高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制研究

【摘要】 近些年來，高等職業(yè)院校為了適應(yīng)社會(huì)的發(fā)展，在院校建設(shè)方面付出了巨大的努力。高等職業(yè)院校在進(jìn)行自身建設(shè)的過程中需要投入大量的資金。但是，隨著越來越多的高等職業(yè)院校向銀行貸款，高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面也面臨著一些風(fēng)險(xiǎn)。本文主要對高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行介紹并提出幾點(diǎn)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施。

【關(guān)鍵詞】 高等職業(yè)院校 信貸資金 財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn) 控制

高等職業(yè)院校近些年來都加強(qiáng)了自身的建設(shè)力度。高等職業(yè)院校要想使得建設(shè)的質(zhì)量更高，那么必須投入大量的資金。但是高等院校的主要財(cái)政來源是靠國家補(bǔ)貼以及收取學(xué)生的學(xué)費(fèi)。這些資金遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高等職業(yè)院校建設(shè)方面的需求。為了獲得更多的資金來建設(shè)，大部分高等職業(yè)院校還向銀行貸款來獲取一定數(shù)量的資金。高等職業(yè)院校在向銀行貸款的過程當(dāng)中也面臨著一些財(cái)政方面的風(fēng)險(xiǎn)。

一、高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)

高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)主要是指高等職業(yè)院校為了自身更好的建設(shè)而向銀行獲取一定數(shù)量的信貸資金，但是由于某種原因，使得高等職業(yè)院校在信貸資金方面面臨著眾多的風(fēng)險(xiǎn)。為了更好地認(rèn)識(shí)與了解高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的相關(guān)內(nèi)容，下面主要對高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的特點(diǎn)進(jìn)行分析闡述。

1、客觀性

舉債辦學(xué)是高等職業(yè)院校信貸資金面臨財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要原因。多方面的原因使得高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)了風(fēng)險(xiǎn)。高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的客觀性主要體現(xiàn)在以下幾個(gè)方面：國家有關(guān)政策還不夠完善；當(dāng)今市場環(huán)境會(huì)對高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)；社會(huì)政治背景也是不容忽視的一個(gè)影響因素；國家有關(guān)部門對高等職業(yè)院校投入的建設(shè)資金不足。上述四個(gè)方面就從客觀上使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生了風(fēng)險(xiǎn)。高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)在短期內(nèi)是不可能消失的。

2、潛在性

高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的一些風(fēng)險(xiǎn)具有一定的不確定性。這也就是所謂的財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的潛在性。高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)是肯定存在的，但是至于在何時(shí)何種情況下發(fā)生則存在著很大的不確定性。除此之外，高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面各個(gè)風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率是不能有效確定的。因此，使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)存在著一定的潛在性。

3、相對性

高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面存在著眾多的風(fēng)險(xiǎn)。這些風(fēng)險(xiǎn)因素之間相互影響，相互作用。每個(gè)風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生所需要的條件可能是不同的。由于隨著事態(tài)的發(fā)展，一些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的條件可能被削弱，那么這些風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性就相對變小了。但是還有一些風(fēng)險(xiǎn)因素發(fā)生的可能性也會(huì)不斷地增大。因此，高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)是不斷變化的，而不是一成不變的。這就是我們所說的高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)具有相對性。

4、危害性

高等職業(yè)院校一旦在信貸資金財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)風(fēng)險(xiǎn)之后，這些風(fēng)險(xiǎn)因素會(huì)直接影響到學(xué)校的日常教學(xué)活動(dòng)。高等職業(yè)院校如果在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)非常突出，那么學(xué)校在資金運(yùn)轉(zhuǎn)以及日常辦公等方面將面臨很大的困難。因此，為了降低高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)對自身造成的危害，銀行近些年來在向高等職業(yè)院校發(fā)放貸款的過程當(dāng)中也增加了貸款的限制條件。高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)不僅僅嚴(yán)重影響了高等職業(yè)院校自身的發(fā)展，而且嚴(yán)重阻礙了我國教育事業(yè)的發(fā)展。

5、政策法規(guī)性

高等職業(yè)院校向銀行申請貸款成功之后，除了付給銀行本金之外還要按照規(guī)定支付一定的貸款利息。學(xué)生的學(xué)費(fèi)以及住宿費(fèi)成為高等職業(yè)院校向銀行還貸的主要資金來源。國家給高等職業(yè)院校的補(bǔ)貼是遠(yuǎn)遠(yuǎn)不能滿足高等職業(yè)院校的建設(shè)所需的。因此，高等職業(yè)院校為了更好地進(jìn)行建設(shè)，就必須向銀行申請貸款。由于貸款的數(shù)量比較大，高等職業(yè)院校為了盡最大能力償還銀行的貸款，只能提高學(xué)生的學(xué)費(fèi)以及住宿費(fèi)來增加資金來源。但是國家有關(guān)政策規(guī)定高等職業(yè)院校不能隨意調(diào)整學(xué)生的學(xué)費(fèi)以及住宿費(fèi)。這樣高等職業(yè)院校就面臨著巨大的困難。因此，高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面也就出現(xiàn)了一定的風(fēng)險(xiǎn)。

二、高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生原因

1、高等職業(yè)院校沒有科學(xué)合理地制定相關(guān)決策

高等職業(yè)院校在決策方面具有盲目性是高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。高等職業(yè)院校在進(jìn)行自身建設(shè)的過程當(dāng)中，沒有充分考慮一些實(shí)際的情況，而是盲目進(jìn)行建設(shè)。除此之外，高等職業(yè)院校在制定自身建設(shè)規(guī)劃的過程當(dāng)中沒有請相關(guān)專家學(xué)者對規(guī)劃方案進(jìn)行論證或者沒有通過專家的論證。高等職業(yè)院校一意孤行，只是憑借自身的判斷能力而進(jìn)行建設(shè)。因此，上述情況的存在也就使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面出現(xiàn)了一些風(fēng)險(xiǎn)。

2、高等職業(yè)院校向銀行申請貸款的數(shù)量過大

高等職業(yè)院校要想高質(zhì)量地完成自身的建設(shè)，需要大量的資金投入才有可能實(shí)現(xiàn)。因此，高等職業(yè)院校向銀行申請的資金數(shù)額也在不斷地變大。但是高等職業(yè)院校在向銀行申請貸款的過程中沒有認(rèn)真地考慮分析自身的承受能力，而是盲目地確定貸款的數(shù)額。雖然高等職業(yè)院校通過銀行發(fā)放的貸款高質(zhì)量地完成了自身的建設(shè)，但是在還貸方面面臨著很大的困難。因此高等職業(yè)院校大規(guī)模地向銀行申請貸款也是高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

3、高等職業(yè)院校沒有開拓其他的資金來源渠道

高等職業(yè)院校為了高質(zhì)量地完成自身的建設(shè)，只是一味地向銀行申請貸款。其實(shí)，高等職業(yè)院校有多種獲取資金的方式。但是高等職業(yè)院校沒有充分利用這些能夠獲取資金的方式?，F(xiàn)階段，我國大部分高等職業(yè)院校的資金來源主要就是向銀行申請貸款，而沒有積極地通過其他渠道來獲得資金。這樣就在很大程度上使得風(fēng)險(xiǎn)變得非常的集中。因此，高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)越來越大。

4、高等職業(yè)院校在還貸意識(shí)方面還比較缺乏

現(xiàn)階段，我國大部分高等職業(yè)院校大量獲得建設(shè)資金的來源主要是通過向銀行申請一定數(shù)量的貸款來實(shí)現(xiàn)。高等職業(yè)院校在獲得銀行發(fā)放的貸款之后必須要對償還能力進(jìn)行認(rèn)真的分析考慮。這也是高等職業(yè)院校應(yīng)盡的義務(wù)。但是，我國大部分高等職業(yè)院校在向銀行申請貸款的過程當(dāng)中，只是一味申請而沒有認(rèn)真考慮自身是否具有償還的能力。因此，我國大部分高等職業(yè)院校在向銀行申請貸款方面還存在一定的盲目性。如果高等職業(yè)院校在向銀行申請貸款的同時(shí)沒有認(rèn)真分析考慮自身的償還能力，那么這些貸款就不能按期地支付給銀行。上述情況隨之帶來的后果就是使得高等職業(yè)院校失去銀行的信任，極大地影響了自身的聲譽(yù)。與此同時(shí)，高等職業(yè)院校不按時(shí)償還銀行貸款，也將會(huì)使得日常辦公以及教學(xué)活動(dòng)受到嚴(yán)重的影響。因此，高等職業(yè)院校在還貸意識(shí)方面缺乏也是造成自身信貸資金方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

5、高等職業(yè)院校沒有合理使用資金

高等職業(yè)院校向銀行貸款是為了高質(zhì)量地對自身進(jìn)行建設(shè)，同時(shí)也為國家的高等教育事業(yè)做出了巨大的貢獻(xiàn)。但是高等職業(yè)院校在申請貸款的過程當(dāng)中存在一定的盲目性，同時(shí)還在資金使用方面也存在著一定的盲目性。銀行發(fā)放給高等職業(yè)院校的貸款沒有得到充分的利用，使得高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面面臨的風(fēng)險(xiǎn)會(huì)更大。因此，高等職業(yè)院校沒有對資金進(jìn)行合理的使用也是高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面產(chǎn)生風(fēng)險(xiǎn)的一個(gè)重要原因。

6、高等職業(yè)院校在對自身需求方面缺乏正確的判斷

由于我國人口眾多，我國必須投入大量的資金建設(shè)高等職業(yè)院校才能滿足公民受教育的要求。隨著社會(huì)的不斷進(jìn)步，一些民辦高校以及國外高校也隨之出現(xiàn)。這些高校的出現(xiàn)使得我國高等職業(yè)院校面臨著巨大的挑戰(zhàn)。因此，我國高等職業(yè)院校為了提高自身的競爭能力，則大規(guī)模地對自身進(jìn)行建設(shè)。但是高等職業(yè)院校在進(jìn)行建設(shè)的過程當(dāng)中，沒有充分的考慮到自身的真正地位。而且，高等職業(yè)院校大規(guī)模的建設(shè)需要大量的資金。因此，銀行成了高等職業(yè)院校獲取建設(shè)資金的主要渠道。由于盲目性的建設(shè)以及資金沒有得到合理的使用，最終高等職業(yè)院校在信貸資金方面產(chǎn)生了很大的風(fēng)險(xiǎn)。

三、高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)控制的措施

1、正確認(rèn)識(shí)信貸資金，決策更加慎重

國家也頒布了一些高校利用信貸資金的政策。如果高等職業(yè)院校對信貸資金能夠充分合理地利用，那么高等職業(yè)院校將會(huì)得到很大的發(fā)展，同時(shí)也可以促進(jìn)我國高等教育事業(yè)的發(fā)展。因此，高等職業(yè)院校為了對信貸資金進(jìn)行科學(xué)合理的利用，相關(guān)人員首先必須對信貸資金的概念以及國家有關(guān)政策進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)。高等職業(yè)院校只有對信貸資金的相關(guān)內(nèi)容有了正確認(rèn)識(shí)之后，才能對信貸資金進(jìn)行科學(xué)合理的使用。除此之外，高等職業(yè)院校在制定貸款有關(guān)決策的過程當(dāng)中，一定要對決策進(jìn)行充分的分析論證?？茖W(xué)合理的決策是高等院校獲得發(fā)展以及消除信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)的主要措施。

2、注重貸款渠道的拓寬

現(xiàn)階段，我國大部分高等職業(yè)院校的建設(shè)資金主要是通過向銀行申請貸款來獲取。其他的一些建設(shè)資金來源渠道沒有引起高等職業(yè)院校的重視。這也就使得風(fēng)險(xiǎn)變得非常的集中。為了使得高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行合理的分散，那么高等職業(yè)院校一定要利用其他的資金籌集渠道。高等職業(yè)院校只有充分利用其他資金籌集渠道之后才能使得風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性大大降低。

3、制定合理的貸款數(shù)額

高等職業(yè)院校在向銀行申請貸款之前，一定要制定科學(xué)合理的貸款對策。高等職業(yè)院校要充分地分析論證完成自身建設(shè)到底需要多少資金，以及自身是否具有相對的償還能力。因此，高等職業(yè)院校的規(guī)模以及發(fā)展?fàn)顩r一定要與貸款的數(shù)額相互適應(yīng)。現(xiàn)階段，我國大部分高等職業(yè)院校在進(jìn)行貸款的過程當(dāng)中，沒有充分考慮上述情況。因此，高等職業(yè)院校勢必會(huì)因信貸資金財(cái)務(wù)產(chǎn)生一定的風(fēng)險(xiǎn)。為了降低高等職業(yè)院校在信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)，高等職業(yè)院校在貸款之前一定要確定合理的貸款數(shù)額。

4、國家應(yīng)該改進(jìn)與完善高等職業(yè)院校貸款的政策

近些年來，我國為了促進(jìn)高等職業(yè)院校的發(fā)展，制定了一些相關(guān)的貸款政策。雖然這些政策起到了一定的積極作用，但是仍然還存在著一些問題。因此，國家應(yīng)該制定更加嚴(yán)格的高等職業(yè)院校貸款政策，以此來降低高等職業(yè)院校貸款的盲目性。同時(shí)，高等職業(yè)院校信貸資金財(cái)務(wù)風(fēng)險(xiǎn)也會(huì)因此得到有效控制。

四、結(jié)語

高等職業(yè)院校要想降低信貸資金財(cái)務(wù)方面的風(fēng)險(xiǎn)同時(shí)提高自身的辦學(xué)質(zhì)量，就必須對信貸資金方面的內(nèi)容進(jìn)行正確認(rèn)識(shí)。高等職業(yè)院校只有正確認(rèn)識(shí)信貸資金的相關(guān)內(nèi)容之后，才能更加合理地進(jìn)行貸款以及合理地利用資金。除此之外，高等職業(yè)院校還要在認(rèn)識(shí)信貸資金財(cái)務(wù)方面的同時(shí)對不同的風(fēng)險(xiǎn)采取有效的控制措施，以此來降低風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的概率。

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