種保險業(yè)務(wù)。在團體保險中，符合上述條件的“團體”為投保人，團體內(nèi)的成員為被保險人，保險公司簽發(fā)一張總保單給投保人，為其成員因疾病、傷殘、死亡以及離職退休等提供補助醫(yī)療費用、給付撫恤金和養(yǎng)老保障計劃。

團體保險是實現(xiàn)員工福利計劃的主要手段。在西方發(fā)達(dá)國家，團體保險被稱為員工福利計劃，由雇主和雇員共同參加，為雇員提供社會保障以外的補充性福利計劃?；趩T工福利計劃的團體保險隨著員工福利計劃的發(fā)展得到了長足的發(fā)展，團體保險幾乎等同于員工福利計劃，商業(yè)保險公司則是員工福利計劃的主要提供者。

對于企業(yè)而言，企業(yè)在經(jīng)營過程中面臨著大大小小的風(fēng)險，如果選擇了團體保險，雇主可以從容、有序地轉(zhuǎn)移風(fēng)險。例如，企業(yè)可以為員工提供養(yǎng)老、健康、傷殘、死亡等多方面的團體保障，在有效轉(zhuǎn)移財務(wù)風(fēng)險的同時，讓員工利益得到更好的保障。不僅如此，企業(yè)還可以要求保險公司根據(jù)具體情況量身定制保險計劃，包括將員工的配偶和子女納入保障計劃中，進(jìn)而增強員工的歸屬感和忠誠度，維護員工的健康，保證員工的生活品質(zhì)，并幫助企業(yè)吸引和留住更多的優(yōu)秀人才。此外，企業(yè)通過購買團險可以在一定程度上享受稅收優(yōu)惠。

對于員工來說，這些險種可以分別用來抵御養(yǎng)老風(fēng)險、長壽風(fēng)險、意外風(fēng)險和健康風(fēng)險，而這些又都是當(dāng)今社會人們面臨的基本風(fēng)險，因而保障需求巨大。同時，從團險的費率優(yōu)勢考慮，以團體形式購買保險，相比員工個人分別投保，可以降低整體保險成本。團體保險由于其大批銷售的方式減少了保險公司的營銷費用和管理費用，費率一般都較低，外加承保條件比較寬松，投保比較簡便，所以員工采取集體投保方式比分別投保更加劃算。

因此，團體保險是一份讓雇主和員工“雙贏”的保障計劃。

二、我國企業(yè)員工福利現(xiàn)狀

員工福利(Employee Benefits)，是企業(yè)對員工生活(食、住、醫(yī)療等)的照顧，是員工因其被組織雇傭及其在組織中的職位而獲得的間接報酬，通常表現(xiàn)為延期支付的非現(xiàn)金收入，它與基本工資、獎金并稱為現(xiàn)在薪酬體系的三大支柱，是員工薪酬的重要組成部分。員工福利的基本目的是為員工提供各種必需的保障，解除其后顧之憂，讓他們感受到企業(yè)的關(guān)懷，從而使其能安心的工作。但是在中國，企業(yè)的員工福利體系是企業(yè)中非常薄弱的環(huán)節(jié)，尤其是欠發(fā)達(dá)地區(qū)的許多企業(yè)員工福利體系很不健全。

(一)人均保費低，保障內(nèi)容較狹窄

2010 年，美世(中國)咨詢公司在全國范圍內(nèi)對700 多家企業(yè)開展員工福利市場調(diào)研。調(diào)研結(jié)果顯示，在保險福利上，尤其是補充醫(yī)療保險，近十年來幾乎沒有變化，平均保費為700～800 元左右。由表1 可以看出，從1998 年開始，在職工基本醫(yī)療保險之上的補充醫(yī)療保險的保額雖有較小幅度的上漲，但基本上還是兩萬元左右，賠付范圍和保障內(nèi)容仍然受社會醫(yī)療保險保障范圍的限制，只是開放了部分社保外藥品。過去的15年，我國保險業(yè)高速發(fā)展，保費規(guī)模大幅提升，國民生活水平明顯提升，醫(yī)療環(huán)境發(fā)生了巨大變化，但是我國企業(yè)的補充醫(yī)療保險的發(fā)展卻停滯不前，沒有大的改善。

表1 我國企業(yè)補充醫(yī)療保險的對比(1998 VS 2012)

日前，中意人壽發(fā)布了最新一期《員工福利保險計劃及就診疾病報告》，顯示當(dāng)前在金融、化工、醫(yī)療和IT 四個行業(yè)的重大疾病發(fā)病率攀升，員工福利管理呈現(xiàn)新趨勢。據(jù)中意人壽團險事業(yè)部副總經(jīng)理朱緒松介紹，調(diào)研數(shù)據(jù)顯示，上述四個行業(yè)員工的主要保險福利基本普及，員工福利保險發(fā)展趨勢總體向好，但員工的風(fēng)險保障缺口仍然很大，員工重疾發(fā)病率逐年攀升，而企業(yè)為員工購買的保障型險種的保額卻總體不高。

(二)員工福利需求強勁

目前，市場上出現(xiàn)了一些比較新的健康險產(chǎn)品，即高端醫(yī)療保險，其購買人群主要是在華的外國人、港澳臺人士和一些企業(yè)高管等。該高端醫(yī)療保險的賠付范圍不受醫(yī)保的限制，而且不考慮員工是否參加社會保險保障，美世咨詢2011 年“有關(guān)外籍員工加入中國社保后企業(yè)的應(yīng)對策略”報告表明，全國475 家企業(yè)中，16%的企業(yè)在外籍員工加入社保后就調(diào)整了員工的補充養(yǎng)老和醫(yī)療福利，44%的企業(yè)會進(jìn)行新的評估，考慮是否進(jìn)行調(diào)整，可見多數(shù)公司正在考慮以更適合的補充養(yǎng)老和醫(yī)療福利來應(yīng)對日益增加的企業(yè)成本。另外，鼎源萬家《2010 企業(yè)福利計劃市場調(diào)研報告》指出，在未來1～3 年內(nèi)，有69%的公司會對福利體系進(jìn)行優(yōu)化或創(chuàng)新。在未來3～5 年內(nèi)，有18%的企業(yè)將優(yōu)化其員工福利體系。可見，在未來幾年內(nèi)我國企業(yè)的員工福利需求十分強勁。

同時，我國目前正處于經(jīng)濟轉(zhuǎn)型時期，要加快經(jīng)濟發(fā)展方式的轉(zhuǎn)變，推動經(jīng)濟結(jié)構(gòu)轉(zhuǎn)型升級，需要更多的高層次專業(yè)人才作支撐，這意味著更加注重個人的知識內(nèi)涵，對人才的要求也更高了。在經(jīng)濟轉(zhuǎn)型過程中，企業(yè)在注重工資性收入的同時，重視員工自身的發(fā)展理應(yīng)是人力資源管理首當(dāng)其沖的重要工作，人力資源管理在企業(yè)發(fā)展平臺上、公司氛圍上都應(yīng)做好有效引導(dǎo)和職業(yè)規(guī)劃，滿足員工職業(yè)訴求，同時要加大員工培訓(xùn)力度，提高員工素質(zhì)，更加重視員工隊伍建設(shè)。這就意味著企業(yè)須為員工設(shè)計一個比較完善的員工福利體系，吸引并留住優(yōu)秀人才。由此可以看出，我國企業(yè)對員工福利的需求將不斷增加。

雖然企業(yè)員工福利需求強勁，而團體保險作為員工福利的實現(xiàn)手段，并沒有隨著員工福利需求的增加而增加，反而呈現(xiàn)逐年萎縮的趨勢。

三、我國團體保險的發(fā)展現(xiàn)狀及瓶頸

(一)發(fā)展現(xiàn)狀

團體保險直銷、個人營銷和銀行代理銷售共同構(gòu)成了壽險業(yè)務(wù)的三大主要來源。1992 年，我國引入個人營銷制度后，個險營銷業(yè)務(wù)飛速發(fā)展。2000 年以來銀行與保險緊密合作，銀行代理保險業(yè)務(wù)異軍突起。相比之下，團體保險業(yè)務(wù)的發(fā)展卻相對滯后。由于受金融危機和歐債危機的影響，我國一些企業(yè)的經(jīng)濟效益不好，繳費比較困難;許多經(jīng)濟效益好的企業(yè)由于更注重短期效益，不愿為員工投保，所以盡管團體保險在以往的業(yè)務(wù)中占有很大的份額，如保險統(tǒng)計年鑒指出，1999 年之前的團體保險占比均在50%以上，1996 年團險保費收入在壽險行業(yè)的占比為88.8%，但近幾年形勢卻不容樂觀。從圖1 中可以看到，除了由于受到2007 年全球金融危機的影響，人身保險保費收入有所下降之外，我國壽險行業(yè)一直保持著平穩(wěn)增長的趨勢，2011 年保費收入達(dá)9699.8億元。而團險保費收入在2001～2006 年雖有微小增幅，2007 年以來卻一直處于下滑狀態(tài)，2010 年團險保費收入僅為109.65 億元。

從圖2 可以看出，團體保險保費收入占人身保險保費收入的比重從2001 年的24.74% 下降到2010 年的1.13%，在壽險業(yè)保持平穩(wěn)增長的大格局下，團體保險卻出現(xiàn)了大幅度的下降，其低成本和低風(fēng)險的業(yè)務(wù)優(yōu)勢遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有得到充分挖掘。與個人壽險相比，團體保險業(yè)務(wù)處于相對萎縮的狀態(tài)，曾在保險市場上一枝獨秀的團險逐漸失去其主導(dǎo)地位。

(二)發(fā)展瓶頸

我國團體保險業(yè)務(wù)逐漸萎縮，其低成本的優(yōu)勢并未發(fā)揮出來。從員工福利角度來看，其發(fā)展瓶頸可以概括為:

1.福利成本居高不下

福利的成本問題幾乎是每一家企業(yè)都會遇到的問題。在美國，福利開支相當(dāng)于員工直接薪酬的30%～40%。由于福利開支對企業(yè)的人工成本影響非常大，許多企業(yè)都在千方百計地壓縮福利成本和預(yù)算。為此，不少企業(yè)都在用招聘臨時工或兼職員工的做法來減少福利的成本壓力。在我國，由于社會保險保障法制尚不健全，不少企業(yè)采取虛報、瞞報工資的方法來減少自己所應(yīng)繳納的社會保險費，而有的企業(yè)則根本不繳納社會保險費。數(shù)據(jù)顯示，自2006 年以來，幾乎全球各個市場的健康和醫(yī)療成本都在持續(xù)快速上漲。許多國家的健康和醫(yī)療成本上漲幅度高達(dá)兩位數(shù)。其中，絕大多數(shù)國家的漲幅超過了總體通貨膨脹率。

圖1 2001～2010 年我國人身險保費收入與團險保費收入的比較

圖2 團險保費收入占人身險保費收入的比重

2012 年5 月25 日，中意人壽發(fā)布的《員工福利保險計劃及就診疾病報告》顯示，隨著醫(yī)療通脹的不斷上升，員工每年就診發(fā)生的醫(yī)療費用呈上升趨勢。因此，如何在保證員工福利水平的前提下，合理控制企業(yè)福利成本已成為企業(yè)和保險公司共同面對的新課題。

2.勞動力過剩，企業(yè)對員工福利意識淡薄

2011 年下半年至今，我國有些企業(yè)利潤下降，導(dǎo)致就業(yè)難。這已經(jīng)成為一個嚴(yán)峻的現(xiàn)實。據(jù)統(tǒng)計，“十一五”期間，我國又新增高等教育應(yīng)屆畢業(yè)生2600 萬人。在人才數(shù)量不斷增加的情況下，許多企業(yè)往往只注重短期利益，不愿為員工提供較為全面的福利計劃，以致員工留存率不斷下降，企業(yè)只得通過招聘新員工來填補人才的空缺。但是，往往招募新員工所耗費的人力成本更為高昂。大多數(shù)企業(yè)只看到市場上人才供給過多，勞動力過剩，認(rèn)為走了一批還有另一撥新人可以招募，而并未意識到只有建立穩(wěn)定的員工隊伍才能幫助企業(yè)不斷地節(jié)省開支，最終使企業(yè)持續(xù)實現(xiàn)成本效益。

四、我國發(fā)展團體保險員工福利計劃的建議

(一)提高企業(yè)投保員工福利保險的意識

改革開放以來，外資企業(yè)將員工福利計劃的概念帶入中國。不少大中型企業(yè)成為這方面的先行者，而更多的中小型企業(yè)及鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)仍在按照傳統(tǒng)的做法行事。目前，企業(yè)投保團體員工福利的比例不足10%，因此，團體保險的市場潛力巨大。針對企業(yè)對于員工福利計劃的認(rèn)識不足，政府及保險公司應(yīng)該通過各種有效傳媒與溝通等途徑(召開產(chǎn)品說明會、印刷宣傳資料等)加強相關(guān)宣傳工作，使企業(yè)認(rèn)識到員工福利是現(xiàn)代企業(yè)人力資源管理的重要組成部分，完善的員工福利可以作為企業(yè)吸引并留住人才的重要手段，這無疑為團體保險的發(fā)展孕育了巨大的市場空間。

(二)加強與保險中介機構(gòu)的合作

隨著經(jīng)濟的發(fā)展，我國保險中介機構(gòu)層出不窮，大大繁榮了保險市場。截至2011 年底，全國共有保險專業(yè)中介機構(gòu)2554 家。2011 年，全國保險公司通過保險專業(yè)中介機構(gòu)實現(xiàn)保費收入909.82 億元，保險專業(yè)中介機構(gòu)實現(xiàn)業(yè)務(wù)收入150.65億元。由于中介渠道具有節(jié)約成本、客戶樂于接受等優(yōu)勢，依靠中介渠道銷售在團險銷售渠道中占據(jù)越來越重要的位置，尤其是新型小公司可以憑借中介渠道迅速打開市場。同時，通過保險經(jīng)紀(jì)公司開發(fā)大型客戶，能夠為企業(yè)提供員工福利的專業(yè)服務(wù)，有利于設(shè)計更加全面、更富競爭力的員工綜合福利保險計劃。通過與保險代理公司的合作，致力于中小客戶的開發(fā)，將拓寬團體保險的發(fā)展渠道。

(三)加快團體保險業(yè)務(wù)創(chuàng)新

為了滿足不同層次消費者的需求，保險公司需要對團體保險進(jìn)行業(yè)務(wù)創(chuàng)新，應(yīng)在充分考慮客戶多樣化需求的基礎(chǔ)上，開發(fā)多樣化、多層次的產(chǎn)品體系。正如“高端醫(yī)療保險”產(chǎn)品一樣，保險公司可以推出介于普通企業(yè)補充醫(yī)療保險和高端醫(yī)療保險之間的“中端保險產(chǎn)品”，以團體保險的方式進(jìn)行銷售，既考慮與社保的銜接，也要注重直接付費網(wǎng)絡(luò)醫(yī)院、社保以外費用的保障，同時也要滿足員工及家屬的個性化保險需求，拓寬團體保險的業(yè)務(wù)范圍。

(四)完善稅收優(yōu)惠政策

我國企業(yè)年金發(fā)展緩慢，截至2011 年底，參加企業(yè)年金計劃的企業(yè)僅為4.5 萬家，參與職工數(shù)量為1500 萬人，規(guī)模為3500億元，參與人數(shù)在全部就業(yè)人口中占比不到1%。

為此，國家有關(guān)部門正加緊擬定針對企業(yè)年金和商業(yè)養(yǎng)老保險的稅收優(yōu)惠政策，如關(guān)于稅收遞延型方案，有望在年內(nèi)出臺，該方案的實施，將顯著減輕投保人的稅負(fù)，并將激勵公眾更多參與企業(yè)年金和購買商業(yè)養(yǎng)老保險的熱情?？梢灶A(yù)計，我國團體保險的發(fā)展將會邁上新臺階。