單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作中存在的問題和建議

【摘要】對單位銀行結(jié)算賬戶進行年檢，是核實單位存款人開戶資料的真實性，保障單位存款人資金收付活動的正常運行，確保單位銀行結(jié)算賬戶的合法性和有效性的重要手段之一。但從目前實際操作情況來看，單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作還存在一些問題，應(yīng)給予重視和規(guī)范。

【關(guān)鍵詞】賬戶 年檢 建議

銀行結(jié)算賬戶是社會經(jīng)濟主體實現(xiàn)資金收付活動、使用非現(xiàn)金支付工具的基礎(chǔ)，是社會資金運動的起點和終點。而對單位銀行結(jié)算賬戶進行年檢，則可以核實單位存款人開戶資料的真實性，及時發(fā)現(xiàn)不合規(guī)賬戶，保障單位存款人資金收付活動的正常運行，確保單位銀行結(jié)算賬戶的合法性和有效性。但從目前實際操作情況來看，單位銀行結(jié)算賬戶年檢工作（以下簡稱年檢工作）還存在一些問題，應(yīng)給予重視和規(guī)范。

一、年檢工作現(xiàn)狀和存在的問題

（一）有關(guān)制度規(guī)定

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》（以下簡稱《辦法》）第六十二條規(guī)定“銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實開戶資料的真實性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷。對經(jīng)核實的各類銀行結(jié)算賬戶的資料變動情況，應(yīng)及時報告中國人民銀行當(dāng)?shù)胤种?。”《中國人民銀行關(guān)于進一步加強人民幣銀行結(jié)算賬戶開立、轉(zhuǎn)賬、現(xiàn)金支取業(yè)務(wù)管理的通知》（銀發(fā)[2011]116號）第一條第二款規(guī)定“對于存款人未參加年檢，存在工商營業(yè)執(zhí)照、法定代表人或者單位負責(zé)人身份證件等重要開戶證明文件超過有效期等不符合銀行結(jié)算賬戶開立規(guī)定情形的，銀行應(yīng)撤銷銀行結(jié)算賬戶。如該賬戶為基本存款賬戶，銀行應(yīng)停止賬戶的對外支付，待其他銀行結(jié)算賬戶撤銷后，再撤銷基本存款賬戶?！?/p>

（二）年檢工作流程

盡管制度上對年檢工作提出了明確要求，但對于具體的工作流程，在全國還屬于分省管理，沒有全國統(tǒng)一的制度規(guī)定進行規(guī)范。目前，年檢工作的普遍工作流程是由開戶銀行按年度根據(jù)存款人提交的賬戶年檢資料，對已開立的人民幣單位銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性、合法性和賬戶信息、賬戶資料的真實性、有效性進行審核確認，同時與人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)中已存信息進行比對，確認是否相符，并在賬戶管理系統(tǒng)中標(biāo)注年檢標(biāo)識。

（三）存在的問題

1.年檢程序不夠細化。目前，僅是《辦法》對年檢工作提出了制度性要求，但對于賬戶類型、年檢的時間、具體操作流程、提交的年檢材料、在人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)進行年檢標(biāo)識的具體流程等方面沒有統(tǒng)一細致的要求，導(dǎo)致基層銀行機構(gòu)在具體操作中沒有統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)，不便于年檢工作的開展。

2.在處罰機制方面缺乏約束力。相關(guān)監(jiān)管部門只是規(guī)定了要求單位銀行結(jié)算賬戶進行年檢，但對于未參加年檢仍在使用的賬戶所有人以及未認真執(zhí)行年檢制度的存款人和銀行機構(gòu)沒有處罰條款，缺乏法律約束機制。存款人和銀行機構(gòu)在廉價的違規(guī)成本條件下，很難主動參與到賬戶年檢工作中來。

3.銀行機構(gòu)和存款人年檢積極性不高。賬戶年檢需要客戶提供很多原件資料，很多客戶不愿意配合銀行機構(gòu)開展年檢。銀行機構(gòu)在人員少、業(yè)務(wù)多、工作量大的情況下，面對激烈市場的競爭，不愿流失高端客戶，對于客戶的不予配合并沒有督促意愿，相反，因為害怕失去高端客戶，對于客戶的不年檢行為采取放任的態(tài)度，使賬戶年檢工作更加難以全面完成。

4.對銀行機構(gòu)正常經(jīng)營造成風(fēng)險隱患。部分銀行機構(gòu)對賬戶年檢工作不夠重視，沒有及時將賬戶年檢情況在賬戶管理系統(tǒng)中進行標(biāo)識。更嚴(yán)重者，對連續(xù)兩年不參加年檢，重要開戶證明文件超過有效期的賬戶仍未停止對外支付，給不法分子利用銀行結(jié)算賬戶從事逃廢債務(wù)、非法套現(xiàn)、洗錢等犯罪活動提供了可乘之機，嚴(yán)重擾亂了支付結(jié)算秩序，也給自身經(jīng)營帶來了風(fēng)險隱患。

二、完善年檢工作的建議

（一）加強宣傳，提高社會公眾認知度

從反洗錢工作角度，加大對賬戶年檢工作的宣傳與引導(dǎo)，提高社會公眾認知度，讓社會公眾全面掌握賬戶年檢信息，認識到賬戶年檢工作的重要意義，從被動參與轉(zhuǎn)向主動要求參加賬戶年檢中來。

（二）完善相關(guān)制度規(guī)定，提高賬戶年檢效率

1.通過設(shè)定賬戶的有效期限（比如為一年），確保賬戶年檢的必需性。當(dāng)賬戶超過有效期后，自動轉(zhuǎn)為失效狀態(tài)，在年檢工作完成前，不能開展任何支付結(jié)算業(yè)務(wù)，由此可實現(xiàn)對賬戶的強制年檢。

2.僅對核準(zhǔn)類賬戶開展年檢，對備案類賬戶的年檢由其核準(zhǔn)類賬戶進行關(guān)聯(lián)年檢，即先對存款人的基本存款賬戶開展年檢，再對存款人其他核準(zhǔn)類賬戶開展年檢，存款人備案類賬戶的有效期限與基本存款賬戶有效期限相同，只要基本存款賬戶通過年檢，其名下所有備案類賬戶均可通過關(guān)聯(lián)，無需存款人提供書面資料而自動通過年檢，從而正常開展支付結(jié)算業(yè)務(wù)。

3.增加處罰條款。對于未按要求進行年檢，導(dǎo)致證明文件過期或是喪失開戶主體資格的存款人或者銀行機構(gòu)，根據(jù)情節(jié)輕重進行行政處罰，增加其違規(guī)成本，防止違規(guī)行為發(fā)生。

（三）加強資源整合，實現(xiàn)信息共享

應(yīng)加強資源整合力度，改造人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)功能，實現(xiàn)與工商、稅務(wù)、民政、質(zhì)檢等部門信息共享?？梢酝ㄟ^網(wǎng)絡(luò)或者其他方式，及時了解存款人因撤銷、解散、宣告破產(chǎn)或注銷、被吊銷營業(yè)執(zhí)照；更換法定代表人或負責(zé)人、遷址；組織機構(gòu)代碼證、稅務(wù)代碼證變更、年檢等存款人基本信息變動的情況，便于賬戶年檢工作開展。

參考文獻

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[2] 樊爽文.改革單位銀行結(jié)算賬戶管理[J].中國金融，2010（12）：71-72.

作者簡介：高晶（1980-），女，滿族，遼寧沈陽人，供職于中國人民銀行沈陽分行，經(jīng)濟師，從事結(jié)算工具管理工作。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）