淺析高校網(wǎng)上銀行的發(fā)展之路

摘 要：文章闡述了高校在網(wǎng)上銀行的發(fā)展進(jìn)程中所具備的提高會(huì)計(jì)工作效率、財(cái)務(wù)管理效率、資金利用效率的三大優(yōu)勢(shì)，以及影響高校網(wǎng)上銀行發(fā)展進(jìn)程的主要因素是安全和網(wǎng)絡(luò)環(huán)境，最后提出了保證高校網(wǎng)上銀行的健康發(fā)展應(yīng)采取的有效措施：加強(qiáng)安全管理、優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境、財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)。

關(guān)鍵詞：網(wǎng)絡(luò)銀行 安全管理 網(wǎng)絡(luò)環(huán)境

中圖分類號(hào)：G647

文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A

文章編號(hào)：1004-4914（2013）05-108-02

網(wǎng)上銀行又稱網(wǎng)絡(luò)銀行、在線銀行。是指銀行利用Internet技術(shù)，通過Internet向客戶提供開戶、銷戶、查詢、對(duì)賬、行內(nèi)轉(zhuǎn)賬、跨行轉(zhuǎn)賬、信貸、網(wǎng)上證券、投資理財(cái)?shù)葌鹘y(tǒng)服務(wù)項(xiàng)目，使客戶可以足不出戶就能夠安全便捷地管理活期和定期存款、支票、信用卡及個(gè)人投資等。它包含兩層含義，一個(gè)是機(jī)構(gòu)概念，指通過信息網(wǎng)絡(luò)開辦業(yè)務(wù)的銀行；另一個(gè)是業(yè)務(wù)概念，指銀行通過信息網(wǎng)絡(luò)提供的金融服務(wù)，包括傳統(tǒng)銀行業(yè)務(wù)和因信息技術(shù)應(yīng)用帶來的新興業(yè)務(wù)。在日常生活和工作中，我們提及網(wǎng)上銀行，更多是第二層次的概念，即網(wǎng)上銀行服務(wù)的概念。

一、高校財(cái)務(wù)應(yīng)用網(wǎng)上銀行的優(yōu)勢(shì)

1.會(huì)計(jì)工作效率的提高。網(wǎng)上銀行以其方便快捷的特點(diǎn)，可以讓財(cái)務(wù)人員足不出戶，就能夠?qū)Ω咝５囊恍┱I(yè)務(wù)，例如：收學(xué)費(fèi)、發(fā)工資、交水、電、氣、暖等繁雜、費(fèi)時(shí)費(fèi)力的工作進(jìn)行實(shí)施處理，免去途中的奔波勞累。財(cái)務(wù)人員24小時(shí)可隨時(shí)進(jìn)行業(yè)務(wù)查詢、款項(xiàng)支付、收入歸集等業(yè)務(wù)。銀行可以對(duì)同城支付指令及時(shí)處理、實(shí)時(shí)入賬；對(duì)異地支付并加急的指令及時(shí)處理，2小時(shí)內(nèi)入賬；而普通指令當(dāng)天處理，24小時(shí)內(nèi)入賬，與傳統(tǒng)方式相比大大縮短了資金的在途時(shí)間。財(cái)務(wù)人員也不必再通過手工來填制各種銀行票據(jù)、轉(zhuǎn)賬支票、以及進(jìn)賬單、繳款單等結(jié)算憑證，同時(shí)還可以從網(wǎng)上下載標(biāo)準(zhǔn)格式的對(duì)賬單，進(jìn)行電子對(duì)賬，基本杜絕了大量的手工勾賬工作，大大提高了工作效率，使財(cái)務(wù)人員有更多的時(shí)間和精力去研究、思考、解讀有關(guān)財(cái)經(jīng)法律、法規(guī)、政策、制度，以便更好地指導(dǎo)工作。

2.財(cái)務(wù)管理效率的提高。網(wǎng)上銀行是開放的體系，網(wǎng)上銀行運(yùn)營(yíng)不受任何限制。高校的會(huì)計(jì)業(yè)務(wù)工作通過網(wǎng)上銀行，就可以享受真正的跨區(qū)域、全天候的金融服務(wù)。網(wǎng)上銀行還能為其提供標(biāo)準(zhǔn)化、高品質(zhì)的服務(wù)，提供的服務(wù)會(huì)比真實(shí)銀行網(wǎng)點(diǎn)更標(biāo)準(zhǔn)，更規(guī)范。網(wǎng)上銀行不僅可以為高校提供基本的賬務(wù)查詢、轉(zhuǎn)賬、代發(fā)工資、收取學(xué)費(fèi)等網(wǎng)上收付業(yè)務(wù)，而且還可以為高校提供理財(cái)助理、進(jìn)行財(cái)務(wù)分析、個(gè)性化服務(wù)、標(biāo)準(zhǔn)化管理、跟蹤追源等特色服務(wù)。另外，高校財(cái)務(wù)還可以通過授權(quán)，讓不同管理層次的管理人員，對(duì)其負(fù)責(zé)權(quán)限范圍內(nèi)的資金運(yùn)用狀態(tài)以及流動(dòng)去向進(jìn)行全程監(jiān)管。網(wǎng)銀所能提供的以上服務(wù)，是傳統(tǒng)銀行所不能代替的，因此，網(wǎng)上銀行可以大大提高財(cái)務(wù)管理效率。

3.資金利用效率的提高。由于網(wǎng)上銀行運(yùn)營(yíng)成本比較低，可將節(jié)省的成本與客戶共享，因此，高校開通網(wǎng)上銀行除了每月需繳納一定的服務(wù)費(fèi)外，基本上不需要額外追加任何費(fèi)用。我們利用網(wǎng)上銀行不僅可以減少往返銀行的交通費(fèi)、因在柜臺(tái)排隊(duì)導(dǎo)致的誤餐、加班等費(fèi)用，還可以減少大量的匯款、代發(fā)工資、代收學(xué)費(fèi)等業(yè)務(wù)的手續(xù)費(fèi)，還可以減少購買銀行票據(jù)的費(fèi)用。例如：工行一般規(guī)定代發(fā)工資手續(xù)費(fèi)每筆2元，按3000人計(jì)算每月代發(fā)薪就是6000元的手續(xù)費(fèi)。如果遇上發(fā)工資的當(dāng)月還有報(bào)銷的供暖費(fèi)、醫(yī)藥費(fèi)、補(bǔ)發(fā)工資、過節(jié)費(fèi)等業(yè)務(wù)，代發(fā)薪手續(xù)費(fèi)都會(huì)翻倍增長(zhǎng)，全年光工資一項(xiàng)手續(xù)費(fèi)就已接近10萬元，而通過網(wǎng)上銀行發(fā)放工資是免手續(xù)費(fèi)的，就此一項(xiàng)就可以節(jié)約大量的資金。舉一反三，網(wǎng)上銀行的運(yùn)用確實(shí)為高校節(jié)約了一定量的資金，降低了資金成本，也就是說資金的利用效率有了很大的提高。

二、影響高校網(wǎng)上銀行發(fā)展進(jìn)程的主要因素

1.安全問題。高校通過網(wǎng)上進(jìn)行交易，相關(guān)信息的保密性、真實(shí)性、完整性和不可否認(rèn)性是最關(guān)鍵的因素。如何確保交易安全，就成為網(wǎng)上銀行發(fā)展最需解決的問題。目前各家商業(yè)銀行雖然都采取了一定的安全防范措施、但是在實(shí)際執(zhí)行過程中仍存在來自不同方面的交易風(fēng)險(xiǎn)。高校網(wǎng)上銀行面臨的安全威脅主要有：非法訪問、竊取敏感數(shù)據(jù)、截獲和篡改傳輸數(shù)據(jù)、遭到病毒攻擊、轉(zhuǎn)移資金、系統(tǒng)出現(xiàn)災(zāi)難時(shí)不能自動(dòng)熱備等問題。另外，網(wǎng)上銀行仍是經(jīng)濟(jì)金融活動(dòng)的一部分，它離不開法律的規(guī)范和保護(hù)，而現(xiàn)行的法律又很難規(guī)范網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的發(fā)展和保護(hù)消費(fèi)者權(quán)益。網(wǎng)上資金轉(zhuǎn)賬只要有一個(gè)環(huán)節(jié)出現(xiàn)錯(cuò)誤，資金就不能正常支付，甚至造成經(jīng)濟(jì)損失，就會(huì)引發(fā)法律方面的糾紛，需要法律進(jìn)行調(diào)節(jié)。

2.網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是推動(dòng)網(wǎng)上銀行發(fā)展的必要條件。就目前高校開展網(wǎng)上銀行的基礎(chǔ)環(huán)境來看，存在著網(wǎng)絡(luò)建設(shè)缺乏整體規(guī)劃，基礎(chǔ)設(shè)施落后，使用的軟、硬件缺乏統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，沒有完整、綜合的網(wǎng)上信息系統(tǒng)，資金、人員等方面的投入不足等等。這種狀況往往造成資金在線支付的滯后，網(wǎng)絡(luò)掉線、網(wǎng)速慢等甚至影響到了正常工作的開展。

以上現(xiàn)象會(huì)導(dǎo)致一些人尤其是決策層的人物談起網(wǎng)銀，就會(huì)有一種不安全感，這也是一些高校遲遲不肯開通網(wǎng)上銀行的主要原因。

三、保證高校網(wǎng)上銀行的健康發(fā)展應(yīng)采取的有效措施

1.加強(qiáng)安全管理。

（1）做好自身電腦的日常安全維護(hù)。一是經(jīng)常給電腦系統(tǒng)升級(jí)。二是安裝殺毒軟件、防火墻，經(jīng)常升級(jí)和殺毒。杜絕在工作中利用公共電腦上網(wǎng)、玩游戲、使用自己的有關(guān)資金的賬戶和密碼。在初裝系統(tǒng)后確認(rèn)電腦安全的情況下，給自己的電腦做上備份，在使用資金賬戶前做一次系統(tǒng)恢復(fù)。

（2）設(shè)立防火墻，隔離相關(guān)網(wǎng)絡(luò)。所謂防火墻指的是位于不同網(wǎng)絡(luò)安全域之間的軟件和硬件設(shè)備的一系列部件的組合。作為不同網(wǎng)絡(luò)安全域之間通信流的唯一通道，并根據(jù)用戶的有關(guān)策略控制進(jìn)出不同網(wǎng)絡(luò)安全域的訪問?，F(xiàn)實(shí)生活中一般采用多重防火墻方案，分隔互聯(lián)網(wǎng)與交易服務(wù)器，防止互聯(lián)網(wǎng)用戶的非法入侵；還用于交易服務(wù)器與銀行內(nèi)部網(wǎng)的分隔，防止銀行內(nèi)部網(wǎng)對(duì)交易服務(wù)器的入侵。

（3）建立完善的身份認(rèn)證。在網(wǎng)上銀行系統(tǒng)中，用戶的身份認(rèn)證依靠基于“RSA公鑰密碼體制”的加密機(jī)制、數(shù)字簽名機(jī)制和用戶登錄密碼的多重保證。銀行對(duì)用戶的數(shù)字簽名和登錄密碼進(jìn)行檢驗(yàn)，全部通過后才能確認(rèn)該用戶的身份。用戶的惟一身份標(biāo)識(shí)就是銀行簽發(fā)的“數(shù)字證書”。用戶的登錄密碼以密文的方式進(jìn)行傳輸，確保了身份認(rèn)證的安全可靠性。同時(shí)也實(shí)現(xiàn)了用戶對(duì)銀行交易網(wǎng)站的身份認(rèn)證，以保證訪問的是真實(shí)的銀行網(wǎng)站。

（4）加強(qiáng)財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)。財(cái)務(wù)人員的安全意識(shí)是影響網(wǎng)上銀行安全性不可忽視的重要因素。我們可以通過對(duì)網(wǎng)上銀行設(shè)置個(gè)性化的權(quán)限管理，制定嚴(yán)格的人員分工和互相監(jiān)督的管理制度，建立網(wǎng)銀工作責(zé)任制，實(shí)行規(guī)范的業(yè)務(wù)流程。網(wǎng)銀證書和密碼必須要有專人保管，每筆資金交易需兩名以上的操作員方能完成，規(guī)定金額以上的交易必須有專人授權(quán)才能支付，后臺(tái)監(jiān)控實(shí)時(shí)監(jiān)控網(wǎng)銀交易情況等方法來保證高校網(wǎng)上銀行的安全。

2.優(yōu)化網(wǎng)絡(luò)環(huán)境。良好的網(wǎng)絡(luò)環(huán)境是推動(dòng)網(wǎng)上銀行發(fā)展的必要條件。高校開展網(wǎng)上銀行應(yīng)對(duì)網(wǎng)絡(luò)建設(shè)有一個(gè)整體規(guī)劃，改善基礎(chǔ)設(shè)施落后的局面，不斷更新先進(jìn)的軟、硬件設(shè)施，建立完整、綜合的網(wǎng)上信息系統(tǒng)，在資金、人員等方面加大資金的投入，與銀行等金融部門建立對(duì)接關(guān)系等。

3.財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍建設(shè)。高校網(wǎng)上銀行的實(shí)施需要一支高水平的財(cái)會(huì)人員隊(duì)伍。高?？梢酝ㄟ^引進(jìn)高層次、高水平的管理人才來緩解網(wǎng)上銀行管理人員的匱乏。對(duì)現(xiàn)有的工作人員，可以通過業(yè)務(wù)培訓(xùn)的形式來提高其運(yùn)用網(wǎng)銀的專業(yè)技術(shù)水平，對(duì)一些年齡偏大、確實(shí)不適宜網(wǎng)上銀行業(yè)務(wù)的人員，可以調(diào)換工作崗位。通過以上措施，確保高校有一批業(yè)務(wù)能力強(qiáng)，職業(yè)道德高的高素質(zhì)財(cái)會(huì)人才隊(duì)伍，來推進(jìn)高校網(wǎng)絡(luò)銀行的順利發(fā)展。

參考文獻(xiàn)：

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2.楊向東.試論制約網(wǎng)上銀行發(fā)展的因素[J].財(cái)金貿(mào)易，1999（7）

（作者單位：北京聯(lián)合大學(xué)財(cái)務(wù)處 北京 100000）

（責(zé)編：若佳）