中國農(nóng)村信用社金融風險淺析

王榮寶

【摘要】我國是一個農(nóng)業(yè)大國，必須意識到農(nóng)村的發(fā)展是我國擴大內(nèi)需的主要方面，而相應的應該意識到必須研究主要為農(nóng)業(yè)提供生產(chǎn)資金的農(nóng)村信用社，只有農(nóng)村信用社的健康，穩(wěn)定發(fā)展，才能為農(nóng)產(chǎn)提供所需的大量資金。我國經(jīng)濟正以極其迅猛的態(tài)勢向前發(fā)展，近期我國放開了對貸款利率的上限及下限的管制，尤其放開了農(nóng)村信用社貸款利率上限的管制，這充分顯示了國家對農(nóng)村信用社改革成果的認可，但是不得不承認農(nóng)信社還存在著巨大的金融風險，并且有很多值得改進的地方。而隨著利率市場化的加劇，銀行間競爭日趨激烈，因此如何提高農(nóng)信社對金融風險抵御的能力同時在激烈的競爭中處于不敗之地顯得尤為必要了。

【關鍵詞】農(nóng)村信用社；金融風險；健全；扶持與監(jiān)管

一、我國農(nóng)村信用社金融風險形成的主要原因

1.信用社結構松散，內(nèi)部激勵制約機制不健全

相對于整個社會經(jīng)濟、金融改革，農(nóng)村信用社的改革是滯后的。合作制要不要堅持、農(nóng)村信用合作社改革如何與解決農(nóng)村金融體制一攬子問題相結合、農(nóng)村信用社組織模式是否需要全國統(tǒng)一、農(nóng)村信用社行業(yè)管理體制選擇等問題一直困擾著農(nóng)村信用社，這些問題亟待解決，對農(nóng)信社管理層影響最大。信用社以省為單位，各自為戰(zhàn)，缺乏統(tǒng)一的領導，因此各省信用社的情況不同，好的案例不能及時推廣，對信用社的整體管理水平，風險控制水平產(chǎn)生不利影響。另外，由于信用社存在所有者不明確問題，一方面管理人員的收入和升遷并不取決于其管理績效，另一方面管理人員可以不為其經(jīng)營后果負責，這使得信用社的經(jīng)營管理水平低，經(jīng)營效益低下。經(jīng)營管理水平低，造成關系貸款大量存在，貸款質(zhì)量難以保證。另外管理人員偏好高風險高收益的投入，“賺了是自己的，賠了是國家的”。

由于利率市場化賦予金融機構對信貸的定價權和配置權，在體制不明確、結構不健全的情況下，利率市場化難以達到優(yōu)化信貸配置效率，促進經(jīng)濟增長的結果，反而由于信貸權力的擴大，可能導致信貸風險增加，配置效率低下的經(jīng)濟后果。

2.現(xiàn)行制度影響農(nóng)村信用社發(fā)展

我國農(nóng)村經(jīng)濟體制的多次變革給農(nóng)信社使其產(chǎn)生了很多歷史遺留問題，加大了資產(chǎn)風險。主要包括：不合理制度造成的資產(chǎn)質(zhì)量問題，如指令貸款支持鄉(xiāng)鎮(zhèn)企業(yè)、制度轉(zhuǎn)換過程中產(chǎn)生的新壞賬等。

3.經(jīng)營體制保守，導致的風險防范機制建設不完整

按照有關規(guī)定，基層農(nóng)村信用社應當建立起“自主經(jīng)營、自負盈虧、自擔風險、自我發(fā)展”的經(jīng)營體制。但實際上是農(nóng)村信用社經(jīng)營并不靈活，由于各省聯(lián)社的同意管理并沒有實現(xiàn)“責、權、利”的有效統(tǒng)一。懼貸、惜貸、怕貸思想較為嚴重，限制了業(yè)務的發(fā)展。此外，在經(jīng)營中還缺少自主權，從人到財、物的管理權全部收歸聯(lián)社，妨礙了其業(yè)務發(fā)展和經(jīng)營管理水平的提高。另外，堅守固有業(yè)務，保守，主營收入為存貸款利息差，但是對于其他相關業(yè)務主動性差。成熟的監(jiān)管體系由央行的監(jiān)管、金融機構內(nèi)部控制制度和市場約束三者有機構成，缺一不可。但對農(nóng)村信用社而言三者皆有缺陷。當前的監(jiān)管體制強調(diào)央行的監(jiān)管，但央行監(jiān)管僅停留在合規(guī)性監(jiān)管上，側(cè)重于對是否違法違規(guī)的管理，缺乏對經(jīng)營風險的管理，無法實現(xiàn)早期預警。農(nóng)信社內(nèi)部的激勵制度和內(nèi)控制度建立和落實還處于很初級的階段。市場約束機制不健全主要表現(xiàn)在金融機構對外信息披露制度不健全，透明度不高，因此存款人和其它債權人很難及時、準確地發(fā)現(xiàn)經(jīng)營中的問題，從而難以通過存款轉(zhuǎn)移和提高其融資利率來制約金融機構。而缺乏存款保險制度對農(nóng)信發(fā)展也是不利的，面對今后即將到來的利率市場化，競爭在所難免，缺乏保障的競爭將會帶來更大的問題和風險。

4.農(nóng)村信用社壟斷農(nóng)村金融市場

過去多年，農(nóng)村融資渠道主要有中國農(nóng)業(yè)銀行等各國有商業(yè)銀行，農(nóng)村信用社、城市信用社、農(nóng)村合作基金會、農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行、民間借貸等。最近幾年，各國有商業(yè)銀行強調(diào)加強統(tǒng)一法人管理，在撤并機構、上收貸款權和財務權等方面采取了一系列措施，縣及縣以下分支機構減少，縣域尤其是經(jīng)濟相對落后地區(qū)貸款份額相對下降，但存款機構仍然存在，存款被層層集中；農(nóng)業(yè)發(fā)展銀行由于加強了收購資金封閉管理，同時由于停止了農(nóng)村經(jīng)濟開發(fā)等幾十種專項貸款，資金使用量大大減少；清理整頓農(nóng)村基金會、城市信用社政策的陸續(xù)實施也基本上宣告了地方政府直接參與金融資源競爭活動的終結；國家對民間借貸又采取了一貫的限制政策；目前農(nóng)村信用社在很多地區(qū)事實上成為唯一的金融機構，壟斷了對農(nóng)戶的貸款和部分壟斷了對個體工商戶的貸款。金融業(yè)在壟斷的情況下，難以形成競爭性均衡市場利率，因為一方面壟斷機構有可能制定高額的壟斷利率，另一方面又可能降低利率以奪取市場份額。

二、對農(nóng)村信用社金融風險的應對策略

我們應該建立健全合作金融法律體系。完善的保護合作金融法律體系，給予合作金融政策上的優(yōu)惠和支持，是世界各國合作金融發(fā)展的普遍做法。因此，從國民經(jīng)濟發(fā)展的全局出發(fā)，應盡快出臺相應的法律對下列問題予以明確規(guī)定：明確農(nóng)村信用社的性質(zhì)、地位、成立條件、組織體系、業(yè)務范圍、經(jīng)營原則、服務宗旨、管理制度等。根據(jù)合作金融對農(nóng)民服務、不以營利最大化為經(jīng)營目標的特點，確定相應的準備金率、再貸款利率，在財政、金融和稅收的改革政策等問題上給予優(yōu)惠和支持，并以法律形式將其固定，使得農(nóng)村信用社業(yè)務經(jīng)營和內(nèi)部管理都有章可循。

1.加強農(nóng)村信用社資金安全性管理

要降低農(nóng)村信用社金融風險，就必須建立中小企業(yè)金融機構存款保險制度和完善農(nóng)村信用社風險機制，分散經(jīng)營風險。另一方面，重點建立貸款抵押、質(zhì)押擔保、合作金融保險和農(nóng)村農(nóng)戶貸款風險基金制度，以降低農(nóng)村信用社經(jīng)營風險，維持信用秩序。同時，要注意分析風險，建立合理的貸款結構，避免貸款集中一些風險的產(chǎn)業(yè)和企業(yè)。

2.完善農(nóng)村信用社內(nèi)部控制機制

農(nóng)村信用社能否真正成為自主經(jīng)營、自我約束、自我發(fā)展和自擔風險的市場主體，真正成為服務“三農(nóng)”的地方性金融企業(yè)，建立合理、科學、有效的公司治理機制是關鍵。以產(chǎn)權制度改革為契機，不斷完善農(nóng)村信用社的內(nèi)控機制，建立獎勵有效、約束嚴格、權責明晰、資產(chǎn)分明的內(nèi)控制度。

3.推進農(nóng)村信用社貸款業(yè)務模式革新

農(nóng)村信用社在信貸投向上不能僅局限于傳統(tǒng)業(yè)務，要拓寬服務領域，提高業(yè)務經(jīng)營的綜合效益和規(guī)模效益。農(nóng)村信用社應堅持為“三農(nóng)”服務，在市場定位上要有所區(qū)別。要充分考慮各地經(jīng)濟發(fā)展的不均衡性和差異性，選擇并培育優(yōu)質(zhì)客戶群體，以確保農(nóng)村信用社的經(jīng)營活力。農(nóng)村地域廣闊，農(nóng)戶分散，資本需求數(shù)額偏小、期限較長；融資的信用負擔能力低，抵押品大多無法集中，管理困難，有不少貸款只能憑個人信譽。因此，在信用貸款業(yè)務推進過程中，要加強對農(nóng)戶信用等級的評定，既可降低金融機構了解貸款農(nóng)戶情況的信息成本，又可降低貸款的違約風險，提高回收率。村委會還可以協(xié)助信用社催收貸款，降低信用社貸后管理的成本，這在一定程度上有助于解決金融機構因農(nóng)戶和農(nóng)村個體私營企業(yè)貸款成本高而不愿意發(fā)放農(nóng)戶貸款的問題，同時也滿足了農(nóng)戶的資金需求，促進農(nóng)村經(jīng)濟的發(fā)展。

4.加強對農(nóng)村信用社政策扶持

政府要繼續(xù)對農(nóng)村信用社在所得稅和營業(yè)稅等方面，給予一定的政策扶持。人民銀行等有關部門要依照有關法律法規(guī)，加強對農(nóng)村信用社的金融監(jiān)管，促進農(nóng)村信用社健康發(fā)展。要提高金融監(jiān)管人員的職業(yè)素質(zhì)，增強他們的責任感，落實監(jiān)管責任制。

5.完善對農(nóng)村信用社的監(jiān)督管理

要強化對信用社的風險性監(jiān)管，把監(jiān)管重點放在信用社的資產(chǎn)質(zhì)量、清償能力、資本充足率等方面。完善準入管理制度。要規(guī)定統(tǒng)一的衡量標準，建立信用社風險預警制度及信用社信用評級制度，及時采取對策措施防范和化解風險隱患。最后建立完善存款保險制度，在利率市場化的未來才能充分保證廣大群眾的根本利益。

參考文獻

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