美國(guó)對(duì)華反補(bǔ)貼問(wèn)題淺析

□文/李少華

（河北經(jīng)貿(mào)大學(xué) 河北·石家莊）

一、美國(guó)對(duì)華反補(bǔ)貼現(xiàn)狀

在對(duì)華反補(bǔ)貼問(wèn)題上，美國(guó)采取的是遞進(jìn)的做法，在九十年代以前美國(guó)秉著不對(duì)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家采取反補(bǔ)貼調(diào)查的原則一直沒(méi)有對(duì)中國(guó)適用其反補(bǔ)貼法，但是到九十年代，尤其是進(jìn)入21世紀(jì)之后，中美間貿(mào)易額逐年增加，中國(guó)在世界經(jīng)濟(jì)中的地位日漸提高，中美貿(mào)易中中國(guó)一直處于出超地位，美國(guó)也開(kāi)始逐漸修改了其有關(guān)反補(bǔ)貼的國(guó)內(nèi)立法，掀起了對(duì)中國(guó)反補(bǔ)貼調(diào)查的浪潮。

美國(guó)對(duì)華反補(bǔ)貼調(diào)查總體來(lái)看可以分為兩個(gè)階段，而劃分這兩個(gè)階段是從美國(guó)商務(wù)部發(fā)起對(duì)產(chǎn)自中國(guó)的銅版紙反補(bǔ)貼調(diào)查案件為標(biāo)志。2007年3月，美國(guó)商務(wù)部宣布將對(duì)中國(guó)公司適用反補(bǔ)貼法，稱中國(guó)“已發(fā)展到可以適用中國(guó)反補(bǔ)貼法的經(jīng)濟(jì)階段”，從而突破了“反補(bǔ)貼不適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家”的定論，開(kāi)啟了美國(guó)反補(bǔ)貼法適用于非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的先河。

第一階段:1991～2007年3月。在2007年3月之前美國(guó)認(rèn)為非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家對(duì)經(jīng)濟(jì)的干預(yù)是無(wú)法想象的，其程度很深并且無(wú)法計(jì)算。產(chǎn)品的生產(chǎn)成本與補(bǔ)貼的區(qū)分也很困難，無(wú)法比較市場(chǎng)補(bǔ)貼價(jià)格和市場(chǎng)主導(dǎo)價(jià)格，因而反補(bǔ)貼的幅度不能計(jì)算，反補(bǔ)貼稅率也無(wú)法判定。因此，在這個(gè)期間發(fā)生的反補(bǔ)貼案件，美國(guó)商務(wù)部裁定對(duì)原產(chǎn)我國(guó)的產(chǎn)品是不適用反補(bǔ)貼條例的。

第二階段:2007年3月至今。美國(guó)發(fā)起的對(duì)華反補(bǔ)貼調(diào)查頻率越來(lái)越高的同時(shí)認(rèn)定中國(guó)涉案補(bǔ)貼的企業(yè)也越來(lái)越多，最終對(duì)企業(yè)征收補(bǔ)貼稅也愈來(lái)愈常見(jiàn)。

二、美國(guó)對(duì)華反補(bǔ)貼的影響

1、反補(bǔ)貼調(diào)查將影響我國(guó)所有產(chǎn)業(yè)及產(chǎn)品。從國(guó)外反補(bǔ)貼的實(shí)踐看，反補(bǔ)貼措施所涉及的產(chǎn)業(yè)分布范圍較廣，但主要是飲料、煙草、塑膠產(chǎn)品、紡織品、化工產(chǎn)品、機(jī)電產(chǎn)品和輕工產(chǎn)品等。我國(guó)具有比較優(yōu)勢(shì)的勞動(dòng)密集型及中低技術(shù)產(chǎn)品都在其中。更為嚴(yán)峻的是，與反傾銷案件之間互不適用不同，反補(bǔ)貼打擊的目標(biāo)往往涉及政府補(bǔ)貼對(duì)象的下游企業(yè)甚至整個(gè)產(chǎn)業(yè)鏈。例如，電力、能源等基礎(chǔ)生產(chǎn)資料的特定補(bǔ)貼，有可能涉及特定一家或數(shù)家鋼鐵廠及其下游廠家。而且，只要有一個(gè)案件成立，證據(jù)就會(huì)被用到其他產(chǎn)品上，使出口環(huán)節(jié)全部受阻。

2、反補(bǔ)貼調(diào)查往往會(huì)導(dǎo)致連鎖反應(yīng)，使我國(guó)企業(yè)遭受更大損失。美國(guó)在2007年3月之前一直以非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家的標(biāo)準(zhǔn)對(duì)待產(chǎn)自我國(guó)的商品，因而基于其國(guó)內(nèi)生產(chǎn)廠家的要求發(fā)起的反補(bǔ)貼調(diào)查的結(jié)局要么是不予立案，要么就是以無(wú)法確定補(bǔ)貼幅度或補(bǔ)貼價(jià)格等原因而不了了之，但事情發(fā)展到了2007年的銅版紙案后，美國(guó)修改了其國(guó)內(nèi)立法，稱中國(guó)“已發(fā)展到可以適用中國(guó)反補(bǔ)貼法的經(jīng)濟(jì)階段”，從而突破了不對(duì)非市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)國(guó)家反補(bǔ)貼調(diào)查的底線，開(kāi)始對(duì)我國(guó)產(chǎn)品征收反補(bǔ)貼稅。

3、反補(bǔ)貼會(huì)削弱出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力，影響中美貿(mào)易良性發(fā)展。由于反補(bǔ)貼本身就比較復(fù)雜，涉及的信息收集難度很大，所以反補(bǔ)貼應(yīng)訴的難度十分大。而且，反補(bǔ)貼調(diào)查立案后，企業(yè)和政府將面臨繁瑣的問(wèn)卷調(diào)查和高額的法律訴訟費(fèi)用，一旦成立，將根據(jù)補(bǔ)貼數(shù)額被征不超過(guò)五年的反補(bǔ)貼稅，這些都將使出口產(chǎn)品的競(jìng)爭(zhēng)力大為減弱。如，2008年2月20日美國(guó)商務(wù)部對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的不銹鋼焊接壓力管進(jìn)行反補(bǔ)貼立案調(diào)查。2009年1月28日美國(guó)商務(wù)部對(duì)原產(chǎn)于中國(guó)的不銹鋼焊接壓力管作出反補(bǔ)貼終裁，裁定中國(guó)涉案產(chǎn)品的補(bǔ)貼率為1.10%～299.16%。鑒于中美間貿(mào)易的快速發(fā)展，美國(guó)僅次于歐盟已成為中國(guó)的第二大貿(mào)易伙伴，美國(guó)對(duì)華采取反補(bǔ)貼措施及征收反補(bǔ)貼稅將嚴(yán)重不利于中美貿(mào)易的發(fā)展。

三、我國(guó)應(yīng)對(duì)美國(guó)反補(bǔ)貼法律措施

一是針對(duì)反補(bǔ)貼訴訟調(diào)整禁止性補(bǔ)貼規(guī)定。我國(guó)目前不少經(jīng)濟(jì)政策與《SCM協(xié)議》允許實(shí)施的補(bǔ)貼相悖，比如實(shí)際存在的出口補(bǔ)貼、進(jìn)口替代政策、外資稅收政策、外資產(chǎn)業(yè)政策、信貸資金政策、經(jīng)濟(jì)技術(shù)擔(dān)保政策和西部開(kāi)發(fā)優(yōu)惠政策中存在的產(chǎn)業(yè)專向性、產(chǎn)品專向性和地區(qū)專向險(xiǎn)等禁止性補(bǔ)貼。對(duì)此，政府要切實(shí)履行“入世”相關(guān)承諾，積極組織補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼方面的專家，對(duì)我國(guó)現(xiàn)行的補(bǔ)貼與反補(bǔ)貼規(guī)則作深入的研究與梳理，在充分把握《SCM協(xié)議》精髓的前提下進(jìn)行取舍和選擇，主要是要取消各級(jí)地方政府給予企業(yè)此類補(bǔ)貼的權(quán)力，同時(shí)中央政府要調(diào)整補(bǔ)貼政策，取消那些會(huì)被認(rèn)為屬于禁止性的補(bǔ)貼，用其他方式實(shí)現(xiàn)出口和進(jìn)口的替代政策。

二是加大對(duì)不可申訴補(bǔ)貼的適用范圍。不可申訴補(bǔ)貼主要是指對(duì)科研補(bǔ)貼、環(huán)境補(bǔ)貼和落后地區(qū)的補(bǔ)貼，是指不具有專向性的補(bǔ)貼，或雖具有專向性，但符合《SCM協(xié)議》中的一切條件，其他成員不應(yīng)采取反補(bǔ)貼措施并不可訴諸WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制或采取反補(bǔ)貼措施的補(bǔ)貼。我國(guó)政府要加大不可申訴補(bǔ)貼的應(yīng)用范圍，引導(dǎo)企業(yè)實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展。就反補(bǔ)貼而言，如果某一產(chǎn)品市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)的關(guān)鍵是價(jià)格，而產(chǎn)品的研發(fā)成本又構(gòu)成該產(chǎn)業(yè)成本的重要組成部分，那么政府對(duì)企業(yè)的補(bǔ)貼不僅可補(bǔ)充該產(chǎn)業(yè)研發(fā)資金的不足，還可以降低企業(yè)的市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)，增大未來(lái)產(chǎn)品在競(jìng)爭(zhēng)市場(chǎng)上的降價(jià)空間。政府加強(qiáng)對(duì)企業(yè)研發(fā)的扶持和投入，一則使企業(yè)適應(yīng)差異化的市場(chǎng)需求，獲取更大的市場(chǎng)份額；二則可以為該企業(yè)大規(guī)模擴(kuò)張尋求“規(guī)模效應(yīng)”提供幫助和可能。總而言之，對(duì)企業(yè)的該三類行為實(shí)施補(bǔ)貼，既可以真正提升企業(yè)的長(zhǎng)期競(jìng)爭(zhēng)力，又不會(huì)在短時(shí)期內(nèi)對(duì)國(guó)際市場(chǎng)造成不當(dāng)?shù)臎_擊或強(qiáng)占，體現(xiàn)了WTO試圖引導(dǎo)政府實(shí)現(xiàn)可持續(xù)發(fā)展的良苦用心。

三是利用WTO爭(zhēng)端解決機(jī)制解決中美間反補(bǔ)貼問(wèn)題。中國(guó)可根據(jù)WTO爭(zhēng)端解決程序訴諸WTO，尋求在WTO框架內(nèi)的解決之道。WTO體制下源于經(jīng)濟(jì)的貿(mào)易摩擦，其首要的解決途徑應(yīng)當(dāng)是法律；其最重要的依據(jù)仍然是法律。政府通過(guò)磋商程序和WTO爭(zhēng)端解決程序與有關(guān)進(jìn)口國(guó)進(jìn)行磋商或者向爭(zhēng)端解決機(jī)構(gòu)提出申請(qǐng)，要求有關(guān)進(jìn)口國(guó)取消違背WTO規(guī)則的反補(bǔ)貼措施。另外，美國(guó)對(duì)華適用反補(bǔ)貼法存在邏輯上的自相矛盾，中國(guó)可以據(jù)此力爭(zhēng)。

中國(guó)是以發(fā)展中國(guó)家的身份入世的，在國(guó)際社會(huì)中我們也一直以發(fā)展中國(guó)家的姿態(tài)出現(xiàn)。這得到了其他國(guó)家的認(rèn)可，中國(guó)應(yīng)當(dāng)充分利用反補(bǔ)貼協(xié)議給予發(fā)展中國(guó)家的特殊待遇來(lái)支持本國(guó)產(chǎn)品的出口和經(jīng)濟(jì)發(fā)展，并抵制外國(guó)可能對(duì)我國(guó)采取的反補(bǔ)貼措施。

四是制定與補(bǔ)貼制度相關(guān)的法律法規(guī)。在制定與補(bǔ)貼制度相關(guān)的法律法規(guī)方面可參考以下原則或方法:其一，就總體原則而言，首先應(yīng)遵循《SCM協(xié)議》所規(guī)定的原則和精神，不與其相違背；其二，就立法體例而言，我國(guó)的補(bǔ)貼可采取單獨(dú)立法的形式。雖然反傾銷法和反補(bǔ)貼法在一些實(shí)體規(guī)則和大多數(shù)程序規(guī)則方面有很大的相似性，但不可否認(rèn)的是，他們之間的差異尤其是實(shí)體規(guī)則方面的差異是顯而易見(jiàn)的，因此有必要將反補(bǔ)貼立法與反傾銷立法分離，對(duì)補(bǔ)貼進(jìn)行單獨(dú)立法。對(duì)此，一方面應(yīng)在法律（由全國(guó)人大常委會(huì)制定）層面上按照多邊貿(mào)易體制中有關(guān)補(bǔ)貼的規(guī)定和要求，對(duì)補(bǔ)貼進(jìn)行專門性立法。同時(shí)，還可以在相關(guān)立法如預(yù)算法中對(duì)每年財(cái)政中用于補(bǔ)貼的數(shù)額的確定方法和程序做出規(guī)定，在與產(chǎn)業(yè)發(fā)展相關(guān)的法律中對(duì)各種產(chǎn)業(yè)如何獲得補(bǔ)貼以及補(bǔ)貼的方式和程序予以明確；另一方面對(duì)一些特殊而具體的補(bǔ)貼內(nèi)容可以以國(guó)務(wù)院頒布的行政法規(guī)的形式出現(xiàn)。比如，對(duì)環(huán)境方面的補(bǔ)貼可以規(guī)定在與環(huán)保法相關(guān)的條例中，又如對(duì)農(nóng)業(yè)方面的補(bǔ)貼可以在與農(nóng)業(yè)相關(guān)的產(chǎn)業(yè)扶植和改進(jìn)等為內(nèi)容的條例中逐一規(guī)定。

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