關(guān)于企業(yè)財產(chǎn)保險責任的幾點思考

摘 要 企業(yè)財產(chǎn)所面臨的自然、社會和經(jīng)濟風險以其風險造就的復(fù)雜性讓財產(chǎn)保險責任認定和索賠或多或少的都存在一定界定難度和分歧，在這方面，企業(yè)和保險公司之間不斷在態(tài)度還是處事方式上都要有一定的專業(yè)導(dǎo)向。而就目前的情況看，企業(yè)財產(chǎn)保險的普及越來越廣泛，在這方面的研究工作也就顯得刻不容緩。

關(guān)鍵詞 企業(yè) 財產(chǎn)保險 保險責任

隨著全民保險意識的不斷增強，財產(chǎn)保險的概念也越來越多的為人所接受，其中企業(yè)財產(chǎn)保險是比較特殊的。對于怎樣正確看待并認識到財產(chǎn)保險在企業(yè)正常的運營管理過程中所起的作用，并在正確的時機發(fā)揮其作用以降低企業(yè)的財產(chǎn)損失，這對于目前很多參保的企業(yè)來說還并不是件手到擒來的事情，也就是說，企業(yè)財產(chǎn)保險責任對于很多參與其中的單位來說還比較生疏。

一、企業(yè)財產(chǎn)風險的分類

（一）企業(yè)財產(chǎn)面臨的自然風險：所謂自然風險，指的是自然災(zāi)害給企業(yè)財產(chǎn)帶來的不可預(yù)見的損害威脅。其中最具代表性的是火災(zāi)、爆炸、暴雨、洪水、臺風等災(zāi)害。

（二）企業(yè)財產(chǎn)面臨的社會風險：在現(xiàn)代企業(yè)的經(jīng)營發(fā)展過程中，來自公司內(nèi)部和社會方方面面的因素都會對企業(yè)財產(chǎn)帶來威脅，諸如盜竊、人為的惡意破壞等外來因素，再比如公司內(nèi)部相關(guān)工作人員挪用公款等違法行為給公司帶來的直接損失，員工在工作崗位玩忽職守甚至大規(guī)模的舉行罷工等違規(guī)行為。以上列舉的風險形式都是企業(yè)不可控制的，其不確定性相當明顯，而不管哪一種，一旦發(fā)生對企業(yè)的正常經(jīng)營和發(fā)展都存在很大的影響。

（三）企業(yè)財產(chǎn)面臨的經(jīng)濟風險：企業(yè)所面臨的經(jīng)濟風險一方面來自企業(yè)內(nèi)部，比如相關(guān)崗位工作人員對公司設(shè)備的使用及保養(yǎng)不當，日常管理混亂等給企業(yè)帶來的風險損失，另一方面企業(yè)外部的經(jīng)濟風險也是屢見不鮮，企業(yè)相關(guān)債務(wù)人由于經(jīng)濟原因而不能按合約履行債務(wù)償還，這些也都會給企業(yè)財產(chǎn)造成一定的損失。

二、企業(yè)財產(chǎn)保險的索賠

在企業(yè)參保的整個流程中，作為雙方權(quán)利義務(wù)關(guān)系認定的協(xié)議，保險合同是保障企業(yè)利益的法律依據(jù)。但是在目前財產(chǎn)險的索賠處理過程中，因為保險合同中所標明的保險項目以及對于相關(guān)內(nèi)容的表達不規(guī)范、不完整等問題產(chǎn)生歧義的情況不在少數(shù)，也就是說，保險合同所界定的保險責任并不能最大程度的起到明確作用。在這樣的現(xiàn)狀之下，企業(yè)和保險公司雙方由于索賠分歧導(dǎo)致最后不得不走法律訴訟途徑的現(xiàn)象也是經(jīng)常發(fā)生。除此以外，出于各種原因和目的，企業(yè)對于參保險種和相關(guān)條款的理解錯誤而導(dǎo)致不當運用而產(chǎn)生風險，在這個前提下索賠失敗而出現(xiàn)分歧的狀況也逐漸成為一個社會現(xiàn)象。一般來說，由于保險責任理解而導(dǎo)致的索賠分歧有以下幾種：

（一）保單對相關(guān)保險項目的表述不規(guī)范：一般情況下，企業(yè)所投保的財產(chǎn)保險所包含的保險標的分為實體資產(chǎn)、表外資產(chǎn)和涉外資產(chǎn)三種，實體資產(chǎn)指有實物形態(tài)的資產(chǎn)，比如建筑、機械設(shè)備、生產(chǎn)原料、商品等。國內(nèi)財產(chǎn)險保單所描述的保險項目一般按資產(chǎn)負債表中的資產(chǎn)項目表述，其標書形式為——固定資產(chǎn)、存貨和在建工程。而表外資產(chǎn)指沒有實物體現(xiàn)的財產(chǎn)形式，表述形式為——代保管財產(chǎn)、已攤付賬外財產(chǎn)。而涉外財產(chǎn)險保單則一般直接按實物類別名稱表述，比如房屋建筑、裝置家具、設(shè)備、倉儲物等，但在實際承保操作中也可以按照具體財產(chǎn)的名稱來表述。但需要注意的是，所有表述都必須規(guī)范、清晰，不能含糊不清，令人費解，否則索賠時容易產(chǎn)生歧義。而企業(yè)在投保過程中對于這些往往并沒有認真閱讀并充分理解，保險公司方面有時候也存在一定的解釋不當，導(dǎo)致本身存在歧義的保單為保險雙方日后的責任界定和索賠埋下隱患。

（二）承保環(huán)節(jié)上對于保險金額確定存在書面依據(jù)的缺乏，由此導(dǎo)致索賠過程中無法確認保險標的以及比例賠付的依據(jù)。一般來說，保險金額是投保人對保險標的所承擔的經(jīng)濟補償?shù)淖罡呦揞~，這也是保險費計算的依據(jù)所在。而在實際情況中，企業(yè)財產(chǎn)保險的保險金額計算方式比較多也比較靈活，比如固定資產(chǎn)的保險金額可按賬面原值或者賬面原值加成數(shù)來確定，也可按重置價值或其他方式確定，如評估價值、估價等方式確定。而存貨的保險金額則可以由被保險人按最近一年中任意月份的賬面余額來確定，或者讓投保人自己確定。不過雖然對于固定資產(chǎn)和存貨保險金額的確定方式種類很多，但是比例賠償方式是賠償時一致采用的，也就是出險時標的的保險金額必須與保險價值相比，并按保險金額與保險價值的比例進行賠付。但無論采用什么方式，保險金額的確定都要有書面依據(jù)。比如按照賬面投保，就需要注明所采用的資產(chǎn)負債表的時間；估價投保，應(yīng)附投保資產(chǎn)的明細清單?？偟膩碚f，就是要做到有帳可查、有據(jù)可依。不然出險后難以確認保險標的和進行比例賠付。

（三）對于特別約定（補充項目）的描述不明確以至于索賠出現(xiàn)難度：一般情況下，一份保單都會有特別約定這一項，這主要是基于格式化的保險合同不能涵蓋實際情況中的所有內(nèi)容，以此來作為補充，或是對相關(guān)保險內(nèi)容進行深入的說明解釋。比如對分期付款繳費方式與時間的約定、保險項目和保額組成的說明，其他雙方共同認定的事項等，這些都事關(guān)雙方權(quán)利義務(wù)，所以在內(nèi)容表達方面應(yīng)該保證措辭解釋的一致，清楚無誤，不能有半點含糊。否則，索賠時雙方就會因?qū)μ貏e約定內(nèi)容理解的不一致而產(chǎn)生分歧，導(dǎo)致索賠工作的被動。

三、關(guān)于企業(yè)財產(chǎn)保險責任的建議

（一）企業(yè)在相關(guān)財產(chǎn)保險的管理方面需要有具體的管理程序。而所謂管理程序指的是設(shè)立專門的保險管理組織，圍繞此進行相關(guān)的保險規(guī)劃并提出保險購買方式，同時在企業(yè)財產(chǎn)遭受損失時確定保險索賠流程，在索賠出現(xiàn)爭議的情況下積極做好協(xié)調(diào)解決工作。此外，在日常工作中做好保險培訓(xùn)和工作總結(jié)等。

（二）在相關(guān)保險的管理方面，其工作所屬部門需要明確，也就是說要建立相對獨立的保險管理機構(gòu)，在條件不允許的情況下至少要由專人負責相關(guān)工作。而對于部分由已經(jīng)設(shè)立了獨立風險管理部門的企業(yè)來說，保險管理的相關(guān)工作可以交給風險管理部負責，風險評估和保險管理在工作內(nèi)容的從屬關(guān)系方面由此得以明確。

（三）保險政策需要統(tǒng)一，需要當依據(jù)公司自身的實際經(jīng)營情況以及管理條件，在風險評估結(jié)果的基礎(chǔ)上，就高風險的業(yè)務(wù)提出相應(yīng)的企業(yè)保險管理規(guī)劃，通過這一系列的分析和評估來統(tǒng)一采購相關(guān)保險。

（四）注意保險后的集中補償政策的建立，對于企業(yè)統(tǒng)一規(guī)定保險的所有單位而言，當意外事故發(fā)生并導(dǎo)致?lián)p失之后，如果經(jīng)由保險公司賠償后仍不足以恢復(fù)正常生產(chǎn)經(jīng)營，可以從公司建立的保險賠償基金中獲得差額補償。

四、結(jié)語

總的來說，企業(yè)財產(chǎn)保險所涵蓋的內(nèi)容很多，而其責任認定和管理往往觸及企業(yè)運營管理的各個方面，具有一定的綜合性。在具體的管理工作上，要保證統(tǒng)一部署，多方面工作的協(xié)調(diào)配合，只有這樣才能讓企業(yè)財產(chǎn)保險利益最大程度的發(fā)揮。而在企業(yè)財產(chǎn)保險責任方面，對相關(guān)條款充分理解是必要的，同時也要分析清楚相關(guān)責任認定的合理性和可操作性，避免分歧的出現(xiàn)。

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