當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢工作中存在的問題及對(duì)策研究

【摘要】當(dāng)前，洗錢犯罪活動(dòng)已經(jīng)成為人們關(guān)注的熱點(diǎn)問題。隨著社會(huì)經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展，洗錢犯罪活動(dòng)將會(huì)更加嚴(yán)重。有效打擊洗錢犯罪活動(dòng)對(duì)于我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展和社會(huì)穩(wěn)定有著極為重要的現(xiàn)實(shí)意義。作為洗錢犯罪的主要渠道，商業(yè)銀行必須認(rèn)真分析反洗錢工作中存在的問題，采取有效措施，切實(shí)在反洗錢工作中發(fā)揮重要作用。

【關(guān)鍵詞】商業(yè)銀行 反洗錢 對(duì)策

當(dāng)前，洗錢已經(jīng)成為困擾世界銀行業(yè)的嚴(yán)重犯罪活動(dòng)之一。通過金融機(jī)構(gòu)洗錢是經(jīng)濟(jì)犯罪分子常用的方法，這種犯罪行為具有極強(qiáng)的隱蔽性和危害性。近年來，洗錢犯罪活動(dòng)在我國(guó)不斷發(fā)生，并呈多發(fā)趨勢(shì)。

一、當(dāng)前洗錢違法行為的危害性

根據(jù)我國(guó)法律的相關(guān)規(guī)定，洗錢指的是犯罪分子將販毒、走私、貪污、受賄、盜竊以及偷漏稅等“黑錢”及其產(chǎn)生的收益，通過各種手段，如化整為零、從事投資、購(gòu)買證券等形式，掩飾、隱瞞其來源與性質(zhì)，使其在形式上合法化的行為。在當(dāng)前經(jīng)濟(jì)活動(dòng)中，洗錢這種違法行為為制販毒品、走私、腐敗以及其他犯罪活動(dòng)提供了大量資金支持，嚴(yán)重危害了正常的社會(huì)經(jīng)濟(jì)秩序，助長(zhǎng)了犯罪行為，具有極大的危害性，已經(jīng)引起了人們的高度關(guān)注。

（一）洗錢影響和危害經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。洗錢活動(dòng)背離了資金流向的基本經(jīng)濟(jì)規(guī)律，干擾和破壞了社會(huì)資源的合理配置，嚴(yán)重危害了國(guó)家經(jīng)濟(jì)的健康發(fā)展。在當(dāng)前階段，洗錢這種犯罪活動(dòng)正在蔓延，已經(jīng)成為威脅國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，阻礙世界經(jīng)濟(jì)發(fā)展的毒瘤。洗錢活動(dòng)通過合法的金融網(wǎng)絡(luò)漂白大批“黑錢”，不僅侵害了金融管理秩序，而且嚴(yán)重違背了公平競(jìng)爭(zhēng)的市場(chǎng)經(jīng)濟(jì)規(guī)則，對(duì)正常穩(wěn)定的經(jīng)濟(jì)秩序帶來嚴(yán)重的沖擊。

（二）洗錢容易滋生并助長(zhǎng)腐敗等犯罪行為。通過洗錢等行為，犯罪分子積累了大量的非法所得，借助金錢腐蝕執(zhí)法人員，收買國(guó)家工作人員或其他人協(xié)助犯罪。研究表明，在很多國(guó)家，貪污腐敗與洗錢之間總是存在著密切聯(lián)系。當(dāng)前我國(guó)正處于經(jīng)濟(jì)發(fā)展的關(guān)鍵時(shí)期，如果不嚴(yán)厲打擊洗錢行為，大批資金外逃不僅會(huì)減少財(cái)政收支，而且滋生和助長(zhǎng)貪污腐敗行為，將會(huì)給國(guó)民經(jīng)濟(jì)和社會(huì)發(fā)展帶來極為不利的影響。

（三）洗錢使商業(yè)銀行遭受較大風(fēng)險(xiǎn)和經(jīng)濟(jì)損失。研究表明，通過金融機(jī)構(gòu)來實(shí)施洗錢非法行為已經(jīng)成為犯罪分子常用的方法之一，金融機(jī)構(gòu)尤其是商業(yè)銀行是犯罪行為發(fā)生的主渠道。如果被犯罪分子利用進(jìn)行洗錢活動(dòng)，商業(yè)銀行的聲譽(yù)不僅會(huì)受到嚴(yán)重?fù)p害，而且還會(huì)使商業(yè)銀行遭受到較大的法律風(fēng)險(xiǎn)和巨額經(jīng)濟(jì)損失。

二、當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢工作中存在的問題

近年來，隨著改革開放的逐步深入，經(jīng)濟(jì)活動(dòng)和經(jīng)濟(jì)聯(lián)系日益頻繁，洗錢犯罪行為也在不斷發(fā)生。當(dāng)前，商業(yè)銀行的反洗錢工作還存在著很多問題，還不能對(duì)洗錢犯罪行為進(jìn)行有效遏制。主要表現(xiàn)在以下方面：

（一）銀行反洗錢力量薄弱，難以適應(yīng)工作需要。為了做好反洗錢工作，金融機(jī)構(gòu)應(yīng)設(shè)立專門的機(jī)構(gòu)，配備必要的管理人員和技術(shù)人員。但是很多商業(yè)銀行在加快發(fā)展的過程中，設(shè)置專門的反洗錢機(jī)構(gòu)和崗位的難度加大，這就造成反洗錢工作的力量薄弱，工作效果大打折扣。同時(shí)，由于洗錢犯罪屬于智力型犯罪，反洗錢工作需要既懂金融、外匯業(yè)務(wù)，又懂法律知識(shí)的綜合型人才。由于技能培訓(xùn)、人才引進(jìn)、經(jīng)費(fèi)等方面的原因，在商業(yè)銀行中從事反洗錢工作的人員素質(zhì)普遍不高，使得反洗錢活動(dòng)難以適應(yīng)工作需要。

（二）銀行內(nèi)部制度不夠健全。雖然國(guó)家貴反洗錢工作高度重視，中國(guó)人民銀行成立了反洗錢局，組織、協(xié)調(diào)全國(guó)的反洗錢工作。但是，我國(guó)商業(yè)銀行在反洗錢工作中還存在著較大問題，主要表現(xiàn)為內(nèi)部控制制度不夠健全。很多商業(yè)銀行的反洗錢規(guī)章制度不詳細(xì)，內(nèi)部制度建設(shè)流于形式。很多商業(yè)銀行沒有嚴(yán)格執(zhí)行“客戶盡職調(diào)查”制度不，對(duì)于某些大額和可疑支付交易存在不報(bào)、漏報(bào)現(xiàn)象。很多商業(yè)銀行在客戶資料錄入、分析統(tǒng)計(jì)和信息共享等方面難以滿足反洗錢工作的需要。商業(yè)銀行內(nèi)部制度不健全，嚴(yán)重制約了反洗錢工作的效率。

（三）銀行反洗錢的技術(shù)手段落后。當(dāng)前，由于受到工作條件和技術(shù)手段的限制，商業(yè)銀行的反洗錢工作主要集中在對(duì)于大額支付交易和可疑支付交易報(bào)告上，很多商業(yè)銀行，尤其是基層機(jī)構(gòu)在技術(shù)上尚未建立起與支付清算系統(tǒng)、銀行賬戶管理系統(tǒng)等進(jìn)行對(duì)接的支付交易報(bào)告與監(jiān)測(cè)系統(tǒng)。在這種情況下，很多電子交易難以進(jìn)行有效監(jiān)管，而且在統(tǒng)計(jì)、搜集、檢查的過程中，增加了工作量，工作效率低。很多時(shí)候，商業(yè)銀行對(duì)大額、異常支付的交易無法進(jìn)行及時(shí)的監(jiān)測(cè)、記錄、分析，報(bào)告、監(jiān)控洗錢活動(dòng)的手段較為落后。

（四）缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制，難以形成合力。反洗錢工作情況復(fù)雜，涉及面廣。但是由于目前反洗錢工作缺乏協(xié)調(diào)機(jī)制，沒有形成合力，難以適應(yīng)反洗錢工作的需要。很多商業(yè)銀行與相關(guān)金融機(jī)構(gòu)以及商業(yè)銀行內(nèi)部會(huì)計(jì)部門、保衛(wèi)部門的協(xié)調(diào)機(jī)制還不夠健全。由于缺乏必要的協(xié)調(diào)機(jī)制，很多信息資源難以共享，這就嚴(yán)重阻礙反洗錢工作效率。

三、當(dāng)前商業(yè)銀行反洗錢工作的對(duì)策

（一）嚴(yán)格落實(shí)金融實(shí)名制，認(rèn)真核實(shí)客戶身份。為確保不被洗錢犯罪行為所利用，商業(yè)銀行應(yīng)當(dāng)采取有效措施，嚴(yán)格落實(shí)實(shí)名制的相關(guān)規(guī)定，認(rèn)真核實(shí)客戶身份。在為客戶開戶時(shí)，要按照銀行賬戶管理的辦法及相關(guān)規(guī)定，對(duì)客戶的業(yè)務(wù)范圍、注冊(cè)資金等財(cái)務(wù)狀況以及終止或解散、破產(chǎn)等信息進(jìn)行深入了解和準(zhǔn)確掌握。對(duì)于自然人客戶，銀行在辦理開戶或其他業(yè)務(wù)時(shí)，應(yīng)當(dāng)根據(jù)相關(guān)制度要求，要求客戶提供并核實(shí)身份證件，并以法定身份證件上的名稱開戶，并記錄其法定證件上的相關(guān)事項(xiàng)。

（二）健全內(nèi)部管控機(jī)制。商業(yè)銀行要根據(jù)相關(guān)規(guī)定，設(shè)立專門負(fù)責(zé)反洗錢工作的機(jī)構(gòu)，安排專人負(fù)責(zé)反洗錢工作，并對(duì)下屬分支機(jī)構(gòu)反洗錢制度建設(shè)和反洗錢工作情況進(jìn)行督查。要不斷完善銀行內(nèi)部規(guī)章制度，細(xì)化操作細(xì)則和具體條款，明確以政策尺度，提高工作效率。要進(jìn)一步整合內(nèi)部資源，加強(qiáng)銀行各部門之間的協(xié)作，建立嚴(yán)密的防范體系。要制定明確的獎(jiǎng)勵(lì)政策，制定激勵(lì)機(jī)制，對(duì)防范和打擊洗錢犯罪有功的部門和個(gè)人要給予一定的物質(zhì)與精神獎(jiǎng)勵(lì)。商業(yè)銀行應(yīng)按照相關(guān)法律規(guī)定，協(xié)助配合政府部門和司法機(jī)關(guān)開展打擊洗錢的犯罪行為。

（三）加強(qiáng)對(duì)員工的技能培訓(xùn)。要根據(jù)反洗錢工作的需要，針對(duì)不同部門和對(duì)象，開展反洗錢方面的知識(shí)和技能培訓(xùn)。通過培訓(xùn)，要使一線員工和重點(diǎn)崗位的業(yè)務(wù)人員具備敏銳的反洗錢意識(shí)，掌握豐富的專業(yè)技能，包括操作流程、識(shí)別可疑資金以及及時(shí)發(fā)現(xiàn)和處理可疑交易的措施等，切實(shí)提高銀行工作人員反洗錢的業(yè)務(wù)技能。同時(shí)，要對(duì)銀行員工進(jìn)行反洗錢的法律、法規(guī)和規(guī)章等方面知識(shí)的培訓(xùn)，使員工明確反洗錢工作的必要性和工作原則，增強(qiáng)銀行員工反洗錢的信息，提高工作能力，有效防范洗錢犯罪行為的發(fā)生，確保國(guó)家金融秩序的穩(wěn)定。

（四）逐步完善技術(shù)手段。當(dāng)前，提高反洗錢的技術(shù)手段已經(jīng)成為商業(yè)銀行做好反洗錢工作的關(guān)鍵。一方面，要充分利用由人民銀行組織建立金融機(jī)構(gòu)公共網(wǎng)絡(luò)，通過借助計(jì)算機(jī)信息技術(shù)，建立起大額和可疑交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，對(duì)各種可疑資金活動(dòng)情況進(jìn)行分析，及時(shí)發(fā)現(xiàn)洗錢線索。另一方面，商業(yè)銀行要結(jié)合自身業(yè)務(wù)發(fā)展情況，開發(fā)和應(yīng)用支付交易監(jiān)測(cè)系統(tǒng)，認(rèn)真分析和梳理大額可疑資金的交易變動(dòng)情況，積極防范和化解金融風(fēng)險(xiǎn)。

（五）加強(qiáng)信息交流和資源共享。商業(yè)銀行已經(jīng)成為反洗錢工作的重要組成部分，但由于洗錢違法行為涉及面廣，僅靠商業(yè)銀行無法完成反洗錢工作。商業(yè)銀行要不斷加強(qiáng)銀行之間以及銀行與政府部門等之間的信息交流，促進(jìn)資源共享，以提高反洗錢工作的成效。商業(yè)銀行除了和其他銀行和金融機(jī)構(gòu)進(jìn)行反洗錢方面的合作之外，還要與工商、稅收、公安等相關(guān)部門進(jìn)行工作配合，及時(shí)交流和通報(bào)反洗錢工作信息，共同探討做好反洗錢工作的有效途徑。

四、結(jié)語(yǔ)

洗錢這種違法犯罪行為嚴(yán)重危害了正常的經(jīng)濟(jì)秩序，滋生了大量犯罪行為，具有極大的危害性。商業(yè)銀行在反洗錢工作中占有極為重要的地位。加強(qiáng)商業(yè)銀行的反洗錢工作，嚴(yán)厲打擊洗錢犯罪行為，維護(hù)國(guó)家金融安全，具有極其重要的意義。商業(yè)銀行要不斷完善和健全內(nèi)部管控機(jī)制，逐步完善技術(shù)手段，切實(shí)維護(hù)我國(guó)經(jīng)濟(jì)金融秩序，促進(jìn)社會(huì)主義建設(shè)事業(yè)健康發(fā)展。

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作者簡(jiǎn)介：胡嫻（1962-），女，浙江嘉興人，會(huì)計(jì)師，本科，中國(guó)工商銀行山東省分行經(jīng)理，研究方向：外匯清算。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）