關(guān)于構(gòu)建我國商業(yè)銀行全面風(fēng)險管理體系的對策性研究

【摘要】隨著我國金融業(yè)的發(fā)展，商業(yè)銀行業(yè)也在快速發(fā)展，由于銀行業(yè)的風(fēng)險管理能力關(guān)系到銀行的生死存亡，所以商業(yè)銀行為了生存和可持續(xù)發(fā)展，必須加強(qiáng)風(fēng)險管理。因此，當(dāng)前對風(fēng)險管理的研究具有現(xiàn)實意義。本文共四部分，首先介紹商業(yè)銀行的風(fēng)險類型與全面風(fēng)險管理理論，其次分析目前我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀，最后在借鑒國外的風(fēng)險管理優(yōu)點的基礎(chǔ)上，對我國銀行業(yè)構(gòu)建全面風(fēng)險管理體系提出合理建議。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 風(fēng)險問題 全面風(fēng)險管理

一、商業(yè)銀行風(fēng)險與風(fēng)險管理理論

（一）商業(yè)銀行風(fēng)險及類型

全美反財務(wù)舞弊發(fā)起委員會在《企業(yè)全面風(fēng)險管理框架》中對風(fēng)險的定義為：風(fēng)險就是對企業(yè)實現(xiàn)目標(biāo)產(chǎn)生負(fù)面影響的事件。該定義指出，任何企業(yè)經(jīng)營時宏觀環(huán)境的變化、企業(yè)經(jīng)營管理的重組、不斷激烈的市場競爭等都會帶來不確定性。不確定性大量來源于企業(yè)內(nèi)部與外部，可對企業(yè)造成負(fù)面影響或正面影響，有時是正負(fù)面影響兼而有之。國內(nèi)的經(jīng)濟(jì)學(xué)家對風(fēng)險的定義主要有：1.風(fēng)險是指可預(yù)測的不確定性；2.風(fēng)險是指發(fā)生損失的可能性；3.風(fēng)險是損失出現(xiàn)的機(jī)會或概率。

綜合以上觀點，筆者認(rèn)為，商業(yè)銀行風(fēng)險是一種偏離未來預(yù)期結(jié)果的不確定性，即在商業(yè)銀行經(jīng)營過程中由于不確定因素導(dǎo)致銀行蒙受經(jīng)濟(jì)損失的可能性。

商業(yè)銀行風(fēng)險按照產(chǎn)生的范圍分為系統(tǒng)性風(fēng)險和非系統(tǒng)性風(fēng)險；按照風(fēng)險產(chǎn)生的根源，可分為自然風(fēng)險、社會風(fēng)險、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險、政治風(fēng)險和技術(shù)風(fēng)險；巴塞爾銀行監(jiān)管委員會將銀行業(yè)務(wù)經(jīng)營所面臨的金融風(fēng)險歸為八類：信用風(fēng)險、國家和轉(zhuǎn)移風(fēng)險、市場風(fēng)險、利率風(fēng)險、流動性風(fēng)險、操作風(fēng)險、法律風(fēng)險、聲譽(yù)風(fēng)險。

（二）全面風(fēng)險管理理論

全面風(fēng)險管理指對商業(yè)銀行所有層次的業(yè)務(wù)單位、全部種類的風(fēng)險進(jìn)行通盤管理。如將信用風(fēng)險、市場風(fēng)險和操作性風(fēng)險等不同風(fēng)險類型，納入統(tǒng)一的險管理范圍，并將承擔(dān)風(fēng)險的各個業(yè)務(wù)單位納入統(tǒng)一的風(fēng)險管理體系當(dāng)中，對各種風(fēng)險依據(jù)統(tǒng)一的標(biāo)準(zhǔn)進(jìn)行計量并加總，依據(jù)全部業(yè)務(wù)的相關(guān)性對風(fēng)險進(jìn)行管理。

二、我國商業(yè)銀行風(fēng)險管理體系現(xiàn)狀及主要問題

我國2001年加入世貿(mào)組織后，國內(nèi)商業(yè)銀行業(yè)逐步建立起由董事會下分設(shè)各風(fēng)險管理部門組成的風(fēng)險管理框架。這一風(fēng)險管理框架涉及銀行面臨的各項風(fēng)險，基本上達(dá)到了有效控制風(fēng)險的目的。但在嚴(yán)峻的經(jīng)濟(jì)形勢下依然表現(xiàn)出一些問題：

（一）分支機(jī)構(gòu)風(fēng)險管理欠缺

建立風(fēng)險管理體系構(gòu)架的重要原則之一是分散與集中相統(tǒng)一原則，主要指商業(yè)銀行的風(fēng)險管理職責(zé)應(yīng)在總行與分行間合理分配。目前我國多數(shù)銀行的情況是風(fēng)險管理職能集中于總行，分行缺乏必要的風(fēng)險管理職能。由于分支機(jī)構(gòu)與市場和客戶距離較近，對風(fēng)險更敏感，分支銀行應(yīng)承擔(dān)更多的風(fēng)險管理責(zé)任。

（二）風(fēng)險控制技術(shù)落后

商業(yè)銀行在評估風(fēng)險技術(shù)方面，還處在初級階段，大多進(jìn)行定性分析，一些有效的風(fēng)險量化分析方法，在我國還沒有被多數(shù)商業(yè)銀行采用。金融衍生產(chǎn)品是規(guī)避風(fēng)險的重要工具，但在我國，金融衍生品市場還不成熟，不能為商業(yè)銀行提供進(jìn)行風(fēng)險對沖的平臺，因此大多數(shù)商業(yè)銀行的風(fēng)險管理工作還處于傳統(tǒng)的粗放模式，無法不斷積累經(jīng)驗數(shù)據(jù)并運(yùn)用風(fēng)險管理工具加以分析。

（三）風(fēng)險管理部門權(quán)威性較弱

我國商業(yè)銀行產(chǎn)權(quán)所有者缺位，使得委托—代理關(guān)系不能有效發(fā)揮，且政府領(lǐng)導(dǎo)經(jīng)常以非透明的方式干預(yù)銀行的日常經(jīng)營，銀行風(fēng)險管理的權(quán)威性受到挑戰(zhàn)。

三、西方商業(yè)銀行風(fēng)險管理借鑒

（一）計量化的風(fēng)險管理

國外商業(yè)銀行市場風(fēng)險管理對定量分析方法的應(yīng)用越來越重視，能運(yùn)用恰當(dāng)?shù)亩糠治龉ぞ邅龛b別、衡量和控制風(fēng)險，尤其針對各種業(yè)務(wù)組合進(jìn)行量化管理，并且具備了規(guī)范的風(fēng)險管理政策和程序。

（二）信息系統(tǒng)完備

美國實現(xiàn)了銀行業(yè)務(wù)計算機(jī)網(wǎng)絡(luò)化和稽核手段電腦化，建立了多個相互聯(lián)系的數(shù)據(jù)庫，不同業(yè)務(wù)可以在不同的數(shù)據(jù)板塊及系統(tǒng)中完成。這種集風(fēng)險管理和銀行經(jīng)營于一體的高效率自動化系統(tǒng)，加快了信息稽核時效，減少了稽核人力成本，擴(kuò)大了稽核面，保證了銀行內(nèi)部的協(xié)調(diào)有序。

（三）獨立的內(nèi)部審計機(jī)構(gòu)

國外銀行擁有獨立地位的內(nèi)部審計部門和權(quán)威的內(nèi)部審計機(jī)制，該部門直接對董事會負(fù)責(zé)，部門內(nèi)部信息靈通，在審核金融機(jī)構(gòu)各項業(yè)務(wù)的同時，也對內(nèi)部控制的狀況作出及時審核，且建立的內(nèi)審處罰制度和內(nèi)審檢查制度督促了規(guī)章制度的實施。

四、構(gòu)建中國銀行業(yè)全面風(fēng)險管理體系

（一）組建良好的風(fēng)險結(jié)構(gòu)框架

施行以總行的風(fēng)險管理委員會為中心的垂直式風(fēng)險管理體系。最高決策機(jī)構(gòu)是風(fēng)險管理委員會，下設(shè)風(fēng)險管理部，并對各種的風(fēng)險進(jìn)行具體管理，制定本部門的風(fēng)險管理目標(biāo)、政策和流程。在各分行設(shè)立相對應(yīng)的風(fēng)險管理部，直接向垂直的上一級部門負(fù)責(zé)。

（二）建立合理的風(fēng)險控制激勵機(jī)制

建立有利于防范道德風(fēng)險的激勵獎懲機(jī)制，有利于實現(xiàn)職工價值最大化和企業(yè)價值最大化的有機(jī)統(tǒng)一，在實施過程中甄別和獎勵善于應(yīng)對風(fēng)險的高管和員工，懲罰過度冒險的高管和員工，有效防范道德風(fēng)險。

（三）提高全面風(fēng)險管理量化水平

我國商業(yè)銀行的操作風(fēng)險評估體系基本上還沒有建立，總體上風(fēng)險量化管理仍是弱項。這就要求商業(yè)銀行建立操作風(fēng)險的內(nèi)部計量，以提高風(fēng)險管理的反應(yīng)速度，降低銀行系統(tǒng)性風(fēng)險及非系統(tǒng)性風(fēng)險發(fā)生的可能。

（四）管理和完善數(shù)據(jù)體系

我國商業(yè)銀行應(yīng)盡快完善數(shù)據(jù)信息的處理，整理分散在各部門的歷史數(shù)據(jù)，實現(xiàn)各分支行與總行業(yè)務(wù)數(shù)據(jù)的同步集中，并將與實施全面風(fēng)險管理相關(guān)的數(shù)據(jù)倉庫和信息系統(tǒng)的開發(fā)納入整個IT建設(shè)規(guī)劃中，達(dá)到提高全行分析處理風(fēng)險信息能力的目標(biāo)。

（責(zé)任編輯：劉影）