我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的戰(zhàn)略研究

李軍

摘 要：2009年3月，中國(guó)加入了巴塞爾委員會(huì)，成為該組織的新成員。這是我國(guó)銀行監(jiān)管史上的一個(gè)重要里程碑，也標(biāo)志著我國(guó)將全面參與銀行監(jiān)管?chē)?guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定，這將更有效維護(hù)我國(guó)銀行業(yè)的利益，完善我國(guó)銀行監(jiān)管制度。本文從我國(guó)商業(yè)銀行企業(yè)發(fā)展戰(zhàn)略的角度，對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法進(jìn)行SWOT分析，對(duì)商業(yè)銀行所處的優(yōu)勢(shì)、劣勢(shì)、機(jī)會(huì)和風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行比較，幫助商業(yè)銀行將自己的資源和必要的行動(dòng)用在內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建立上，從而提高其競(jìng)爭(zhēng)力。

關(guān)鍵詞：內(nèi)部評(píng)級(jí)法；SWOT分析；戰(zhàn)略

中圖分類(lèi)號(hào)：F830 文獻(xiàn)標(biāo)識(shí)碼：A doi：10.3969/j.issn.1672-3309（x）.2013.08.26 文章編號(hào)：1672-3309（2013）08-57-03巴塞爾委員會(huì)自1974年成立以來(lái)，陸續(xù)制定了一系列的銀行監(jiān)管規(guī)定，經(jīng)過(guò)幾十年的時(shí)間，這些規(guī)定的合理性、科學(xué)性和可操作性逐漸被許多國(guó)家所接受。巴塞爾委員會(huì)也成為銀行業(yè)國(guó)際標(biāo)準(zhǔn)的制定者。

作為巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)，我國(guó)商業(yè)銀行一方面要接受巴塞爾委員會(huì)和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)更為嚴(yán)格的金融監(jiān)管，另一方面要面臨外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)與挑戰(zhàn)。除此之外還要以積極的態(tài)度來(lái)整合銀行內(nèi)部經(jīng)營(yíng)體系和架構(gòu)，提高其盈利和風(fēng)險(xiǎn)管理水平。如何有效地實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法，構(gòu)建商業(yè)銀行自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，是其能否適應(yīng)巴塞爾協(xié)議全球監(jiān)管要求的關(guān)鍵，也是提高商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的核心。

一、《巴塞爾協(xié)議》與內(nèi)部評(píng)級(jí)法

（一）《巴塞爾協(xié)議》中關(guān)于信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管方式要求的演變

1988年7月，巴塞爾委員會(huì)公布了《關(guān)于統(tǒng)一國(guó)際銀行資本衡量和資本標(biāo)準(zhǔn)協(xié)議》，這是巴塞爾協(xié)議的第一版，即舊協(xié)議。該協(xié)議的公布原于20世紀(jì)80年代初發(fā)生的國(guó)際債務(wù)危機(jī)給銀行業(yè)帶來(lái)的重大損失，以及由于各國(guó)銀行資本要求不統(tǒng)一所造成的不公平競(jìng)爭(zhēng)。在銀行信用風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管方面，舊協(xié)議首次提出監(jiān)管重心以銀行風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)為導(dǎo)向，通過(guò)外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)來(lái)確定商業(yè)銀行各項(xiàng)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，計(jì)算最低資本要求。

2004年6月，巴塞爾委員會(huì)通過(guò)了《資本計(jì)量和資本標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)際會(huì)議：修訂框架》，稱(chēng)之為巴塞爾新資本協(xié)議，即巴塞爾協(xié)議II。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管方面的主要?jiǎng)?chuàng)新是提出了內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB法），強(qiáng)調(diào)要建立銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系，鼓勵(lì)有條件的銀行建立和開(kāi)發(fā)內(nèi)部評(píng)級(jí)模型及相關(guān)的計(jì)算機(jī)系統(tǒng)。在當(dāng)時(shí)的情況下，IRB法的提出，使銀行也可以以自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)為基礎(chǔ)，克服了外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)無(wú)法得到更詳盡的商業(yè)資料的困難，提高了資本監(jiān)管的風(fēng)險(xiǎn)敏感度。

美國(guó)的次貸危機(jī)暴露出《巴塞爾協(xié)議Ⅱ》的諸多不足，巴塞爾委員會(huì)針對(duì)這些不足，不斷推出了新的風(fēng)險(xiǎn)管理準(zhǔn)則和計(jì)量方法來(lái)加強(qiáng)銀行業(yè)穩(wěn)健經(jīng)營(yíng)和公平競(jìng)爭(zhēng)。2010年12月，巴塞爾委員會(huì)公布了《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的文本終稿，更穩(wěn)健的銀行及銀行體系的監(jiān)管框架誕生。在信用風(fēng)險(xiǎn)管理和資本監(jiān)管方面，協(xié)議Ⅲ肯定了IRB法在信用風(fēng)險(xiǎn)的識(shí)別、計(jì)量和控制方面的積極作用，降低了對(duì)外部評(píng)級(jí)的依賴(lài)，以緩解“懸崖效應(yīng)”，并公布了交易對(duì)手風(fēng)險(xiǎn)盯市的處理方法。

（二）銀行業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)管理的內(nèi)部評(píng)級(jí)法

內(nèi)部評(píng)級(jí)法（IRB法）是指在經(jīng)過(guò)銀行監(jiān)管當(dāng)局批準(zhǔn)之后，滿(mǎn)足某些最低條件和披露要求的商業(yè)銀行，根據(jù)本身對(duì)風(fēng)險(xiǎn)要素的估算值來(lái)決定自己對(duì)特定風(fēng)險(xiǎn)暴露的最低資本要求，從而確保銀行資本充足的一種方法。巴塞爾協(xié)議所規(guī)定的風(fēng)險(xiǎn)要素估計(jì)值有四個(gè)，分別為違約率（PD）、違約損失率（LGD）、風(fēng)險(xiǎn)敞口（EAD）和期限（M），包括初級(jí)法和高級(jí)法。在初級(jí)法中，商業(yè)銀行本身只估算違約率，其余三個(gè)指標(biāo)由監(jiān)管當(dāng)局來(lái)提供；在高級(jí)法中，所有的風(fēng)險(xiǎn)參數(shù)都由商業(yè)銀行自己估算。值得注意的是IRB法運(yùn)用的實(shí)質(zhì)并不是傳統(tǒng)的信用風(fēng)險(xiǎn)管理那樣，給貸款人確定某個(gè)信用等級(jí)，而是使商業(yè)銀行能夠正確地評(píng)估其資產(chǎn)組合所能承載的信用風(fēng)險(xiǎn)的大小，合理有效地配置自己的資本，提高自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，滿(mǎn)足金融監(jiān)管的要求。

二、我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的SWOT分析

（一）優(yōu)勢(shì)分析

1、大型商業(yè)銀行已初步形成了內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的實(shí)施方案。加入巴塞爾委員會(huì)以來(lái)，各商業(yè)銀行對(duì)于巴塞爾協(xié)議的執(zhí)行都表示出較高的重視。一方面，巴塞爾協(xié)議確實(shí)為全球銀行業(yè)的監(jiān)管提供了更安全穩(wěn)健的框架；另一方面，各大商業(yè)銀行也想利用《巴塞爾新資本協(xié)議》的契機(jī)，來(lái)全面提升自己的風(fēng)險(xiǎn)管理水平。目前，我國(guó)國(guó)有商業(yè)銀行包括交通銀行，都初步形成了自己的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系。其中，交通銀行在2004年底就提出了《交通銀行推進(jìn)全面風(fēng)險(xiǎn)管理三年規(guī)劃綱要》，準(zhǔn)備引進(jìn)和開(kāi)發(fā)先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理工具來(lái)提升銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理水平，以建立公司資產(chǎn)暴露的內(nèi)部評(píng)級(jí)體系為突破口，來(lái)啟動(dòng)其內(nèi)部評(píng)級(jí)項(xiàng)目。

2、大型商業(yè)銀行建立了符合內(nèi)部評(píng)級(jí)法要求的二維評(píng)級(jí)體系。內(nèi)部評(píng)級(jí)法所要求的信用評(píng)級(jí)是二維評(píng)級(jí)系統(tǒng)，包括客戶(hù)評(píng)級(jí)和債項(xiàng)評(píng)級(jí)兩個(gè)方面?？蛻?hù)評(píng)級(jí)層面主要反映借款人整體的信用狀況，即對(duì)借款人違約風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，以違約概率PD為核心變量；債項(xiàng)評(píng)級(jí)層面主要是對(duì)特定的交易或資產(chǎn)進(jìn)行風(fēng)險(xiǎn)評(píng)級(jí)，反映單比授信的特定風(fēng)險(xiǎn)，在考慮抵押品補(bǔ)償、歷史履約記錄、金融產(chǎn)品類(lèi)別等因素后，以預(yù)計(jì)違約損失率（LGD）為核心。目前，包括交通銀行在內(nèi)的大型商業(yè)銀行已初步建立了二維評(píng)級(jí)體系，并逐步探索應(yīng)用時(shí)所選擇的模型變量。

3、客戶(hù)評(píng)級(jí)模型的預(yù)測(cè)能力達(dá)到了亞洲銀行的先進(jìn)水平。在客戶(hù)評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)和預(yù)測(cè)上，大型商業(yè)銀行采用了國(guó)際主流的評(píng)級(jí)方法，加上國(guó)內(nèi)專(zhuān)家專(zhuān)業(yè)的信貸經(jīng)驗(yàn)，結(jié)合適合中國(guó)銀行業(yè)傳統(tǒng)的統(tǒng)計(jì)方法，在模型的選擇上具有邏輯可信性、參數(shù)的確定和調(diào)整具有科學(xué)性、模型的選擇具有合理性等等。以交通銀行為例，其內(nèi)部體系開(kāi)發(fā)建立的大企業(yè)、中小企業(yè)、房地產(chǎn)客戶(hù)評(píng)級(jí)模型的統(tǒng)計(jì)功效分別達(dá)到了55%、60%、53%， 整體模型表現(xiàn)良好，對(duì)違約概率的預(yù)測(cè)能力已經(jīng)超過(guò)亞洲銀行業(yè)同業(yè)的40%-50%的平均水平。

（二）劣勢(shì)分析

1、基礎(chǔ)數(shù)據(jù)不完備，相關(guān)數(shù)據(jù)的積累欠佳。巴塞爾協(xié)議要求使用內(nèi)部評(píng)級(jí)法的歷史數(shù)據(jù)：初級(jí)法要有5年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)PD，高級(jí)法要有7年以上的歷史數(shù)據(jù)來(lái)估計(jì)LGD。對(duì)于數(shù)據(jù)來(lái)源的真實(shí)性、可靠性、及時(shí)性和一致性提出了更高的要求。目前我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)時(shí)間較短，儲(chǔ)備技術(shù)也相對(duì)比較簡(jiǎn)單，這無(wú)疑會(huì)對(duì)風(fēng)險(xiǎn)量化模型的結(jié)論產(chǎn)生不良的影響。

2、銀行內(nèi)部評(píng)級(jí)體系有待規(guī)范和完善。實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法不僅要求商業(yè)銀行從數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)、量化模型的選擇上有足夠的經(jīng)驗(yàn)積累，對(duì)商業(yè)銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)控制機(jī)制也提出了相關(guān)的要求。在此之前，由于我國(guó)經(jīng)濟(jì)體制的原因，銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理部門(mén)相對(duì)重要性相對(duì)較弱，一個(gè)風(fēng)險(xiǎn)管理人員要負(fù)責(zé)信貸改革、信貸流程設(shè)計(jì)、人員管理、制度的制定等多項(xiàng)工作。這樣的風(fēng)險(xiǎn)管理制度，沒(méi)有有效的權(quán)責(zé)分配和激勵(lì)約束機(jī)制，風(fēng)險(xiǎn)控制的效果很差，這樣的體系是商業(yè)銀行亟待改進(jìn)的重要環(huán)節(jié)。

3、銀行內(nèi)部員工風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)薄弱。隨著我國(guó)商業(yè)銀行市場(chǎng)化改革的步伐逐步加速，政府對(duì)商業(yè)銀行的政策干預(yù)雖有所下降，但是銀行內(nèi)部員工的意識(shí)觀(guān)念并沒(méi)有隨著銀行體制改革有所改變。

在發(fā)生的呆賬、壞賬中，絕大部分是由于操作人員自身不能準(zhǔn)確判斷風(fēng)險(xiǎn)，風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)淡薄，責(zé)任心不強(qiáng)及缺乏抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

（三）機(jī)會(huì)分析

1、巴塞爾委員會(huì)的評(píng)估和中國(guó)銀監(jiān)會(huì)的監(jiān)督對(duì)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的督促作用。成為巴塞爾委員會(huì)的成員國(guó)之后，銀監(jiān)會(huì)按照巴塞爾協(xié)議的要求提出了很多商業(yè)銀行在各類(lèi)風(fēng)險(xiǎn)中所要遵循的規(guī)定和指標(biāo)，要求各銀行根據(jù)自己的實(shí)際情況實(shí)施規(guī)定，并在適當(dāng)?shù)臅r(shí)間對(duì)商業(yè)銀行的實(shí)施情況加以評(píng)估和檢驗(yàn)。這些監(jiān)管足以引起商業(yè)銀行管理層的重視，對(duì)其自身風(fēng)險(xiǎn)管理體系的建立起到了巨大作用。

2、外資銀行的先進(jìn)經(jīng)驗(yàn)。在對(duì)內(nèi)部評(píng)級(jí)法和內(nèi)部評(píng)級(jí)體系的建立和研究中，西方發(fā)達(dá)國(guó)家的商業(yè)銀行率先進(jìn)行了探索性的實(shí)踐。比較有代表性的包括：美洲銀行、花旗銀行和瑞士銀行。這些銀行不僅開(kāi)發(fā)出內(nèi)部評(píng)級(jí)測(cè)算的計(jì)量模型，而且對(duì)模型結(jié)果及其后期的工作表現(xiàn)加以驗(yàn)證，以確保模型的穩(wěn)定性。在風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)中，以美洲銀行最為代表，該銀行以集中風(fēng)險(xiǎn)分析和復(fù)議為核心內(nèi)容，對(duì)全行的資產(chǎn)組合的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行總體評(píng)價(jià)，進(jìn)而決定信貸投向、投量或方式。

3、金融全球化競(jìng)爭(zhēng)對(duì)商業(yè)銀行的鞭策。隨著金融全球化的發(fā)展，商業(yè)銀行不僅要面臨國(guó)內(nèi)同行業(yè)的競(jìng)爭(zhēng)，更要面臨國(guó)外商業(yè)銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的競(jìng)爭(zhēng)，雙方面的競(jìng)爭(zhēng)，使商業(yè)銀行自身也意識(shí)到提高自己的核心競(jìng)爭(zhēng)力的重要性。建立自己全面風(fēng)險(xiǎn)管理框架不僅是中國(guó)銀行業(yè)監(jiān)管的要求，更成為商業(yè)銀行自身迎接競(jìng)爭(zhēng)和挑戰(zhàn)的競(jìng)爭(zhēng)資本。

（四）風(fēng)險(xiǎn)分析

1、金融監(jiān)管更加嚴(yán)格對(duì)銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理能力提出更高要求?！栋腿麪枀f(xié)議Ⅲ》提出了銀行業(yè)監(jiān)管重心由微觀(guān)審慎監(jiān)管向宏觀(guān)審慎監(jiān)管的轉(zhuǎn)變，并且提高了銀行業(yè)監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，包括資本充足率、杠桿率、貸款損失準(zhǔn)備和流動(dòng)性新標(biāo)準(zhǔn)。這四個(gè)指標(biāo)對(duì)我國(guó)商業(yè)銀行發(fā)展的直接影響，就是資本約束。近幾年銀行業(yè)信貸規(guī)模的急劇擴(kuò)張，大多為長(zhǎng)期信貸，而中短期資本將成為商業(yè)銀行發(fā)展的稀缺資源，商業(yè)銀行資本消耗速度和補(bǔ)充渠道是其發(fā)展的核心問(wèn)題。而商業(yè)銀行量化風(fēng)險(xiǎn)能力的提高，是解決此類(lèi)問(wèn)題的關(guān)鍵。

2、外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)的涌入加劇了競(jìng)爭(zhēng)。加入WTO的保護(hù)期結(jié)束之后，外資銀行和非銀行金融機(jī)構(gòu)在中國(guó)取得了合法的營(yíng)業(yè)執(zhí)照，以同樣的待遇進(jìn)入到中國(guó)金融行業(yè)里來(lái)。國(guó)外的大型金融機(jī)構(gòu)有著良好的信譽(yù)和經(jīng)營(yíng)能力，在世界普遍得到大眾的認(rèn)可和信賴(lài)。這對(duì)中國(guó)商業(yè)銀行業(yè)無(wú)疑是巨大的沖擊。過(guò)去受到政策的保護(hù)，商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式古板，服務(wù)質(zhì)量差，而隨著銀行業(yè)激烈的競(jìng)爭(zhēng)，對(duì)商業(yè)銀行的經(jīng)營(yíng)模式、管理模式等都提出了巨大的挑戰(zhàn)。

3、政府逐漸放開(kāi)了對(duì)銀行業(yè)的政策性管制。我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)的轉(zhuǎn)型期，對(duì)商業(yè)銀行的管制也實(shí)行了政企分離?！渡虡I(yè)銀行法》總則第四條規(guī)定：商業(yè)銀行以效益性、安全性、流動(dòng)性為經(jīng)營(yíng)原則，實(shí)行自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自我約束。政府干預(yù)的放松，一方面使商業(yè)銀行有了更大的自主經(jīng)營(yíng)權(quán)，可以根據(jù)自身的發(fā)展制定戰(zhàn)略機(jī)制；另一方面，商業(yè)銀行不再依靠政府來(lái)為其不良資產(chǎn)買(mǎi)單，這就要求銀行在經(jīng)營(yíng)管理水平的各個(gè)方面有較大程度的提升，從而提高其核心競(jìng)爭(zhēng)力。

四、我國(guó)商業(yè)銀行順利實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法的戰(zhàn)略思考

作為經(jīng)營(yíng)風(fēng)險(xiǎn)的企業(yè)，商業(yè)銀行不僅要保證自己的持續(xù)經(jīng)營(yíng)能力，更要對(duì)企業(yè)自身的戰(zhàn)略性發(fā)展進(jìn)行關(guān)注和研究，提高商業(yè)銀行作為銀企的核心競(jìng)爭(zhēng)力。筆者認(rèn)為，順利實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法應(yīng)重點(diǎn)關(guān)注以下幾點(diǎn)：

（一）加快商業(yè)銀行內(nèi)部基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫(kù)的建設(shè)

目前，我國(guó)大型商業(yè)銀行都已經(jīng)建立自己的數(shù)據(jù)庫(kù)，為評(píng)級(jí)打下了良好的基礎(chǔ)。然而，數(shù)據(jù)的質(zhì)量關(guān)系到評(píng)級(jí)結(jié)果的可靠性和準(zhǔn)確性，通常數(shù)據(jù)的來(lái)源有三個(gè)方面：一是銀行自己的積累；二是來(lái)自外部評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)的數(shù)據(jù)；三是行業(yè)內(nèi)數(shù)據(jù)資源共享。因此，提高信息披露的質(zhì)量，保證數(shù)據(jù)的真實(shí)性、及時(shí)性和一致性，是我國(guó)商業(yè)銀行實(shí)施內(nèi)部評(píng)級(jí)法至關(guān)重要的步驟，也是評(píng)級(jí)成敗的關(guān)鍵。

（二）理性選擇和設(shè)計(jì)適合商業(yè)銀行實(shí)際情況的風(fēng)險(xiǎn)計(jì)量模型

在信用評(píng)級(jí)模型的開(kāi)發(fā)和應(yīng)用中，西方發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)進(jìn)行了幾十年的研究和探索，從定性和定量?jī)蓚€(gè)方面開(kāi)發(fā)了很多有效的先進(jìn)的評(píng)級(jí)方法和模型。但是畢竟我國(guó)的金融業(yè)發(fā)展要慢于西方國(guó)家，在考慮模型適用性的同時(shí)更應(yīng)該考慮商業(yè)銀行自身的實(shí)際情況，包括國(guó)家整體宏觀(guān)環(huán)境、經(jīng)濟(jì)周期以及法律環(huán)境等等。所以在評(píng)級(jí)方法的選擇和設(shè)計(jì)上，要綜合考慮可能發(fā)生的情況，結(jié)合我國(guó)傳統(tǒng)的專(zhuān)家經(jīng)驗(yàn)判斷，才會(huì)使評(píng)級(jí)更有效。

（三）組織和培養(yǎng)一支優(yōu)秀的專(zhuān)家管理團(tuán)隊(duì)

在銀行內(nèi)部風(fēng)險(xiǎn)管理組織架構(gòu)的設(shè)計(jì)上，我國(guó)商業(yè)銀行還應(yīng)該借鑒國(guó)外銀行在風(fēng)險(xiǎn)管理上的經(jīng)驗(yàn)。從管理層設(shè)置上，風(fēng)險(xiǎn)控制部門(mén)人員的培養(yǎng)和培訓(xùn)來(lái)提高其風(fēng)險(xiǎn)管理的專(zhuān)業(yè)性。同時(shí)可以引進(jìn)專(zhuān)門(mén)從事風(fēng)險(xiǎn)管理研究的專(zhuān)門(mén)人才，施行激勵(lì)機(jī)制，按職責(zé)和貢獻(xiàn)確定薪酬。

（四）加強(qiáng)商業(yè)銀行內(nèi)部員工的企業(yè)信用文化意識(shí)

信用文化建設(shè)最主要的功能是凝聚功能，可以將員工緊緊地聯(lián)系在一起，同心協(xié)力，恪守職責(zé)。它是一種無(wú)形的約束與支柱，是商業(yè)銀行核心競(jìng)爭(zhēng)力的體現(xiàn)。

商業(yè)銀行作為一個(gè)特殊的企業(yè)，在對(duì)員工的培訓(xùn)和管理上，應(yīng)對(duì)其加強(qiáng)信用文化意識(shí)的培養(yǎng)、職業(yè)道德教育和業(yè)務(wù)素質(zhì)培訓(xùn)。以此來(lái)建立商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理和風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制，再造商業(yè)銀行信貸業(yè)務(wù)流程，促進(jìn)商業(yè)銀行風(fēng)險(xiǎn)管理水平的提高。

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