試析我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

【摘要】商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)具有極大的危害性，可能影響整個(gè)經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)的正常的運(yùn)行，因此有必要采取有效的措施對(duì)其進(jìn)行管理與防范；但又具有普遍性、不確定以及偶然性等特征，有必要對(duì)原有的防范系統(tǒng)進(jìn)行完善，并且采取一定的針對(duì)性措施。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 信貸風(fēng)險(xiǎn) 管理措施

一、商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)綜述

信貸風(fēng)險(xiǎn)是指?jìng)鶆?wù)人或者交易相對(duì)人不履行或者不恰當(dāng)履行合同所規(guī)定的義務(wù)，給銀行造成經(jīng)濟(jì)損失、降低金融產(chǎn)品價(jià)值的可能性。傳統(tǒng)理論中，信貸風(fēng)險(xiǎn)只有在實(shí)際違約時(shí)才會(huì)產(chǎn)生。但是隨著經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，研究信貸風(fēng)險(xiǎn)的理論也漸趨完善，學(xué)者們發(fā)現(xiàn)信貸風(fēng)險(xiǎn)完全可能發(fā)生在實(shí)際違約之前，當(dāng)交易相對(duì)人的履約能力發(fā)生變化，也會(huì)有造成經(jīng)濟(jì)損失的潛在可能性。商業(yè)銀行由于自有資本率較低、信貸業(yè)務(wù)是其主要盈利方式，發(fā)生信貸危機(jī)的可能性更高，可能導(dǎo)致商業(yè)銀行產(chǎn)生大量壞賬、呆賬，嚴(yán)重時(shí)可能還會(huì)導(dǎo)致銀行倒閉。

商業(yè)銀行的信貸風(fēng)險(xiǎn)具有以下特點(diǎn)：

（一）客觀性和普遍性。信貸風(fēng)險(xiǎn)的普遍性表現(xiàn)在信貸風(fēng)險(xiǎn)是商品經(jīng)濟(jì)的產(chǎn)物，其經(jīng)濟(jì)基礎(chǔ)是社會(huì)商品的生產(chǎn)和流通，從而促使信貸資金的流通。因此，只要是在商品經(jīng)濟(jì)的市場(chǎng)，就會(huì)有可能產(chǎn)生經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)；有經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)，就有導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能。其客觀性是指信貸風(fēng)險(xiǎn)的產(chǎn)生與否不以人的意志為轉(zhuǎn)移的。

（二）偶然性和不確定性。信貸風(fēng)險(xiǎn)之所以稱之為風(fēng)險(xiǎn)就是因?yàn)槠浒l(fā)生與否是不確定的，只是存在這種可能。在經(jīng)濟(jì)市場(chǎng)上，存在許多不確定因素，如自然災(zāi)害、政策調(diào)整、市場(chǎng)需求變化，都可能給經(jīng)濟(jì)活動(dòng)造成影響，因此造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的不確定性和偶然性，這也是其客觀性的延伸。

（三）多變性。造成信貸風(fēng)險(xiǎn)的各種不確定因素又使信貸風(fēng)險(xiǎn)具有多變性，隨著各個(gè)因素的變化（如時(shí)間、地點(diǎn)等變化），原有風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的程序、形式、頻率都會(huì)隨之發(fā)生改變，且變化的規(guī)律都會(huì)不同，可能是正相關(guān)，也可能是負(fù)相關(guān)。

（四）可控性。盡管信貸風(fēng)險(xiǎn)具有上述特征，但是還是有管理信貸風(fēng)險(xiǎn)的可能性。主要采取一定的定量、定性的分析方法對(duì)其進(jìn)行識(shí)別和監(jiān)控、防范和管理，這些都能有效減少信貸危機(jī)導(dǎo)致的損失。

根據(jù)導(dǎo)致信貸資產(chǎn)損失的事件不同，信貸風(fēng)險(xiǎn)一般分為金融市場(chǎng)風(fēng)險(xiǎn)、信用風(fēng)險(xiǎn)、操作風(fēng)險(xiǎn)、合規(guī)性風(fēng)險(xiǎn)以及價(jià)格風(fēng)險(xiǎn)。金融風(fēng)險(xiǎn)是指金融市場(chǎng)中的利率、匯率、通貨膨脹等造成信貸資產(chǎn)損失的可能性。債務(wù)人個(gè)人經(jīng)濟(jì)能力或者債務(wù)人所在主權(quán)國(guó)家的政策變化而導(dǎo)致債務(wù)履行不能時(shí)的風(fēng)險(xiǎn)稱之為信用風(fēng)險(xiǎn)。而操作風(fēng)險(xiǎn)是由于銀行信貸管理系統(tǒng)不完善或者管理失誤、控制缺失等造成信貸資產(chǎn)損失的可能性。應(yīng)加以注意的是，操作風(fēng)險(xiǎn)還保羅信貸風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估模型風(fēng)險(xiǎn)。

美國(guó)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)早有所覺，但是對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理及防范仍然有所欠缺，因此才有信貸危機(jī)的產(chǎn)生。2007年3月，美國(guó)股市受到次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)的沖擊，股價(jià)大跌；6月美國(guó)第五大投資銀行旗下的基金牽涉其中，股市再次受到?jīng)_擊。此后，美國(guó)次級(jí)抵押貸款市場(chǎng)暴露出越來越多的問題，危機(jī)蔓延至全球金融市場(chǎng)。到目前為止，全球的信貸危機(jī)尚未結(jié)束，因此我國(guó)商業(yè)銀行為避免受到更為嚴(yán)重的影響，并且提高我國(guó)的核心競(jìng)爭(zhēng)力，實(shí)現(xiàn)和平崛起的戰(zhàn)略目標(biāo)，有必要加強(qiáng)對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的管理。

二、我國(guó)商業(yè)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)管理的現(xiàn)狀

隨著金融市場(chǎng)進(jìn)一步開放，我國(guó)的商業(yè)銀行也逐漸與國(guó)際商業(yè)銀行進(jìn)行接軌，在結(jié)合自身實(shí)際的基礎(chǔ)上借鑒西方先進(jìn)國(guó)家的管理經(jīng)驗(yàn)對(duì)原有的信貸風(fēng)險(xiǎn)管理方法進(jìn)行改革，并且取得了一系列明顯的進(jìn)步，但是仍然存在以下問題。

（一）信貸風(fēng)險(xiǎn)控制和管理手段落后

在我國(guó)防范風(fēng)險(xiǎn)的主要措施就是要求債務(wù)人提供價(jià)值合理的抵押或者提供符合條件的保證人。但在實(shí)際操作中，辦理抵押程序十分復(fù)雜，還需繳納一部分抵押手續(xù)費(fèi)，如果需要處理抵押物時(shí)，變現(xiàn)的手段單一，增加了實(shí)現(xiàn)抵押優(yōu)先受償性的難度。因此，擔(dān)保措施起到的功效只能大打折扣。

（二）信貸風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別和量化手段落后

原有的風(fēng)險(xiǎn)識(shí)別方式主要是定性的、文字性敘述的分析方法，前者的缺陷在于主觀性強(qiáng)，容易留出很大區(qū)域的灰色地帶，不好實(shí)行透明化管理。后者的不便之處在于文字有時(shí)候不能正確、精確地表達(dá)真意，導(dǎo)致信貸風(fēng)險(xiǎn)度量的模糊性，使得銀行不能對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)作出準(zhǔn)確的判斷。同時(shí)，文字性、敘述性的描述不能動(dòng)態(tài)反映在經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中各項(xiàng)數(shù)據(jù)的動(dòng)態(tài)變化，無法及時(shí)、有效地進(jìn)行實(shí)時(shí)監(jiān)控，采取有效的措施。

（三）信貸風(fēng)險(xiǎn)防范和預(yù)警機(jī)制缺乏

長(zhǎng)期以來，我國(guó)商業(yè)銀行的信息傳遞基本上都是手工操作，層報(bào)信息的不利之處在于一方面降低了信息傳遞的效率，決策層無法對(duì)信貸業(yè)務(wù)進(jìn)行有效的管理；另一方面在層報(bào)過程中，將會(huì)有多人可以知悉信貸業(yè)務(wù)的信息，這大為提高了信息泄露的風(fēng)險(xiǎn)。此外，信息的層報(bào)需要更多人員負(fù)責(zé)信息的傳遞，這對(duì)專業(yè)人員的才能是極大的浪費(fèi)。數(shù)據(jù)的真實(shí)性、保密性無法保證，內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)管理和防范更是無從談起。更應(yīng)引起相關(guān)人員注意的是，在風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)測(cè)和預(yù)警系統(tǒng)方面，我國(guó)的商業(yè)銀行基本上是毫無涉及，現(xiàn)在的通過控制單個(gè)貸款比例和不良貸款比例等方式約束商業(yè)銀行的貸款行為已經(jīng)無法適應(yīng)國(guó)內(nèi)商業(yè)銀行逐漸轉(zhuǎn)型的要求，更加不符合現(xiàn)代化銀行風(fēng)險(xiǎn)管理的發(fā)展趨勢(shì)。而且，手工操作無法實(shí)現(xiàn)信息的規(guī)范化、制度化管理。一家或者幾家商業(yè)銀行可能有某些不良債務(wù)人的記錄，但是一旦這些債務(wù)人轉(zhuǎn)移目標(biāo)，其他銀行由于尚未存有檔案可能一時(shí)疏忽就給他們提供貸款，結(jié)果自然有很大可能是呆賬、壞賬的產(chǎn)生。

三、信貸風(fēng)險(xiǎn)管理與防范

雖然從九十年代開始我國(guó)就進(jìn)行金融體制的改革，專業(yè)銀行逐漸轉(zhuǎn)型為商業(yè)銀行——更為注重效益的銀行，實(shí)現(xiàn)自主經(jīng)營(yíng)，自擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)，自負(fù)盈虧，自此開始形成信貸風(fēng)險(xiǎn)管理。經(jīng)過十多年的改革和發(fā)展，目前，我國(guó)已經(jīng)初步建立了信貸風(fēng)險(xiǎn)管理系統(tǒng)，如建立了呆賬準(zhǔn)備金制度、統(tǒng)一授信制度等，同時(shí)還形成了以中央銀行為核心的風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)管體系，頒布了許多規(guī)范信貸行為的安全法規(guī)。然而這些制度中有一些已經(jīng)不能適應(yīng)當(dāng)今形勢(shì)的變化，或者在實(shí)踐中缺乏可操作性，還需要不斷完善。

首先，建立和完善信貸風(fēng)險(xiǎn)測(cè)評(píng)體系?？梢越梃b西方先進(jìn)的管理經(jīng)驗(yàn)，將客戶的信用進(jìn)行評(píng)級(jí)并實(shí)行分類管理。不僅要對(duì)每一個(gè)客戶實(shí)行嚴(yán)格、精密的信用評(píng)級(jí)，而且嚴(yán)格把關(guān)現(xiàn)金流的流向、來源，強(qiáng)調(diào)但不應(yīng)局限于保證、抵押等擔(dān)保方式。作為國(guó)際上一種比較先進(jìn)的風(fēng)險(xiǎn)管理方法，貸款五級(jí)分類也可在我國(guó)發(fā)揮其重要作用。貸款分級(jí)制度能使銀行快速、準(zhǔn)確地分辨貸款存在的風(fēng)險(xiǎn)，從而能有針對(duì)性地采取防范措施。

其次，建立和強(qiáng)化信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系。信貸風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警體系包括提高貸前分析效率、改善貸中決策質(zhì)量、優(yōu)化貸后管理技術(shù)、支持客戶評(píng)價(jià)和授信工作等。在貸款前尤其應(yīng)重視信貸政策與產(chǎn)業(yè)政策的協(xié)調(diào)、配合，在產(chǎn)業(yè)政策的引導(dǎo)下調(diào)整信貸政策，信貸政策更好地促進(jìn)產(chǎn)業(yè)政策的實(shí)施與完善。同時(shí)，信貸管理部門要通過信息管理系統(tǒng)對(duì)宏觀經(jīng)濟(jì)信息、微觀經(jīng)濟(jì)信息以及信貸信息進(jìn)行綜合管理，在一個(gè)完整、連續(xù)的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)警數(shù)據(jù)庫(kù)中進(jìn)行統(tǒng)一調(diào)配，實(shí)現(xiàn)資源、信息的共享和高效運(yùn)用。

再次，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)內(nèi)部控制體系。這是商業(yè)銀行進(jìn)行自我調(diào)控的表現(xiàn)，最好能滲透到銀行的各項(xiàng)業(yè)務(wù)、各個(gè)環(huán)節(jié)中，這樣才能發(fā)揮其最大功用。巴塞爾資本協(xié)議要求銀行建立明確、具體的產(chǎn)權(quán)制度，這是商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)的基礎(chǔ)。內(nèi)部系統(tǒng)的控制組織結(jié)構(gòu)一定要完善，股東大會(huì)、董事會(huì)、監(jiān)事會(huì)以及各個(gè)股東、董事之間互相制約，互相監(jiān)督。行長(zhǎng)可以負(fù)責(zé)全行的信貸風(fēng)險(xiǎn)監(jiān)督任務(wù)，在行長(zhǎng)之下還可設(shè)立一級(jí)信貸官和風(fēng)險(xiǎn)管理人員，負(fù)責(zé)本轄區(qū)內(nèi)的信貸風(fēng)險(xiǎn)集中管理，但是在業(yè)務(wù)經(jīng)營(yíng)人員和風(fēng)險(xiǎn)管理人員之間是平行作業(yè)流程。

最后，建立信貸風(fēng)險(xiǎn)化解體系。信貸資產(chǎn)證券化是改善銀行資產(chǎn)質(zhì)量最為有效的方式之一，其含義是原始權(quán)益人（賣方）將缺乏流動(dòng)性、但能夠產(chǎn)生可預(yù)見的穩(wěn)定現(xiàn)金流的資產(chǎn)，通過一定的結(jié)構(gòu)安排，對(duì)資產(chǎn)中風(fēng)險(xiǎn)與收益要素進(jìn)行分離與重組，進(jìn)而轉(zhuǎn)換成為在金融市場(chǎng)上可以出售和流通的證券的過程。其實(shí)質(zhì)是將風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移，貸款保險(xiǎn)和貸款組合管理可以實(shí)現(xiàn)這樣的目標(biāo)。這要求商業(yè)銀行在發(fā)放信用貸款之前要求交易相對(duì)人以貸款項(xiàng)目向保險(xiǎn)公司進(jìn)行投保，投保人、投保費(fèi)用都可以由銀行和交易相對(duì)人自由約定，最后的風(fēng)險(xiǎn)都是由保險(xiǎn)公司承擔(dān)。

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作者簡(jiǎn)介：王瑤（1978-），女，漢族，天津人，供職于中信銀行北京國(guó)奧村支行，中國(guó)人民大學(xué)財(cái)政金融學(xué)院金融學(xué)專業(yè)2009級(jí)在職研究生。

（責(zé)任編輯：陳岑）