EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

摘要：文章闡述了在EPC總承包項(xiàng)目中運(yùn)用風(fēng)險(xiǎn)管理手段對(duì)工程項(xiàng)目進(jìn)行充分的調(diào)查研究和可行性分析，從而事先尋找到控制風(fēng)險(xiǎn)的對(duì)策，并介紹如何制定具體的風(fēng)險(xiǎn)控制措施，最大程度地減少工程項(xiàng)目中的不確定性及其所帶來的相應(yīng)損失。

關(guān)鍵詞：工程項(xiàng)目；EPC總承包；風(fēng)險(xiǎn)控制；風(fēng)險(xiǎn)因素

中圖分類號(hào)：F284 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A 文章編號(hào)：1009-2374（2013）11-0140-02

EPC總承包項(xiàng)目是指總承包商按照與業(yè)主簽訂的合同，承擔(dān)整個(gè)工程項(xiàng)目的設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工直至交付使用全過程工作，并對(duì)工程質(zhì)量、安全、工期和造價(jià)全面負(fù)責(zé)的項(xiàng)目建設(shè)模式。由于項(xiàng)目建設(shè)的一次性，項(xiàng)目執(zhí)行環(huán)境的不確定性，項(xiàng)目管理和執(zhí)行主體的管理缺陷，項(xiàng)目執(zhí)行可能遭遇的不可抗力，項(xiàng)目的工期和費(fèi)用限制，質(zhì)量及環(huán)保要求的限制，項(xiàng)目裝置的大型化和項(xiàng)目建設(shè)條件等的限制，EPC總承包項(xiàng)目存在較大程度的風(fēng)險(xiǎn)，為了更好地規(guī)避和降低項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，項(xiàng)目開工前和執(zhí)行中需要對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行識(shí)別、量化，在此基礎(chǔ)上編制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃，制定項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)對(duì)措施 （如回避、轉(zhuǎn)移、分擔(dān)、減低或損失控制、自留等）。

1 EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)分析

EPC總承包項(xiàng)目一般具有規(guī)模大、技術(shù)含量高、專業(yè)性強(qiáng)、工藝復(fù)雜、資金投入大、工期長(zhǎng)、可變因素多、失控風(fēng)險(xiǎn)大等特點(diǎn)，因此，總承包商的風(fēng)險(xiǎn)由于項(xiàng)目本身的特點(diǎn)引起的工作范圍大、管理幅度和難度增加以及多種因素影響，故其風(fēng)險(xiǎn)具有多樣性、復(fù)雜性、社會(huì)性、全局性的特點(diǎn)。通過對(duì)EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素進(jìn)行分析，得出其主要風(fēng)險(xiǎn)有：

1.1 政治經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)

如國(guó)際經(jīng)濟(jì)形勢(shì)變化，經(jīng)濟(jì)危機(jī)，國(guó)家經(jīng)濟(jì)政策變化，產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)調(diào)整，投資方向改變，緊縮銀根，業(yè)主的資信狀況和支付能力變差，工期拖延或設(shè)計(jì)變更帶來的成本增加，匯率、利率的變化，物價(jià)漲跌等。

1.2 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)

如新技術(shù)和新材料的使用，技術(shù)文件和標(biāo)準(zhǔn)規(guī)范的變化，設(shè)計(jì)交付文件政府審批風(fēng)險(xiǎn)。

1.3 管理風(fēng)險(xiǎn)

項(xiàng)目管理班子的經(jīng)驗(yàn)和經(jīng)營(yíng)管理水平，施工過程的質(zhì)量、工期、成本風(fēng)險(xiǎn)，業(yè)主要求的變更，對(duì)分包商的管理，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的工作協(xié)調(diào)性和團(tuán)隊(duì)士氣等。

1.4 組織風(fēng)險(xiǎn)

如項(xiàng)目組織機(jī)構(gòu)設(shè)計(jì)，總承包商與項(xiàng)目參與方的關(guān)系，項(xiàng)目團(tuán)隊(duì)成員的穩(wěn)定性，公司高層的支持程度等。

EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)具體體現(xiàn)在安全、質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用等各個(gè)方面。因?yàn)轫?xiàng)目是一個(gè)有機(jī)的整體，因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理的關(guān)注點(diǎn)是安全、質(zhì)量、進(jìn)度、費(fèi)用的均衡，它們彼此之間的目標(biāo)從根本上是一致的，只關(guān)注其中的一點(diǎn)，就會(huì)給其他方面造成損害，因此項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理計(jì)劃應(yīng)該在綜合考慮項(xiàng)目的各個(gè)方面后，對(duì)項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)實(shí)施整體、均衡管理。

2 EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)控制措施

為防范和控制項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)，降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率，確保項(xiàng)目按既定目標(biāo)實(shí)施，通過對(duì)項(xiàng)目執(zhí)行中可能遇到的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行分析和梳理，提出相關(guān)的應(yīng)對(duì)計(jì)劃和措施，并突出對(duì)項(xiàng)目重大風(fēng)險(xiǎn)的過程控制：

2.1 政治風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

政治風(fēng)險(xiǎn)是指項(xiàng)目與有關(guān)法律、政策的不一致以及社會(huì)安定的影響。目前存在政治風(fēng)險(xiǎn)的主要為一些涉外的EPC總承包項(xiàng)目。例如一些國(guó)家在工程項(xiàng)目施工過程中政權(quán)發(fā)生更替或者爆發(fā)政治危機(jī)等，都會(huì)給項(xiàng)目帶來巨大的影響。因此，無論是在投標(biāo)報(bào)價(jià)階段抑或是項(xiàng)目執(zhí)行階段，都必須對(duì)工程招標(biāo)文件或合同中有關(guān)法律法規(guī)使用的有關(guān)條款規(guī)定進(jìn)行認(rèn)真分析和研究，通過各種途徑收集工程所在國(guó)所實(shí)行的相關(guān)法律法規(guī)，盡量減少與不安定國(guó)家的工程項(xiàng)目合作。

2.2 經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

為了保證EPC總承包項(xiàng)目能夠獲得合理收益，應(yīng)對(duì)項(xiàng)目的經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行科學(xué)分析，并做好風(fēng)險(xiǎn)防控，采取財(cái)務(wù)核算、成本管理，提高EPC總承包項(xiàng)目的成本管理效率，使經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)得到有效控制。由于項(xiàng)目建設(shè)周期相對(duì)較長(zhǎng)，項(xiàng)目實(shí)施過程中可能涉及到多種貨幣，近來美元的持續(xù)貶值壓力巨大，在無形中會(huì)帶來匯兌損失。為盡量降低匯率風(fēng)險(xiǎn)，減少匯兌損失，通過在總承包合同談判時(shí)確定固定匯率；在同分包商、供應(yīng)商簽訂合同時(shí)，盡量簽訂與EPC合同幣種一致的支付合同，從而減少幣種轉(zhuǎn)換產(chǎn)生匯兌損失；密切關(guān)注匯率變動(dòng)趨勢(shì)，從目前情況看，人民幣在未來幾年對(duì)美元的升值壓力依然很大，匯率風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)引起高度重視，合理安排資金計(jì)劃，提高資金收支的準(zhǔn)確性，在報(bào)批的情況下，通過遠(yuǎn)期結(jié)售匯等減少匯率風(fēng)險(xiǎn)損失。

2.3 技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

隨著EPC總承包項(xiàng)目的增多，工程項(xiàng)目所涵蓋的領(lǐng)域越來越廣，施工難度也越來越大，為了避免工程難度超出施工單位的能力之外，在工程招投標(biāo)過程中，施工單位應(yīng)對(duì)自身技術(shù)水平和技術(shù)能力進(jìn)行全面評(píng)估，保證現(xiàn)有技術(shù)能力能夠滿足工程需要，從而降低工程施工中的技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)。因此，技術(shù)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制主要應(yīng)從自身技術(shù)能力評(píng)估做起。

2.4 合同風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

在合同簽訂中，常常具有一定的免責(zé)條款，例如遇到戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力的因素，合同自然解除的約定。目前許多涉外的EPC總承包項(xiàng)目往往因?yàn)楫?dāng)?shù)匕l(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、自然災(zāi)害等不可抗力的因素，導(dǎo)致了工程項(xiàng)目合同中斷，給施工企業(yè)造成了不小的損失，為此，在EPC總承包項(xiàng)目合同簽訂的過程中，應(yīng)對(duì)合同風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行有效評(píng)估。

2.5 采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

由于EPC總承包方式是成本封閉控制，在總體投資固定的前提下，物資采購(gòu)具有一定的風(fēng)險(xiǎn)。一方面項(xiàng)目采購(gòu)的原材料和設(shè)備要滿足工程質(zhì)量、進(jìn)度要求，另一方面采購(gòu)的資金投入必須得到有效降低，要想使得采購(gòu)風(fēng)險(xiǎn)得到有效降低，就要有效解決材料及設(shè)備品質(zhì)與價(jià)格之間的矛盾，為此，應(yīng)優(yōu)化采購(gòu)，采用集中戰(zhàn)略采購(gòu)和分散采購(gòu)相結(jié)合的方式，充分發(fā)揮項(xiàng)目總承包商的管理優(yōu)勢(shì)，使得項(xiàng)目整體采購(gòu)行為能夠降低風(fēng)險(xiǎn)，滿足項(xiàng)目成本控制要求。長(zhǎng)周期超限設(shè)備由于制造周期長(zhǎng)，是裝置施工中影響全局的關(guān)鍵節(jié)點(diǎn)，物流工作會(huì)直接影響到項(xiàng)目整體進(jìn)度，甚至導(dǎo)致項(xiàng)目延期，遭受業(yè)主罰款的重大經(jīng)濟(jì)損失。為此，設(shè)計(jì)和采購(gòu)應(yīng)提前進(jìn)行，選派具有相關(guān)經(jīng)驗(yàn)的專職人員，做好前期的調(diào)研和策劃；選擇實(shí)力強(qiáng)、具有物流業(yè)績(jī)的物流服務(wù)商（包括清關(guān)代理）；細(xì)化物流合同，界定清楚雙方工作責(zé)任范圍和計(jì)費(fèi)方式，避免執(zhí)行過程中出現(xiàn)扯皮和混亂；加強(qiáng)物流執(zhí)行監(jiān)控，專人專職監(jiān)控物流狀況和協(xié)調(diào)問題，定期報(bào)告；高度重視長(zhǎng)周期設(shè)備的催交和檢驗(yàn)工作，確保設(shè)備出廠質(zhì)量；加強(qiáng)長(zhǎng)周期設(shè)備采購(gòu)和物流工作的協(xié)調(diào)和配合，在采購(gòu)和物流合同中充分考慮雙方的工作銜接和單據(jù)交接。

2.6 管理風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

加強(qiáng)設(shè)計(jì)、采購(gòu)、施工協(xié)調(diào)，合理安排設(shè)計(jì)出圖，理清設(shè)備材料采購(gòu)和現(xiàn)場(chǎng)施工工作的邏輯關(guān)系，確保設(shè)計(jì)圖紙、設(shè)備、材料滿足現(xiàn)場(chǎng)施工進(jìn)度、降低分包索賠風(fēng)險(xiǎn)。在進(jìn)行設(shè)計(jì)優(yōu)化、滿足規(guī)范和業(yè)主要求的前提下，減少工程量，同時(shí)加強(qiáng)設(shè)計(jì)質(zhì)量，減少設(shè)計(jì)變更，節(jié)省費(fèi)用，降低項(xiàng)目工期延期、費(fèi)用超概風(fēng)險(xiǎn)。

2.7 組織風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制

組織風(fēng)險(xiǎn)中的一個(gè)重要來源就是項(xiàng)目決策時(shí)所確定的項(xiàng)目范圍、時(shí)間與費(fèi)用三個(gè)要素之間的矛盾。三要素的關(guān)系是相互依存、相互制約的，不合理的匹配必然導(dǎo)致項(xiàng)目執(zhí)行的困難，從而產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)。所以，組織風(fēng)險(xiǎn)的應(yīng)對(duì)與控制應(yīng)從項(xiàng)目范圍、項(xiàng)目實(shí)施時(shí)間和項(xiàng)目總體費(fèi)用這三個(gè)角度出發(fā)，優(yōu)化三者的關(guān)系，保證項(xiàng)目決策趨于合理。要強(qiáng)化項(xiàng)目分包商準(zhǔn)入和分包工程招標(biāo)與合同管理，項(xiàng)目合作單位實(shí)施風(fēng)險(xiǎn)。合作單位履約能力不足，在實(shí)施合同中不能全面、適當(dāng)?shù)赝瓿珊贤x務(wù)，遇到問題不能及時(shí)處理。充分利用中介公司/咨詢公司做好市場(chǎng)調(diào)研，選擇實(shí)力強(qiáng)、能較好履行合同的合作單位；嚴(yán)格合同條件，明確合同

責(zé)任。

3 結(jié)語(yǔ)

通過本文的分析可知，EPC總承包工程項(xiàng)目的管理必須把風(fēng)險(xiǎn)管理放在首位，對(duì)于可能會(huì)帶來災(zāi)難，也可能帶來利潤(rùn)的風(fēng)險(xiǎn)，關(guān)鍵是如何看待，并對(duì)其進(jìn)行有效的管理。為了保證EPC總承包項(xiàng)目取得積極效果，應(yīng)對(duì)EPC總承包項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素引起足夠的重視，應(yīng)按照風(fēng)險(xiǎn)因素的種類采取具體的防控策略，保證工程項(xiàng)目得到合理開展，在質(zhì)量、安全性和經(jīng)濟(jì)效益上達(dá)到預(yù)期效果。以上所描述的各類風(fēng)險(xiǎn)并不全面，在實(shí)踐中，還會(huì)出現(xiàn)更多更復(fù)雜的風(fēng)險(xiǎn)，這就要求承包商靈活掌握，盡快提高應(yīng)變能力、技術(shù)水平，從而降低風(fēng)險(xiǎn)帶來的損失，提高項(xiàng)目的整體

效益。

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作者簡(jiǎn)介：蔡華雋（1962—），女，中石化寧波工程有限公司經(jīng)濟(jì)師，研究方向：工程項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理、內(nèi)部控制、工程項(xiàng)目成本管理與控制、工程預(yù)（結(jié)）算。

（責(zé)任編輯：黃銀芳）