防范商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的思路和方法

佘松濤

摘要：在我國(guó)金融體系中，商業(yè)銀行一直占據(jù)主要地位，是我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的主要力量之一，我國(guó)實(shí)行改革開(kāi)放已經(jīng)有近四十年，隨著我國(guó)改革開(kāi)放的深入，尤其是在加入世界貿(mào)易組織以后，我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展?fàn)顩r也有所好轉(zhuǎn)，但是還應(yīng)當(dāng)看到，在良好發(fā)展的背后也隱藏著比較大的問(wèn)題。這些問(wèn)題表現(xiàn)在多個(gè)方面，如操作風(fēng)險(xiǎn)、信貸風(fēng)險(xiǎn)等，在過(guò)去的一段時(shí)期，我國(guó)商業(yè)銀行出現(xiàn)了許多的違法違規(guī)的案件，極大地影響了銀行的工作形象。比如王雪冰案、許超凡案等。通過(guò)對(duì)這些案件的分析和研究顯示出出現(xiàn)問(wèn)題的一個(gè)極為重要的原因就是商業(yè)銀行的工作人員的道德出現(xiàn)問(wèn)題。我國(guó)經(jīng)濟(jì)在飛速發(fā)展之中，但我國(guó)社會(huì)主義的市場(chǎng)體制還沒(méi)有完全形成，市場(chǎng)調(diào)節(jié)的功能沒(méi)有完全發(fā)揮，這就一定程度上使道德風(fēng)險(xiǎn)成為應(yīng)當(dāng)特別重視和關(guān)注的問(wèn)題，本文通過(guò)對(duì)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的成因進(jìn)行研究，并在此基礎(chǔ)上提出了防范道德風(fēng)險(xiǎn)的措施和方法。

關(guān)鍵詞：商業(yè)銀行 道德風(fēng)險(xiǎn) 成因 改進(jìn)措施

過(guò)去的幾年，針對(duì)商業(yè)銀行的案件屢見(jiàn)報(bào)端，逐漸引起人們的重視和關(guān)注。特別是在商業(yè)銀行股份制改革的過(guò)程中出現(xiàn)了一些重大案件，對(duì)商業(yè)銀行的聲譽(yù)和形象造成了極壞的影響。有學(xué)者對(duì)商業(yè)銀行出現(xiàn)的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行了深入透徹的分析，研究表明，在造成風(fēng)險(xiǎn)的過(guò)程中道德因素是一個(gè)重要方面，其與商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中的各個(gè)環(huán)節(jié)都有密切的聯(lián)系，商業(yè)銀行所面臨的信用風(fēng)險(xiǎn)、市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)均可以說(shuō)源自于此。不論從哪一個(gè)方面進(jìn)行研究，都不可回避的是針對(duì)道德風(fēng)險(xiǎn)的控制和預(yù)防。美國(guó)花旗集團(tuán) Smith Barney 經(jīng)濟(jì)和市場(chǎng)分析部副總裁黃益平博士在北京大學(xué)進(jìn)行專題演講時(shí)所言：道德風(fēng)險(xiǎn)是銀行管理中最大的問(wèn)題。在以下內(nèi)容中將針對(duì)相關(guān)問(wèn)題進(jìn)行詳細(xì)探討。

一、對(duì)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的理解和認(rèn)識(shí)

正確處理道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)商業(yè)銀行的影響必須首先要理解商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的概念，學(xué)界普遍認(rèn)為“商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)”是指商業(yè)銀行的工作人員在通過(guò)本職工作不能達(dá)到其實(shí)際需要的時(shí)候，在思想、道德等方面發(fā)生變化，乃至去違反相關(guān)法律法規(guī)的規(guī)定以及所從事行業(yè)的職業(yè)道德，來(lái)實(shí)現(xiàn)自身需要或者獲取個(gè)人利益，造成工作單位的資產(chǎn)極有可能受到損失的狀況。

在我國(guó)當(dāng)前的經(jīng)濟(jì)發(fā)展時(shí)期，正在逐步推進(jìn)和完善銀行改革，在當(dāng)前形式多元化和財(cái)政金融政策重大調(diào)整的各種環(huán)境下，商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)明顯加大，道德風(fēng)險(xiǎn)的案件時(shí)有發(fā)生，防范道德風(fēng)險(xiǎn)的形勢(shì)極為嚴(yán)峻。

從委托與代理關(guān)系的角度看，道德風(fēng)險(xiǎn)是指能夠掌握多種信息資源但有能實(shí)現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)防控的代理人，為了自身的利益不惜犧牲掌握不完全信息但必須要承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)的委托人利益的風(fēng)險(xiǎn)。從這一概念中可以推出，商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)是指商業(yè)銀行有關(guān)當(dāng)事人簽約后不完全承擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)后果時(shí)，為了提高自身的效益，維護(hù)其利益而選擇對(duì)他人有害的行為的可能。1如果這種可能發(fā)生就極有可能出現(xiàn)操作風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)等。在商業(yè)銀行中之所以發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)樵谖泻痛黻P(guān)系中，雙方當(dāng)事人之間所獲得的知識(shí)不統(tǒng)一。在進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)控制和監(jiān)督所要花費(fèi)的成本超過(guò)相應(yīng)的受益時(shí)，掌握信息優(yōu)勢(shì)的一方就可能為了自身利益的最大化，在監(jiān)督不力的情況下侵害他人的利益。

二、商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)于商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)的影響

從對(duì)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)理解的論述中可以看出商業(yè)銀行所存在的道德風(fēng)險(xiǎn)是必須引起國(guó)家和管理者重視的，道德風(fēng)險(xiǎn)的發(fā)生將會(huì)產(chǎn)生一連串的不良反應(yīng)。

（一）商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)容易造成其業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)的風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生

應(yīng)當(dāng)看到，在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中可能出現(xiàn)的道德風(fēng)險(xiǎn)有多種形式，不論哪一種形式都有可能造成商業(yè)銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)中的風(fēng)險(xiǎn)，這種風(fēng)險(xiǎn)損失體現(xiàn)為是貨幣資金的風(fēng)險(xiǎn)損失。2主要包括以下方面：在某一崗位中故意操作造成資金的損失；違法或者違反規(guī)定簽發(fā)匯票致使銀行受損；因在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生的一些案子所附帶的商業(yè)銀行損失等。尤其是在發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)時(shí)所造成的信貸風(fēng)險(xiǎn)，極有可能使商業(yè)銀行的信貸資金受到極大的流失，經(jīng)營(yíng)運(yùn)作中出現(xiàn)問(wèn)題，銀行的經(jīng)營(yíng)發(fā)展受到影響。

（二）商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)對(duì)銀行的社會(huì)形象將有重要影響

層出不窮的商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)給銀行帶來(lái)了巨大損失，除此之外，道德風(fēng)險(xiǎn)還造成商業(yè)銀行在社會(huì)民眾心中的地位降低，發(fā)生經(jīng)濟(jì)案件的商業(yè)銀行的信譽(yù)受到極大的損害。在現(xiàn)代的社會(huì)中，不論哪一家銀行出現(xiàn)了相應(yīng)的情況，社會(huì)民眾都會(huì)對(duì)該銀行投資的信任度和安全感大打折扣，投資會(huì)明顯減少。

（三）商業(yè)銀行的道德風(fēng)險(xiǎn)嚴(yán)重影響了銀行工作人員的凝聚力

道德關(guān)系到一個(gè)人的乃至社會(huì)的品格，在商業(yè)銀行中一旦出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)就容易發(fā)生腐敗的現(xiàn)象。眾所周知，腐敗使商業(yè)銀行的管理者和普通的工作人員之間容易產(chǎn)生矛盾，從而影響企業(yè)內(nèi)部的凝聚力。當(dāng)然，企業(yè)之間凝聚力的下降不僅僅因?yàn)楦瘮〉脑?，還有可能是工作人員的壓力增大、職工的待遇下降、相應(yīng)的改革措施沒(méi)有做好等。但是總的來(lái)說(shuō)，商業(yè)銀行的管理者利用權(quán)力謀取私利，違法違紀(jì)，將對(duì)銀行工作人員的工作熱情產(chǎn)生極壞的影響，傷害了員工愛(ài)行敬業(yè)之心。這些害群之馬的存在，讓廣大干部職工深惡痛絕，并將痛恨傾泄到所有銀行干部身上，從而逐步使銀行工作人員之間的凝聚力下降，失去了群體之間的戰(zhàn)斗力。

三、商業(yè)銀行出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的原因

在對(duì)商業(yè)銀行道德風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行防控和管理之前，必須首先充分了解出現(xiàn)道德風(fēng)險(xiǎn)的原因，這樣才能做到對(duì)癥下藥，達(dá)到事半功倍的效果，筆者根據(jù)多年的研究和實(shí)踐探索得出發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)的原因主要有以下方面：

（一）在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)中忽視了對(duì)相關(guān)工作人員的思想教育

在我國(guó)社會(huì)經(jīng)濟(jì)迅速發(fā)展的實(shí)際情況下，商業(yè)銀行的工作也日益繁重，承擔(dān)的社會(huì)任務(wù)也越來(lái)越多和重要，在日常經(jīng)營(yíng)中面對(duì)繁重的工作往往要求工作人員加快工作效率獲得業(yè)績(jī)，但是忽視了對(duì)工作人員的思想教育。也就是說(shuō)過(guò)于強(qiáng)調(diào)片面的工作，工作人員之間、上下級(jí)領(lǐng)導(dǎo)之間沒(méi)有一個(gè)很好的溝通，商業(yè)銀行設(shè)立的人力資源部門的職能作用受到了極大的弱化。即使商業(yè)銀行安排了一些教育學(xué)習(xí)，其學(xué)習(xí)的內(nèi)容和方式都過(guò)于傳統(tǒng)，沒(méi)有任何創(chuàng)新。在這種情況下，商業(yè)銀行的員工根本不能形成一種心理認(rèn)同感和歸屬感，更不能形成共同的價(jià)值取向和相同的發(fā)展目標(biāo)。3在工作中每個(gè)人都有自己的工作方向和關(guān)注點(diǎn)，極少去充分考慮整體的利益。尤其是近年，我國(guó)對(duì)國(guó)家的銀行結(jié)構(gòu)、性質(zhì)及分配制度進(jìn)行了全面的改革，對(duì)工作人員的安排、買斷工齡等現(xiàn)實(shí)問(wèn)題制定了針對(duì)性的解決方案，致使一些商業(yè)銀行的工作人員心理產(chǎn)生了變化，思想認(rèn)識(shí)上出現(xiàn)了偏差，如果不能及時(shí)的進(jìn)行疏導(dǎo)，通過(guò)學(xué)習(xí)的方式進(jìn)行引導(dǎo)和教育，放任這種思想和情緒在工作人員之間蔓延，將會(huì)對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)埋下道德風(fēng)險(xiǎn)的禍根。

（二）商業(yè)銀行工作人員的職業(yè)素養(yǎng)出現(xiàn)比較大的問(wèn)題

我國(guó)社會(huì)主義市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)體制還沒(méi)有完全形成，其調(diào)節(jié)作用還有待提高，而且社會(huì)公民在市場(chǎng)的影響下價(jià)值觀、人生觀出現(xiàn)了問(wèn)題，受到拜金主義、享樂(lè)主義等不良社會(huì)思想的影響和沖擊，使一些社會(huì)民眾的思想發(fā)生了巨大變化，在經(jīng)營(yíng)工作中迷失了自己。一些銀行工作人員完全脫離了以往的誠(chéng)信原則和無(wú)私奉獻(xiàn)的精神，轉(zhuǎn)變成貪圖享受，在紙醉金迷的社會(huì)中過(guò)上了腐朽的生活，希望不經(jīng)過(guò)勞動(dòng)奉獻(xiàn)就獲得財(cái)富，在一些領(lǐng)導(dǎo)者或者管理者之間出現(xiàn)了違法違規(guī)，甚至和單位以外的人員進(jìn)行勾結(jié)損害集體利益的行為，或者違反規(guī)章紀(jì)律經(jīng)商、賭博，挺而走險(xiǎn)，將作案目標(biāo)瞄準(zhǔn)銀行本身。

（三）商業(yè)銀行的考核制度不合理，缺乏實(shí)際操作性

在一個(gè)單位或者企業(yè)中必須有一套可行的考核機(jī)制來(lái)約束工作人員的行為，保證其能按照企業(yè)要求和規(guī)定進(jìn)行工作和活動(dòng)，實(shí)現(xiàn)企業(yè)利益最大化，這是世界各國(guó)企業(yè)所普遍采用的方法。在商業(yè)銀行的工作體制中，過(guò)于強(qiáng)調(diào)工作的業(yè)績(jī)，片面強(qiáng)調(diào)總量規(guī)模和市場(chǎng)份額，銀行經(jīng)營(yíng)還主要停留在指標(biāo)管理階段，層層分解指標(biāo)，經(jīng)營(yíng)指標(biāo)的分量大到足夠決定機(jī)構(gòu)和個(gè)人命運(yùn)的程度。通過(guò)這幾年的發(fā)展證明，這種認(rèn)識(shí)完全不符合商業(yè)銀行在市場(chǎng)中發(fā)展的需要，極容易發(fā)生道德風(fēng)險(xiǎn)。而且商業(yè)銀行不符合實(shí)際情況的經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，為了短期的利益犧牲了商業(yè)銀行長(zhǎng)期的發(fā)展。

（四）商業(yè)銀行的內(nèi)部控制制度不健全

我國(guó)商業(yè)銀行在經(jīng)營(yíng)中容易忽視對(duì)內(nèi)部控制制度的管理，在制定制度時(shí)考慮不全面，而且有些必須注意的問(wèn)題沒(méi)有完善的制度設(shè)計(jì)，對(duì)其銀行內(nèi)部部門的職能劃分不清楚、在處理相關(guān)信息時(shí)沒(méi)有達(dá)到共享、在落實(shí)相關(guān)制度時(shí)沒(méi)有一個(gè)有效的監(jiān)督，制度執(zhí)行中往往留有較大的靈活度及彈性，為道德風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生埋下了隱患。

四、商業(yè)銀行防范道德風(fēng)險(xiǎn)的措施

（一）加強(qiáng)商業(yè)銀行工作人員的學(xué)習(xí)教育

在商業(yè)銀行經(jīng)營(yíng)發(fā)展中要做好內(nèi)部工作人員的思想道德教育，學(xué)習(xí)相關(guān)法律法規(guī)，提高其思想意識(shí)，樹(shù)立良好的工作人員形象和健康的生活情趣。4同時(shí)完善對(duì)工作人員政治學(xué)習(xí)的相關(guān)制度，使每個(gè)工作人員都能正確使用自己手中的權(quán)力，為社會(huì)服務(wù)。還有做好干部的廉潔教育，使其能具有一個(gè)正確的價(jià)值觀和人生觀。

（二）提高員工的法律意識(shí)，保證相關(guān)制度的執(zhí)行

要在商業(yè)銀行的工作人員之間進(jìn)行普法宣傳，定期舉辦學(xué)習(xí)活動(dòng)，并根據(jù)社會(huì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的不同條件和特點(diǎn)，建立法律宣講方案，對(duì)實(shí)際情況進(jìn)行研究，提高商業(yè)銀行工作人員隊(duì)伍的法律觀念和防范風(fēng)險(xiǎn)的意識(shí)。并加強(qiáng)法律、法規(guī)的執(zhí)行力度，保障內(nèi)部制度能夠落到實(shí)處，激發(fā)員工工作的熱情。

（三）加強(qiáng)內(nèi)部的監(jiān)督，建立嚴(yán)格有效的考核及責(zé)任機(jī)制

只有實(shí)現(xiàn)了有效監(jiān)督，才能保障內(nèi)部的正確、有序運(yùn)行及保證不出現(xiàn)濫用權(quán)力的現(xiàn)象，尤其是對(duì)于商業(yè)銀行的管理者。如果在經(jīng)營(yíng)中發(fā)生了道德風(fēng)險(xiǎn)，要嚴(yán)格按照規(guī)定讓其承擔(dān)相應(yīng)的責(zé)任。同時(shí)，要做好商業(yè)銀行內(nèi)部的考核機(jī)制的完善，根據(jù)不同的業(yè)務(wù)部門制定合理的工作規(guī)劃。對(duì)于信貸經(jīng)營(yíng)主責(zé)任人實(shí)行貸款終身責(zé)任制，嚴(yán)格避免和限制他們采取短期行為的倒貸方式掩蓋風(fēng)險(xiǎn)和規(guī)避監(jiān)管，以免給商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)管理帶來(lái)新的風(fēng)險(xiǎn)隱患。

結(jié)語(yǔ)

在世界范圍，經(jīng)濟(jì)的發(fā)展時(shí)有可能受到一些危機(jī)的影響，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)與世界經(jīng)濟(jì)的發(fā)展日益緊密。我國(guó)商業(yè)銀行的發(fā)展也必須時(shí)刻關(guān)注著市場(chǎng)的變化，商業(yè)銀行面臨的道德風(fēng)險(xiǎn)產(chǎn)生了新的問(wèn)題，對(duì)商業(yè)銀行的發(fā)展提出了更高的要求，在以后的發(fā)展中必須充分重視道德風(fēng)險(xiǎn)，并有針對(duì)性地有采取有效措施。

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