淺析我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理問題

甄艷

摘要：在信貸管理控制制度、體制及方式等方面我國(guó)商業(yè)銀行與外資銀行存在很大差異。管理權(quán)限集中度高，貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制落實(shí)不到位，導(dǎo)致以防范風(fēng)險(xiǎn)為中心的信貸機(jī)制尚未在我國(guó)商業(yè)銀行完全建立起來(lái)。雖然舊有的政策性因素等導(dǎo)致的不良貸款已通過政策及商業(yè)性剝離等方式得到了化解，但隨著國(guó)際國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)金融形勢(shì)的劇烈變化，新增的信貸風(fēng)險(xiǎn)還在不斷出現(xiàn)。本文從我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀入手，對(duì)信貸管理中的問題進(jìn)行闡述，并提出了部分建議。

關(guān)鍵詞：信貸管理 現(xiàn)狀 內(nèi)部控制

引言：在商業(yè)銀行中信貸業(yè)務(wù)是最重要的一項(xiàng)資產(chǎn)業(yè)務(wù)，通過銀行貸款收回本息，減去成本后得到的就是利潤(rùn)，所以在商業(yè)銀行中信貸是主要贏利方式。從信貸主體來(lái)看，可分為個(gè)人信貸業(yè)務(wù)和法人信貸業(yè)務(wù)，其中個(gè)人信貸業(yè)務(wù)主要有個(gè)人經(jīng)營(yíng)貸款、個(gè)人消費(fèi)貸款及個(gè)人住房貸款等；法人信貸業(yè)務(wù)只要有房地產(chǎn)企業(yè)貸款、項(xiàng)目貸款、中小企業(yè)貸款、流動(dòng)資金貸款等。本世紀(jì)的頭二十年，我國(guó)經(jīng)濟(jì)步入到一個(gè)發(fā)展新時(shí)期，根據(jù)全面建設(shè)小康社會(huì)的宏偉發(fā)展目標(biāo)，社會(huì)經(jīng)濟(jì)體制正在深入改革，并逐漸進(jìn)入深水區(qū)。在這一階段經(jīng)營(yíng)環(huán)境發(fā)生了新的變化，銀行信貸管理面臨的是完全競(jìng)爭(zhēng)性的市場(chǎng)，將迎接新的挑戰(zhàn)，在競(jìng)爭(zhēng)中既有大中小眾多的國(guó)內(nèi)銀行、保險(xiǎn)和證券機(jī)構(gòu)，又有大型外資銀行，監(jiān)管者通過國(guó)際化監(jiān)管規(guī)則對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行全程監(jiān)管。銀行信貸管理在全新的市場(chǎng)環(huán)境中，其市場(chǎng)定位、創(chuàng)新產(chǎn)品、貸款結(jié)構(gòu)和營(yíng)銷、扁平化管理、安全技術(shù)、人本服務(wù)等問題，既是銀行信貸管理研究理論需要解決的問題，又是銀行管理前瞻性、戰(zhàn)略性、全局性的重要課題。

一、當(dāng)前我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀

1、信貸風(fēng)險(xiǎn)仍不斷顯現(xiàn)，且呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)

近些年我國(guó)商業(yè)銀行的確花費(fèi)了大力氣來(lái)降低不良貸款，如信貸業(yè)務(wù)實(shí)現(xiàn)完全程序化，制定嚴(yán)格規(guī)范的信貸管理指導(dǎo)，對(duì)降低不良貸款規(guī)定具體指標(biāo)等。這些措施確實(shí)起到了防范和降低信貸風(fēng)險(xiǎn)的作用。但是近年來(lái)，國(guó)際金融危機(jī)沖擊加大，國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)面臨結(jié)構(gòu)性調(diào)整和改革急需深化的嚴(yán)峻形勢(shì)，商業(yè)銀行系統(tǒng)的信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷凸現(xiàn)，且呈現(xiàn)出一些新的特點(diǎn)，如政府平臺(tái)公司信貸風(fēng)險(xiǎn)、中小企業(yè)貸款信貸風(fēng)險(xiǎn)等。究其原因，一方面是歷史因素和當(dāng)前形勢(shì)的影響，另一方面，商業(yè)銀行本身存在的經(jīng)營(yíng)管理方面的問題，同樣也是形成不良貸款的重要因素。

2、我國(guó)商業(yè)銀行普遍存在重視貸款忽視管理的現(xiàn)象

風(fēng)險(xiǎn)防范與信貸營(yíng)銷兩者是矛盾的，銀行貸款收益是在我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)放貸款時(shí)確認(rèn)的，而只有實(shí)際發(fā)生后貸款損失才能確認(rèn)，這就導(dǎo)致了銀行相關(guān)經(jīng)營(yíng)管理人員在客觀上追求擴(kuò)張貸款的沖動(dòng)與重視貸款忽視管理的傾向。因貸后管理是一種事后管理，所以在實(shí)踐中出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)，只能被動(dòng)接受。有的信貸人員對(duì)貸前調(diào)查產(chǎn)生過度依賴感，他們認(rèn)為只要在貸前執(zhí)行了嚴(yán)格的調(diào)查與分析論證，落實(shí)了可靠的第二還款來(lái)源，就能夠萬(wàn)事大吉，甚至認(rèn)為貸后管理只是流于形式。對(duì)那些由上級(jí)行開發(fā)的大客戶，因缺少對(duì)等關(guān)系，擔(dān)心會(huì)得罪客戶，就不敢管，難以落實(shí)管理。以上這些都是形成貸后管理問題的根源，如果不轉(zhuǎn)變這樣的觀念，就無(wú)從談起加強(qiáng)貸后管理。

3、銀企之間的信息不對(duì)稱現(xiàn)象

在我國(guó)商業(yè)銀行中信息不對(duì)稱是影響信貸管理的一個(gè)長(zhǎng)期不利因素。一是在銀行系統(tǒng)內(nèi)缺乏信息共享，盡管有信貸查詢系統(tǒng)，但因監(jiān)管不到位，信息錄入不準(zhǔn)確、不及時(shí)的情況時(shí)有發(fā)生，甚至有的銀行為了惡性競(jìng)爭(zhēng)，提供假信息或是故意封鎖信息，這都造成了信息不對(duì)稱加大；二是相關(guān)主管部門信息封閉，如工商、稅務(wù)、產(chǎn)權(quán)登記海關(guān)等部門，像評(píng)估師事務(wù)所、會(huì)計(jì)師事務(wù)所等中介服務(wù)機(jī)構(gòu)提供的報(bào)告，其真實(shí)性難以完全相信。正因這些信息不對(duì)稱，才助長(zhǎng)了個(gè)人、企業(yè)弄虛作假的行為，使得銀行防范風(fēng)險(xiǎn)越來(lái)越難，隨之道德風(fēng)險(xiǎn)增加。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理中的問題

1、貸款風(fēng)險(xiǎn)責(zé)任制不明確

在實(shí)際信貸操作中，許多貸款的形成是特事特辦或口頭指示，責(zé)任制不明確，再加上貸款發(fā)放時(shí)的信貸員和審批人更換頻繁，導(dǎo)致出現(xiàn)貸款風(fēng)險(xiǎn)后難以準(zhǔn)確追究相關(guān)責(zé)任人。然而責(zé)任人難以認(rèn)定會(huì)導(dǎo)致不良后果，使得信貸人員、信貸審批人缺乏責(zé)任心，也助長(zhǎng)了他們的僥幸心理，虧損的是公家的，換崗后與自己責(zé)任關(guān)系不大，的確在現(xiàn)實(shí)中很少有銀行領(lǐng)導(dǎo)是由于形成一些不良資產(chǎn)而接受處罰，所以在實(shí)際信貸操作中時(shí)有發(fā)生審查把控不嚴(yán)，甚至是為己謀私的情況。

2、商業(yè)銀行內(nèi)部控制不嚴(yán)

內(nèi)部控制旨在保障財(cái)產(chǎn)安全、確保獲得資料的可靠性與準(zhǔn)確性，使經(jīng)營(yíng)效率提高，促使貫徹實(shí)施確定的信貸管理政策而采取的各項(xiàng)措施、方法。所以內(nèi)部控制建設(shè)必須要以信貸資產(chǎn)的保值增值、發(fā)放貸款的效率及各環(huán)節(jié)的信貸資料真實(shí)可靠性等方面為工作重心。但在實(shí)際運(yùn)作中出現(xiàn)了以下問題：首先，崗位、部門缺乏有效制約。與專業(yè)銀行的信貸管理組織結(jié)構(gòu)相比，我國(guó)商業(yè)銀行的基本框架沒有本質(zhì)的變化，還是沿用以往的垂直管理機(jī)構(gòu)，管理責(zé)任關(guān)系與回報(bào)渠道表現(xiàn)為：總行——一級(jí)分行——二級(jí)分行——支行。與先進(jìn)的外資銀行相比，我國(guó)商業(yè)銀行縱向管理鏈條偏長(zhǎng)，缺乏橫向的制衡、分工關(guān)系。近些年我國(guó)商業(yè)銀行的內(nèi)部結(jié)構(gòu)調(diào)整在各級(jí)分支行如火如荼進(jìn)行著，分別成立了信貸審查部和信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部，主要職責(zé)是處理不良資產(chǎn)和評(píng)估貸款風(fēng)險(xiǎn)，原來(lái)由信貸部掌管所有信貸業(yè)務(wù)的狀況得以改變，但是審貸部繼續(xù)承擔(dān)信貸風(fēng)險(xiǎn)審查和政策管理等職責(zé)，部門的細(xì)分化沒有做到位，信貸政策的制定與實(shí)施還是集中在一個(gè)部門。貸款審批需要逐層上報(bào)和層層審批，審批流程較多。其次，缺乏專業(yè)性監(jiān)督。銀行的審計(jì)部門主要負(fù)責(zé)的是全行總體經(jīng)營(yíng)業(yè)務(wù)的監(jiān)督工作。與安全防范、會(huì)計(jì)等其它業(yè)務(wù)不同，信貸業(yè)務(wù)的信貸制度、政策依據(jù)國(guó)家產(chǎn)業(yè)政策及其它外在因素變化，自身進(jìn)行較快調(diào)整，具有較強(qiáng)的專業(yè)性，而會(huì)計(jì)、安全防范等制度、政策比較穩(wěn)定，外部對(duì)其影響不大。因部門存在差異常規(guī)性審計(jì)有其局限性，那些規(guī)范性操作問題在審查中往往能夠發(fā)現(xiàn)并得以解決，但真正形成不良貸款的原因，難以發(fā)現(xiàn)和分析。

三、解決我國(guó)商業(yè)銀行信貸管理問題的建議

1、加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)際情況的審查

對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)管理能力、流動(dòng)性風(fēng)險(xiǎn)及財(cái)務(wù)穩(wěn)健性要引起足夠的重視，仔細(xì)審查現(xiàn)金流量情況，確保第一還款來(lái)源的可靠性和充分性。還要理清與關(guān)聯(lián)企業(yè)的具體關(guān)系，研究關(guān)聯(lián)方對(duì)本企業(yè)的影響大小以及企業(yè)實(shí)際控制人的關(guān)聯(lián)性風(fēng)險(xiǎn)和潛在風(fēng)險(xiǎn)。要建立貸款風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警機(jī)制，能夠及時(shí)對(duì)一些貸款出現(xiàn)問題發(fā)出警報(bào)信號(hào)，如企業(yè)的財(cái)務(wù)、經(jīng)營(yíng)狀況及重要管理者變動(dòng)，這樣就能讓信貸人員盡快找出問題，有一定時(shí)間采取相應(yīng)對(duì)策，避免或降低損失。還要建立信用風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)模式，根據(jù)企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營(yíng)管理狀況、信用狀況財(cái)務(wù)狀況等各個(gè)項(xiàng)目進(jìn)行打分，依據(jù)加權(quán)平均法算出總分，予以確定風(fēng)險(xiǎn)級(jí)別，最終確定其貸款方式和定價(jià)等。

2、建立健全內(nèi)部控制，規(guī)避操作和道德風(fēng)險(xiǎn)

首先，要確保組織機(jī)構(gòu)上的崗位相互制約。商業(yè)銀行的信貸業(yè)務(wù)組織結(jié)構(gòu)不僅要強(qiáng)化總行——分行的縱向管理，還要進(jìn)一步強(qiáng)化部門之間相互制約與分工的橫向管理，從而實(shí)現(xiàn)更好的控制風(fēng)險(xiǎn)與配置資源的最優(yōu)結(jié)合。我國(guó)商業(yè)銀行可以向國(guó)外大型銀行學(xué)習(xí)，外資銀行一般是由多個(gè)專業(yè)化水平高的部門一起負(fù)責(zé)信貸管理，例如業(yè)務(wù)管理部、風(fēng)險(xiǎn)分析部、政策制定部、風(fēng)險(xiǎn)審查部及信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部等。各部門之間各盡其責(zé)、明確分工、相互溝通、相互監(jiān)督。此外，對(duì)審批人要強(qiáng)化考核管理，對(duì)其決策質(zhì)量進(jìn)行綜合評(píng)價(jià)，制定出相應(yīng)的獎(jiǎng)罰細(xì)則，不良資產(chǎn)是因?qū)徟划?dāng)產(chǎn)生的，堅(jiān)決實(shí)行責(zé)任追究制。其次，強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部的職責(zé)。信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部要參與到信貸業(yè)務(wù)的整個(gè)過程中，不能僅監(jiān)測(cè)自身的風(fēng)險(xiǎn)。一是由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部來(lái)履行制定制度、政策的職能，全行的信貸制度、政策由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部統(tǒng)一負(fù)責(zé)制定；二是對(duì)信貸整體經(jīng)營(yíng)管理情況要由信貸風(fēng)險(xiǎn)管理部開展專業(yè)審計(jì)監(jiān)督，當(dāng)發(fā)生信貸風(fēng)險(xiǎn)要追究與認(rèn)定責(zé)任。

3、強(qiáng)化銀行信貸人員綜合素質(zhì)

對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行而言一個(gè)迫切需要解決的是提高信貸人員的綜合素質(zhì)。信貸工作的性質(zhì)決定了信貸人員需要具備各方面的素質(zhì)：工作能力強(qiáng)、思想品質(zhì)高、專業(yè)知識(shí)豐富、宏觀政策水平高、微觀分析能力精，這對(duì)開展信貸業(yè)務(wù)和提高信貸資產(chǎn)質(zhì)量至關(guān)重要。所以要通過系統(tǒng)完整的教育培訓(xùn)來(lái)提高他們的綜合素質(zhì)，強(qiáng)化信貸人員的工作責(zé)任感和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)，激發(fā)信貸人員敬業(yè)奉獻(xiàn)的精神。作為企業(yè)的商業(yè)銀行也需要有自身的企業(yè)文化，這能讓全行員工凝聚在一起，形成共同的價(jià)值觀，以銀行的使命作為自己的行為準(zhǔn)則，自覺為實(shí)現(xiàn)銀行金融風(fēng)險(xiǎn)最小化、整體效益最大化而努力工作。

結(jié)論：總之，我國(guó)商業(yè)銀行積極實(shí)施信貸管理就是為了在激烈競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)中不斷提高自身整體實(shí)力，是實(shí)現(xiàn)國(guó)際性大銀行的必經(jīng)之路。就商業(yè)銀行信貸管理的現(xiàn)狀而言，當(dāng)前信貸管理中尚存在不少問題，這就需要商業(yè)銀行加強(qiáng)對(duì)企業(yè)實(shí)際情況的審查、建立健全內(nèi)部控制，規(guī)避操作和道德風(fēng)險(xiǎn)、強(qiáng)化銀行信貸人員綜合素質(zhì)，只有這樣商業(yè)銀行中的信貸管理才能發(fā)揮更大作用。