完善企業(yè)征信系統(tǒng)的探討

　　企業(yè)信用信息基礎(chǔ)數(shù)據(jù)庫是人民銀行組織各商業(yè)銀行建立的企業(yè)信用信息共享平臺(tái)，俗稱企業(yè)征信系統(tǒng)，在防范資金風(fēng)險(xiǎn)、促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)等方面發(fā)揮了重要作用。征信中心啟動(dòng)了征信系統(tǒng)二代建設(shè)工程，針對(duì)當(dāng)前信用報(bào)告存在的內(nèi)容不完整、參考性不強(qiáng)等方面瑕疵，擬通過系統(tǒng)全面升級(jí)和功能完善予以解決。企業(yè)征信系統(tǒng)被商業(yè)銀行等金融機(jī)構(gòu)廣泛地應(yīng)用于貸前審查、貸后管理等方面，有效地發(fā)揮了防范風(fēng)險(xiǎn)等作用。
　　企業(yè)征信系統(tǒng)二代建設(shè)的迫切性
　　現(xiàn)行企業(yè)征信系統(tǒng)的不完善之處
　　現(xiàn)有報(bào)告不能滿足使用者需求。一是政府相關(guān)部門?，F(xiàn)行的企業(yè)信用報(bào)告只是對(duì)企業(yè)情況的客觀記錄，不便于在誠信示范企業(yè)評(píng)定、培育推介擬上市企業(yè)資格審定等情況下進(jìn)行比較和評(píng)價(jià)。二是中介機(jī)構(gòu)。主要是以會(huì)計(jì)師事務(wù)所為代表的中介服務(wù)機(jī)構(gòu)，信用報(bào)告能夠滿足其核對(duì)銀行信貸等相關(guān)信息的需要，但不能滿足其通過相關(guān)信息對(duì)被審計(jì)主體隱含信用風(fēng)險(xiǎn)、會(huì)計(jì)風(fēng)險(xiǎn)的輔助判斷。三是擬成為合作伙伴的企業(yè)。當(dāng)前的企業(yè)信用報(bào)告未收錄企業(yè)商業(yè)信用方面的相關(guān)信息，不能滿足新建合作關(guān)系、產(chǎn)品賒銷等方面的決策需求。四是企業(yè)自身。信用報(bào)告中的信息企業(yè)都掌握，但缺少企業(yè)最為關(guān)心的信用狀況直觀評(píng)價(jià)的相關(guān)內(nèi)容。
　　報(bào)告中的對(duì)外擔(dān)保信息內(nèi)容不完整。企業(yè)信用報(bào)告中的“當(dāng)前對(duì)外擔(dān)保信息”欄記錄了企業(yè)之間發(fā)生的信貸擔(dān)保與被擔(dān)保信息、個(gè)人對(duì)企業(yè)的擔(dān)保信息，但卻沒有被擔(dān)保人為個(gè)人的相關(guān)信息。
　　報(bào)告中高管個(gè)人信息實(shí)用性不強(qiáng)。我國很多學(xué)者都研究并得出了企業(yè)家對(duì)企業(yè)誠信和未來發(fā)展具有重要影響的結(jié)論。現(xiàn)行企業(yè)信用報(bào)告中提供的高管人員信息主要是法人代表和財(cái)務(wù)負(fù)責(zé)人的身份信息和工作簡(jiǎn)歷，參考性不強(qiáng)和應(yīng)有功能沒有得到發(fā)揮。出臺(tái)企業(yè)家信用報(bào)告有利于促進(jìn)企業(yè)家提升誠信意識(shí)，更好地向公眾發(fā)揮誠信示范引領(lǐng)等重要作用，有利于推進(jìn)轄區(qū)社會(huì)信用體系建設(shè)。
　　系統(tǒng)二代建設(shè)的時(shí)間窗口已經(jīng)打開
　　從目前的形式看，征信系統(tǒng)二代建設(shè)正當(dāng)時(shí)。國際方面：發(fā)達(dá)國家的社會(huì)信用處于較高水平，并在經(jīng)濟(jì)金融領(lǐng)域發(fā)揮著重要作用。但在金融危機(jī)爆發(fā)后，穆迪、標(biāo)普等三大國際信用評(píng)級(jí)機(jī)構(gòu)廣受詬病，各類債務(wù)危機(jī)和債務(wù)違約屢見不鮮，社會(huì)信用水平大幅倒退；這就給了后起者追趕的時(shí)間和機(jī)遇。國內(nèi)方面：近些年國內(nèi)經(jīng)濟(jì)保持快速增長(zhǎng)態(tài)勢(shì)，信貸市場(chǎng)快速發(fā)展，征信需求不斷提升，征信市場(chǎng)發(fā)展的基礎(chǔ)更加穩(wěn)固，社會(huì)信用意識(shí)得到顯著提高，征信系統(tǒng)建設(shè)的外部環(huán)境得到極大改善。同時(shí)，征信系統(tǒng)基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)存在的軟件和技術(shù)瓶頸，產(chǎn)品種類比較單一、系統(tǒng)功能需要改進(jìn)，產(chǎn)品開發(fā)速度和效率還不能滿足商業(yè)銀行業(yè)務(wù)快速發(fā)展要求等問題日益突出。此時(shí)啟動(dòng)征信系統(tǒng)二代建設(shè)就是在黃金時(shí)間、基礎(chǔ)穩(wěn)固、方向明確的前提下進(jìn)行的技術(shù)、產(chǎn)品、服務(wù)全面升級(jí)，能夠顯著提升系統(tǒng)功能，使征信系統(tǒng)能夠更好地為經(jīng)濟(jì)金融發(fā)展提供服務(wù)。
　　開展企業(yè)征信系統(tǒng)二代建設(shè)的意義
　　使信用報(bào)告能更具參考性。企業(yè)征信系統(tǒng)已安全平穩(wěn)運(yùn)行近7年，企業(yè)征信系統(tǒng)二代建設(shè)針對(duì)系統(tǒng)運(yùn)行中的不足進(jìn)行了全面改進(jìn)和升級(jí)，使報(bào)告更具科學(xué)性，可讀性進(jìn)一步增強(qiáng)，能夠幫助不同類型的報(bào)告使用者迅速、直觀地了解掌握授信對(duì)象信用狀況。
　　使企業(yè)征信系統(tǒng)功能更加完善。企業(yè)征信系統(tǒng)二代建設(shè)計(jì)劃從數(shù)據(jù)采集內(nèi)容和機(jī)制、數(shù)據(jù)存儲(chǔ)和加工、產(chǎn)品和服務(wù)、運(yùn)行管理等方面進(jìn)行升級(jí)，將提高系統(tǒng)運(yùn)行質(zhì)量和效率、提供多元化的產(chǎn)品和服務(wù)，使系統(tǒng)功能更加完善、效用得到更好發(fā)揮。
　　提升征信系統(tǒng)影響力。系統(tǒng)二代建設(shè)后，征信系統(tǒng)運(yùn)行效率的提高、功能的完善將提升公眾對(duì)企業(yè)征信系統(tǒng)和信用報(bào)告的認(rèn)知度、滿意度，將進(jìn)一步深化影響力，對(duì)促進(jìn)社會(huì)信用體系建設(shè)具有作用。
　　完善企業(yè)征信系統(tǒng)基礎(chǔ)產(chǎn)品的思考
　　完善各版本報(bào)告內(nèi)容以滿足不同需求
　　各版本信用報(bào)告新增的共性內(nèi)容。一是增加200字以內(nèi)簡(jiǎn)介，對(duì)企業(yè)進(jìn)行摘要式介紹。二是增加歷史沿革信息，對(duì)企業(yè)的設(shè)立及變更、改制、重組等情況進(jìn)行記錄；而大事記則專門記錄保險(xiǎn)賠付等對(duì)企業(yè)有重要影響但不涉及企業(yè)沿革的事項(xiàng)。三是對(duì)當(dāng)前行業(yè)情況，企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況進(jìn)行概述。四是將財(cái)務(wù)信息明確為經(jīng)審計(jì)后的財(cái)務(wù)信息，并增加報(bào)表附注以對(duì)重要信息進(jìn)行有效披露。此外，在非銀行信息的采集類別應(yīng)具有統(tǒng)一性、避免因分區(qū)域采集等原因造成非銀行信息入庫不完整而給信息主體帶來的隱性不公。
　　各版本信用報(bào)告的個(gè)性內(nèi)容及具體信息。銀行版新增內(nèi)容：企業(yè)征信系統(tǒng)是在銀行信貸登記咨詢系統(tǒng)基礎(chǔ)上建立的，信用報(bào)告契合了銀行信貸審查和管理的主要需求。我們認(rèn)為系統(tǒng)二代建設(shè)應(yīng)從銀行最為關(guān)注的企業(yè)信貸信息方面進(jìn)行完善，增加銀行對(duì)客戶的評(píng)級(jí)、不良信貸詳情、被擔(dān)保風(fēng)險(xiǎn)揭示信息。社會(huì)評(píng)價(jià)版特定內(nèi)容：社會(huì)評(píng)價(jià)版信用報(bào)告使用者是銀行、企業(yè)自身和政府部門以外的單位或個(gè)人，用于滿足對(duì)報(bào)告主體信用及誠信情況的綜合判斷，建議對(duì)銀行信貸概況信息、銀行綜合信用評(píng)級(jí)、商業(yè)信用評(píng)價(jià)、法定保險(xiǎn)繳納信息、對(duì)外投資及收益概要內(nèi)容進(jìn)行修訂。企業(yè)版信用報(bào)告：企業(yè)版信用報(bào)告供企業(yè)自身查詢，所以信用報(bào)告應(yīng)包含對(duì)企業(yè)信用產(chǎn)生影響的全部信息，即銀行版和社會(huì)評(píng)價(jià)版內(nèi)容的綜合；涉及重復(fù)信息項(xiàng)的，取包含信息更為詳細(xì)版本的格式和內(nèi)容。此外，關(guān)聯(lián)企業(yè)在部分商業(yè)銀行已實(shí)現(xiàn)在線查詢，建議將關(guān)聯(lián)方查詢結(jié)果列入企業(yè)版信用報(bào)告。如果企業(yè)認(rèn)為記錄信息與事實(shí)不符，可通過異議處理程序進(jìn)行更正。政府版信用報(bào)告。建議在現(xiàn)有政府版信用報(bào)告的基礎(chǔ)上增加銀行對(duì)客戶的綜合信用評(píng)級(jí)，企業(yè)信貸不良信息概述（包含不良負(fù)債減少情況），企業(yè)最近3年的經(jīng)營(yíng)指標(biāo)及行業(yè)參考比較信息，對(duì)外投資及收益概要（同社會(huì)版），關(guān)聯(lián)方企業(yè)定位信息，對(duì)企業(yè)產(chǎn)生重大影響的關(guān)注信息，衡量未來發(fā)展能力的相關(guān)指標(biāo)及是否為政府采購或隱性合作企業(yè)等信息。
　　將企業(yè)對(duì)個(gè)人的擔(dān)保信息納入企業(yè)信用報(bào)告
　　主要內(nèi)容及報(bào)送主體。主要包括被擔(dān)保人識(shí)別碼、合同編碼、合同有效狀態(tài)、合同金額計(jì)量幣種、合同金額、本擔(dān)保人保證擔(dān)保金額計(jì)量幣種、本擔(dān)保人擔(dān)保金額、資金用途、被擔(dān)保人個(gè)人征信系統(tǒng)貸款余額、是否代為償還過債務(wù)、代償金額（與擔(dān)保計(jì)量幣種相同）等方面信息。被擔(dān)保人個(gè)人征信系統(tǒng)貸款余額、是否代為償還過債務(wù)、代償金額等內(nèi)容，主要是用于輔助判斷該筆擔(dān)保業(yè)務(wù)隱含的風(fēng)險(xiǎn)。建議由發(fā)生具體擔(dān)保業(yè)務(wù)的金融機(jī)構(gòu)作為信息報(bào)送主體，經(jīng)加工、匯總后由頂級(jí)機(jī)構(gòu)報(bào)入征信中心并加載入庫。
　　信息項(xiàng)在信用報(bào)告中的展示。企業(yè)為個(gè)人提供的擔(dān)保信息是企業(yè)對(duì)外擔(dān)保的一部分，應(yīng)將其列入“當(dāng)前對(duì)外擔(dān)保信息”項(xiàng)下、按樹型結(jié)構(gòu)顯示（見圖1），并在每種擔(dān)保方式下按被擔(dān)保對(duì)象劃分為個(gè)人和企業(yè)兩個(gè)分支。
　　在個(gè)人分支中，用合同號(hào)碼等主要信息字段對(duì)每筆擔(dān)保業(yè)務(wù)進(jìn)行描述；在分支結(jié)尾處，顯示對(duì)個(gè)人有效擔(dān)保的小計(jì)筆數(shù)、有效擔(dān)保合同金額和本擔(dān)保人擔(dān)保金額匯總信息。企業(yè)分支，按企業(yè)歸類、小計(jì)。
　　提供企業(yè)家信用報(bào)告以增強(qiáng)參考性
　　企業(yè)家信用報(bào)告應(yīng)遵循的原則。一是堅(jiān)持客觀性。運(yùn)用定性與定量分析相結(jié)合的手段，將各項(xiàng)評(píng)價(jià)指標(biāo)及結(jié)果客觀記錄，由報(bào)告使用者進(jìn)行自主判斷和評(píng)價(jià)。二是堅(jiān)持公平性。應(yīng)突出企業(yè)家誠信意識(shí)、品質(zhì)等內(nèi)在因素的衡量，通過運(yùn)用統(tǒng)一的評(píng)價(jià)指標(biāo)、公開和公正方式對(duì)企業(yè)家進(jìn)行評(píng)價(jià)。三是堅(jiān)持可比性。通過指標(biāo)及技術(shù)手段調(diào)協(xié)，使不同行業(yè)企業(yè)家信用報(bào)告的項(xiàng)目值具有可比性；如不能實(shí)現(xiàn)，應(yīng)分別給出所在行業(yè)的中間值或參考值。四是堅(jiān)持相關(guān)性。企業(yè)家信用報(bào)告指標(biāo)設(shè)定和信息采集應(yīng)圍繞影響“信用”評(píng)價(jià)的因素漸次開展。五是堅(jiān)持短期與長(zhǎng)期的融合性。企業(yè)家信用報(bào)告應(yīng)能體現(xiàn)出當(dāng)前與過往的信用情況，便于使用者進(jìn)行綜合判斷；同時(shí)也給信用不佳者改過和積累信用的機(jī)會(huì)。
　　企業(yè)家信用報(bào)告的主要內(nèi)容。企業(yè)家身份的特殊性使企業(yè)家信用報(bào)告披露信息的深度和廣度要高于普通公眾；同時(shí)，企業(yè)家是一種異質(zhì)資源，也是一種生產(chǎn)要素，因而我們認(rèn)為企業(yè)家信用報(bào)告應(yīng)包括個(gè)人素質(zhì)、能力、誠信意識(shí)、責(zé)任意識(shí)及過往任職期間企業(yè)信用等內(nèi)容。具體可分為以下幾個(gè)部分：一是個(gè)人基本信息。主要是與信息主體身份、素質(zhì)相關(guān)的信息，以定性指標(biāo)為主。二是企業(yè)家能力評(píng)價(jià)。主要包括盈利能力、償債能力、資本運(yùn)營(yíng)能力、發(fā)展能力等方面的評(píng)價(jià)。掌管上市公司的企業(yè)家還需增加市盈率、股利收益率等相關(guān)指標(biāo)。三是在現(xiàn)任企業(yè)高層任職信息及企業(yè)信用情況。用于反映信息主體在本企業(yè)任職或升遷至企業(yè)家期間個(gè)人和企業(yè)的誠信狀況。四是以往企業(yè)家經(jīng)歷和期間企業(yè)信用情況。用于反映信息主體在其他企業(yè)擔(dān)任法人、總經(jīng)理期間本人及企業(yè)的信用情況。五是企業(yè)家社會(huì)責(zé)任與榮譽(yù)。企業(yè)家社會(huì)榮譽(yù)主要是企業(yè)所在地及以上級(jí)政府，行業(yè)協(xié)會(huì)，公益組織等授予的個(gè)人榮譽(yù)。六是企業(yè)家個(gè)人信貸償還情況。
　?。ㄕn題組成員：楊志剛 宛利 歐陽桂香 楊華 徐靖