碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)出口貿(mào)易的影響及應(yīng)對(duì)策略

潘 輝

(1.復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，上海200433;2.上海金融學(xué)院，上海201209)

碳關(guān)稅對(duì)中國(guó)出口貿(mào)易的影響及應(yīng)對(duì)策略

潘 輝1，2

(1.復(fù)旦大學(xué)經(jīng)濟(jì)學(xué)院，上海200433;2.上海金融學(xué)院，上海201209)

碳關(guān)稅是美國(guó)提出的針對(duì)國(guó)際貿(mào)易中高能耗進(jìn)口產(chǎn)品征稅的一種新型綠色貿(mào)易壁壘。從表面上看，碳關(guān)稅的提出是為了緩解全球氣候變暖的現(xiàn)實(shí)，促進(jìn)全球貿(mào)易的公平競(jìng)爭(zhēng)。實(shí)質(zhì)上，碳關(guān)稅的提出是美國(guó)國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)博弈的結(jié)果，其目的是為了奪取世界經(jīng)濟(jì)新的話語(yǔ)權(quán)，同時(shí)也是為了制衡中國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家。碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口的影響機(jī)制有二:第一，碳關(guān)稅產(chǎn)生的價(jià)格效應(yīng)促使出口商品成本上升，出口量下降，造成出口國(guó)凈福利損失。第二，長(zhǎng)期來(lái)看，碳關(guān)稅的環(huán)境規(guī)制效應(yīng)會(huì)促使出口企業(yè)實(shí)施創(chuàng)新、改進(jìn)效率，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)。但是，就短期來(lái)說(shuō)，由于我國(guó)尚不具備“波特假說(shuō)”成立的前提條件，碳關(guān)稅會(huì)促使成本上升，出口產(chǎn)品競(jìng)爭(zhēng)力下降。本文系統(tǒng)分析了我國(guó)出口商品結(jié)構(gòu)和地理方向，指出碳關(guān)稅的推出將對(duì)我國(guó)當(dāng)前出口貿(mào)易形成嚴(yán)峻的挑戰(zhàn)，長(zhǎng)期看將有利于我國(guó)市場(chǎng)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和出口結(jié)構(gòu)的改善。基于以上的分析，文章提出了政府“環(huán)境外交”、逐步開(kāi)征國(guó)內(nèi)碳稅、構(gòu)建綠色制造體系等政策建議。

碳關(guān)稅;出口貿(mào)易;環(huán)境規(guī)制;波特假說(shuō);應(yīng)對(duì)策略

碳關(guān)稅(Carbon Tarrif)的本質(zhì)是碳邊境調(diào)節(jié)稅，是指一國(guó)(承擔(dān)碳減排責(zé)任國(guó))對(duì)其進(jìn)口商品(來(lái)自非承擔(dān)碳減排責(zé)任國(guó))征稅或是向其出口商品(出口至非承擔(dān)碳減排責(zé)任國(guó))退稅的稅收調(diào)節(jié)措施，具體的操作辦法是對(duì)國(guó)際貿(mào)易中高耗能的進(jìn)口產(chǎn)品(鋁、鋼鐵、水泥、玻璃制品等)征收特別的關(guān)稅。在碳關(guān)稅問(wèn)題上，美國(guó)是名副其實(shí)的始作俑者。2009年3月17日美國(guó)能源部長(zhǎng)朱棣文首次提出建立碳關(guān)稅制度的構(gòu)想。美國(guó)眾議院于6月22日通過(guò)《限量及交易法案》，6月26日通過(guò)《美國(guó)清潔能源安全法案》，授權(quán)美國(guó)政府從2020年起對(duì)不接受污染物減排標(biāo)準(zhǔn)的國(guó)家實(shí)行貿(mào)易制裁，征收碳關(guān)稅。至此，美國(guó)碳關(guān)稅政策正式以法律的形式形成。

對(duì)碳關(guān)稅的研究絕大部分聚焦在其與WTO相容性研究。對(duì)其貿(mào)易壁壘的本質(zhì)性以及政策效應(yīng)的探討主要針對(duì)歐美國(guó)家的研究居多。Bordoff J E［1］立足美國(guó)進(jìn)行了分析，認(rèn)為邊境調(diào)整措施在保護(hù)競(jìng)爭(zhēng)力和防止碳泄漏方面效果并不明顯，相反構(gòu)成自由貿(mào)易的壁壘;Lockwood B，Whalley J［2］指出碳關(guān)稅是“綠瓶裝舊酒”(Old Wine in Green Bottles);Mckibbin W J，Wilcoxen P J［3］運(yùn)用 CGE 模型模擬分析碳關(guān)稅的經(jīng)濟(jì)與環(huán)境效應(yīng)，結(jié)果顯示對(duì)多數(shù)貿(mào)易品而言，該政策對(duì)減少碳排放效應(yīng)很少，但該政策減少了貿(mào)易額從而降低了世界 GDP的結(jié)果。Peterson S，Klepper G［4］對(duì)歐盟為實(shí)現(xiàn)2020年碳排放計(jì)劃所采取的措施進(jìn)行了模擬研究，結(jié)果發(fā)現(xiàn)該政策對(duì)歐盟產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力整體影響并不大，對(duì)歐盟各國(guó)之間所遭受的影響各有不同。國(guó)內(nèi)的相關(guān)研究中，主要集中在碳關(guān)稅合法性研究以及政治經(jīng)濟(jì)分析等方面。綜上，目前對(duì)碳關(guān)稅政策效果的經(jīng)濟(jì)學(xué)機(jī)理缺乏深入研究，尤其對(duì)出口的影響機(jī)制需要拓展。此外，模型模擬的政策情景“現(xiàn)實(shí)”性有限，真正立足中國(guó)現(xiàn)實(shí)，評(píng)估中國(guó)遭受碳關(guān)稅沖擊和影響的文獻(xiàn)非常缺乏。

當(dāng)前，中國(guó)的碳排放量在國(guó)際上居于較高的水平。統(tǒng)計(jì)數(shù)據(jù)顯示，2010年我國(guó)碳排放量已超過(guò)美國(guó)，位居世界第一。人均碳排放水平也超過(guò)世界平均水平，但這是客觀原因?qū)е碌摹５谝?，各個(gè)國(guó)家的發(fā)展階段不同，發(fā)達(dá)國(guó)家已經(jīng)走過(guò)了工業(yè)化時(shí)期，而中國(guó)作為發(fā)展中國(guó)家，目前正處于工業(yè)化、城市化快速推進(jìn)的關(guān)鍵時(shí)期，這個(gè)階段不可逾越。第二，在全球化的大背景下，全球的產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移使中國(guó)成為世界工廠，以中國(guó)的污染和排放為代價(jià)為發(fā)達(dá)國(guó)家輸送消費(fèi)品。我國(guó)作為一個(gè)高度外向型的經(jīng)濟(jì)體，碳關(guān)稅的推出對(duì)我國(guó)出口與經(jīng)濟(jì)的影響將是深遠(yuǎn)的。本文在剖析碳關(guān)稅推出的深層次原因的基礎(chǔ)上，結(jié)合中國(guó)出口的實(shí)際情況就碳關(guān)稅對(duì)出口貿(mào)易的影響關(guān)系進(jìn)行探討。

1 碳關(guān)稅推出的深層原因

1.1 國(guó)際經(jīng)濟(jì)背景:新貿(mào)易保護(hù)主義［5］

自2009年初以來(lái)，隨著美國(guó)金融危機(jī)進(jìn)一步向全球蔓延和擴(kuò)散，進(jìn)而傳導(dǎo)到各國(guó)實(shí)體經(jīng)濟(jì)，全球經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)也進(jìn)一步放緩，甚至衰退。經(jīng)濟(jì)上遭受到的影響，直接導(dǎo)致各國(guó)個(gè)體收入減少和失業(yè)人數(shù)增加，從而消費(fèi)需求也下降。在這樣的大背景下，我國(guó)的貿(mào)易伙伴不論是發(fā)達(dá)成員還是發(fā)展中成員，頻頻發(fā)動(dòng)貿(mào)易救濟(jì)調(diào)查和設(shè)置花樣繁多的貿(mào)易壁壘，都是各國(guó)應(yīng)對(duì)國(guó)際環(huán)境變化的本能反應(yīng)。美國(guó)作為國(guó)際經(jīng)濟(jì)中的大國(guó)，同樣如此。其國(guó)內(nèi)經(jīng)濟(jì)的不景氣，導(dǎo)致國(guó)內(nèi)利益集團(tuán)的壓力越來(lái)越大，促使政府出臺(tái)多種貿(mào)易壁壘，美國(guó)對(duì)華貿(mào)易保護(hù)主義抬頭。2009年，碳關(guān)稅與對(duì)華輪胎特保案件都是大背景下美國(guó)貿(mào)易保護(hù)主義的表現(xiàn)。

1.2 美國(guó)國(guó)內(nèi)政治經(jīng)濟(jì)博弈的結(jié)果

在奧巴馬上臺(tái)之前，克林頓政府和布什政府不加入《京都議定書》，對(duì)碳排放一直持保守態(tài)度。奧巴馬上臺(tái)后，美國(guó)改弦易轍，提出到2020年在現(xiàn)有基礎(chǔ)上減排17%的積極措施，這是美國(guó)國(guó)內(nèi)政治博弈的結(jié)果。美國(guó)總統(tǒng)奧巴馬上任以來(lái)，白宮一直在討論如何控制排放量，但遭到了傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)及其游說(shuō)集團(tuán)的抵制。能源密集型工業(yè)、工會(huì)團(tuán)體和民主黨參議員組成的一個(gè)強(qiáng)大的聯(lián)盟，呼吁保護(hù)國(guó)內(nèi)商品免受“高碳”進(jìn)口商品影響。而國(guó)會(huì)尋求“碳關(guān)稅”立法，反映的主要是美國(guó)國(guó)內(nèi)相關(guān)產(chǎn)業(yè)和政治勢(shì)力的訴求。美國(guó)將減排與保護(hù)性關(guān)稅“捆綁銷售”，試圖搞“一箭雙雕”，反映的是奧巴馬政府關(guān)于產(chǎn)業(yè)升級(jí)與氣候變化的內(nèi)外戰(zhàn)略，試圖將國(guó)內(nèi)與國(guó)際兩個(gè)“戰(zhàn)場(chǎng)”通盤考慮:在國(guó)內(nèi)反擊傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)勢(shì)力，為新能源與傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)的綠色改造保駕護(hù)航;在國(guó)際上為氣候談判增加籌碼，樹(shù)立美好國(guó)際形象，迫使中國(guó)、印度、巴西等發(fā)展中大國(guó)讓步。

1.3 爭(zhēng)奪世界經(jīng)濟(jì)新的主導(dǎo)權(quán)［6］

美國(guó)以IT、微電子業(yè)為核心的上一輪經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)已經(jīng)難以為繼，尋找下一輪經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)迫在眉睫。推行“碳關(guān)稅”無(wú)疑是美國(guó)基于中長(zhǎng)期發(fā)展而打出的一張“戰(zhàn)略牌”。奧巴馬政府試圖以綠色產(chǎn)業(yè)帶動(dòng)經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇，進(jìn)而著眼在危機(jī)過(guò)后搶占未來(lái)產(chǎn)業(yè)制高點(diǎn)，依據(jù)美國(guó)在新能源技術(shù)及產(chǎn)品領(lǐng)域的先導(dǎo)優(yōu)勢(shì)，一方面借機(jī)完成對(duì)美國(guó)碳排放產(chǎn)業(yè)的革命，從而成為全球這一產(chǎn)業(yè)的絕對(duì)上游，并使其成為產(chǎn)業(yè)主導(dǎo)者、規(guī)則締造者、定價(jià)權(quán)控制者。另一方面，尋找下一輪引領(lǐng)世界經(jīng)濟(jì)潮流的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)點(diǎn)，以振興和提高美國(guó)在全球的競(jìng)爭(zhēng)力和國(guó)際影響力，鞏固其在未來(lái)以低碳化為核心的綠色經(jīng)濟(jì)中的主導(dǎo)地位。

1.4 制衡包括中國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家

借助發(fā)達(dá)國(guó)家和發(fā)展中國(guó)家發(fā)展的不同階段，西方國(guó)家往往以減排、生態(tài)保護(hù)為借口限制別國(guó)發(fā)展，通過(guò)技術(shù)壁壘推行貿(mào)易保護(hù)主義，限制本國(guó)進(jìn)口發(fā)展中國(guó)家產(chǎn)品。這樣，美國(guó)借氣候變化來(lái)“拯救人類共同家園”這一道德高地，使其成為全球致力于解決氣候變化問(wèn)題的領(lǐng)袖，并掌握新的國(guó)際規(guī)則制定權(quán)。奧巴馬政府推行“碳關(guān)稅”，也是為了對(duì)包括中國(guó)在內(nèi)的發(fā)展中國(guó)家形成制衡，爭(zhēng)奪世界新話語(yǔ)權(quán)，確保美國(guó)的領(lǐng)袖地位。美國(guó)的減排法案中規(guī)定對(duì)未達(dá)到美國(guó)碳排放標(biāo)準(zhǔn)的外國(guó)產(chǎn)品征收高額懲罰性關(guān)稅，堂而皇之地將別國(guó)財(cái)富納入自己國(guó)庫(kù)的同時(shí)，還要讓其背負(fù)污染環(huán)境的惡名，給發(fā)展中國(guó)家施加壓力。

2 碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易影響機(jī)制分析

關(guān)稅是海關(guān)代表國(guó)家按照國(guó)家制定、公布、實(shí)施的稅法，對(duì)進(jìn)出境的貨物、物品征收的一種流轉(zhuǎn)稅［7］。一種觀點(diǎn)認(rèn)為:由進(jìn)口商根據(jù)進(jìn)口產(chǎn)品生產(chǎn)過(guò)程中排放的CO2在進(jìn)入關(guān)境時(shí)繳納的額外關(guān)稅或碳稅符合關(guān)稅的定義，該觀點(diǎn)認(rèn)為“碳關(guān)稅”是關(guān)稅的一種［8］。另外一種觀點(diǎn)認(rèn)為:碳關(guān)稅雖名為“關(guān)稅”，但不一定是傳統(tǒng)意義上的關(guān)稅，還可能是國(guó)內(nèi)稅費(fèi)、配額、許可證等［9］。因此，碳關(guān)稅不是傳統(tǒng)意義上的關(guān)稅，是關(guān)稅新的表現(xiàn)形式［8］。

碳關(guān)稅作為一種關(guān)稅的形式，對(duì)出口國(guó)企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)量、國(guó)內(nèi)價(jià)格以及國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格都會(huì)產(chǎn)生不同程度的影響，從而對(duì)出口貿(mào)易產(chǎn)生一系列的經(jīng)濟(jì)效應(yīng)。同時(shí)，碳關(guān)稅的推出是以環(huán)境保護(hù)為目的而制定和實(shí)施的政策與措施，因此碳關(guān)稅又是一項(xiàng)環(huán)境規(guī)制［10］。在環(huán)境規(guī)制下，很多出口企業(yè)必須重新審視自身的產(chǎn)品生產(chǎn)技術(shù)，不得不進(jìn)行各項(xiàng)技術(shù)革新，這必將影響出口企業(yè)的投入產(chǎn)出關(guān)系，對(duì)出口產(chǎn)品的比較優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)造成一定的影響。按照不同的傳導(dǎo)機(jī)制，碳關(guān)稅對(duì)出口貿(mào)易的影響可以從兩個(gè)方面來(lái)闡述。

2.1 價(jià)格效應(yīng)對(duì)出口貿(mào)易的影響

根據(jù)關(guān)稅理論，對(duì)于出口產(chǎn)品設(shè)置關(guān)稅等壁壘，將會(huì)對(duì)出口產(chǎn)品價(jià)格產(chǎn)生影響。以下分大國(guó)和小國(guó)兩種情況進(jìn)行局部均衡分析。在小國(guó)情況下(見(jiàn)圖1)，對(duì)出口產(chǎn)品增收關(guān)稅，出口國(guó)只能接受既定的國(guó)際市場(chǎng)價(jià)格，出口關(guān)稅全部由國(guó)內(nèi)出口商承擔(dān)，從而使得國(guó)內(nèi)價(jià)格下降至PD。在本國(guó)政府征收出口關(guān)稅的情況下，小國(guó)出口關(guān)稅的凈福利損失為c+e。但是，我國(guó)出口遭遇的碳關(guān)稅壁壘是美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)我國(guó)出口產(chǎn)品加征的關(guān)稅，因此稅收所得不屬于我國(guó)政府所有。在這種情況下，我國(guó)的凈福利損失為c+d+e。

在大國(guó)情況下(如圖2)，由于大國(guó)對(duì)世界市場(chǎng)的影響力巨大，在遭遇出口關(guān)稅的情況下，和小國(guó)一樣，國(guó)內(nèi)價(jià)格會(huì)出現(xiàn)下降，但是由于大國(guó)對(duì)世界市場(chǎng)的影響較大，出口國(guó)國(guó)內(nèi)價(jià)格的下降和世界價(jià)格的上升是同時(shí)進(jìn)行的。因此，大國(guó)的出口關(guān)稅只有一部分由國(guó)內(nèi)的出口商承擔(dān)。對(duì)于碳關(guān)稅而言，和小國(guó)情形下類似，征收所得歸進(jìn)口國(guó)。因此，在大國(guó)情況下，如圖2所示，如果美國(guó)等發(fā)達(dá)國(guó)家對(duì)我國(guó)出口產(chǎn)品征收碳關(guān)稅，我國(guó)的凈福利損失除了原來(lái)的c+d+e之外，貿(mào)易條件改善所得f也被征收國(guó)掠取。因?yàn)樵诔隹趪?guó)征收出口關(guān)稅的條件下，f本來(lái)應(yīng)該是出口國(guó)政府所得。如此算來(lái)，大國(guó)情形下，我國(guó)遭遇碳關(guān)稅的凈福利損失為c+d+e+f。大國(guó)情形和小國(guó)情形相比，兩者的福利損失難以確定大小。小國(guó)情形下c+d+e大于大國(guó)情形下的c+d+e。因此兩種情況下的總福利效應(yīng)還要看大國(guó)情形下貿(mào)易條件改善的程度大小而定。

2.2 環(huán)境規(guī)制效應(yīng)對(duì)出口貿(mào)易的影響

隨著全球?qū)Νh(huán)境問(wèn)題的重視度提高，環(huán)境規(guī)制必將以多邊體制的合法化形式出現(xiàn)［11］，低碳環(huán)保產(chǎn)品是未來(lái)的趨勢(shì)，政府和企業(yè)不容逃避這一殘酷的現(xiàn)實(shí)。根據(jù)“波特假說(shuō)”，從長(zhǎng)期來(lái)看，碳關(guān)稅及其他環(huán)境規(guī)制會(huì)促使企業(yè)效率改進(jìn)、實(shí)施創(chuàng)新，從而使成本下降、產(chǎn)出增加、價(jià)格下降，企業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力增強(qiáng)［10］。但是，“波特假說(shuō)”中環(huán)境規(guī)制的積極效應(yīng)的形成是建立在一定基礎(chǔ)之上的，要求遭遇環(huán)境規(guī)制國(guó)家的人力資本、技術(shù)存量和創(chuàng)新環(huán)境都達(dá)到一定水平，而各個(gè)國(guó)家在這些方面的差異決定了該結(jié)果實(shí)現(xiàn)的時(shí)間長(zhǎng)短。因此，對(duì)發(fā)展中國(guó)家而言，這種環(huán)境規(guī)制的積極效應(yīng)往往只是一個(gè)未來(lái)的藍(lán)圖，是可望而不可及的。

對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，最具現(xiàn)實(shí)意義的是研究碳關(guān)稅及其相應(yīng)的環(huán)境規(guī)制的短期影響。碳關(guān)稅推出后，政府環(huán)境管理的力度加大，對(duì)企業(yè)環(huán)保的要求更加嚴(yán)格。對(duì)企業(yè)來(lái)說(shuō)，環(huán)境規(guī)制因素必將成為一個(gè)要素變量影響企業(yè)的產(chǎn)品生產(chǎn)，必將對(duì)出口企業(yè)的生產(chǎn)成本、產(chǎn)量、比較優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)等產(chǎn)生一定的影響。

按照經(jīng)濟(jì)學(xué)基本的生產(chǎn)理論，在兩要素模型中，不考慮環(huán)境變量，生產(chǎn)可能性曲線為(1)式;如果將碳排放量因素考慮進(jìn)去，則企業(yè)的生成可能性曲線變?yōu)?2)式。其中，K，L，T，分別代表資本、勞動(dòng)力和碳關(guān)稅的稅率。(3)式和(4)式中，資本和勞動(dòng)力的一階導(dǎo)數(shù)為正，二階導(dǎo)數(shù)為負(fù)，這符合基本的生產(chǎn)理論。對(duì)于環(huán)境規(guī)制的變量T，一階導(dǎo)數(shù)和二階導(dǎo)數(shù)剛好相反，即隨著碳關(guān)稅稅率的提高，企業(yè)的成本上升，企業(yè)的利潤(rùn)必將受到削減，企業(yè)生產(chǎn)的積極性下挫，產(chǎn)量下降，而且隨著碳關(guān)稅稅率的提高，產(chǎn)量下降的幅度進(jìn)一步加大。

對(duì)于發(fā)展中國(guó)家來(lái)說(shuō)，若企業(yè)的自主創(chuàng)新能力較弱，同時(shí)又依賴污染密集型產(chǎn)品出口為主的話，在環(huán)境治理方面的投入將會(huì)給企業(yè)帶來(lái)較大的負(fù)擔(dān)，必將促使企業(yè)的產(chǎn)品成本上升，喪失原有的比較優(yōu)勢(shì)和競(jìng)爭(zhēng)優(yōu)勢(shì)。

3 碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)出口貿(mào)易影響剖析

西方國(guó)家經(jīng)歷了近兩百多年的發(fā)展，目前已經(jīng)走過(guò)了工業(yè)化時(shí)期。而現(xiàn)在的中國(guó)，經(jīng)過(guò)改革開(kāi)放30年的發(fā)展，正處于工業(yè)化和城市化快速發(fā)展的重要時(shí)期。在經(jīng)濟(jì)與環(huán)境“倒U”型曲線中，我國(guó)尚處左側(cè)，大部分的出口行業(yè)都屬于高污染、高消耗的碳排放密集型行業(yè)，這些行業(yè)正是受碳關(guān)稅影響最為嚴(yán)重的行業(yè)。同時(shí)，我國(guó)高能耗、高污染的出口產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)也暴露出自身的局限性。因此碳關(guān)稅的施行從某種程度上來(lái)說(shuō)對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和出口結(jié)構(gòu)調(diào)整提供了良好契機(jī)。

3.1 我國(guó)出口商品結(jié)構(gòu)與碳關(guān)稅

我國(guó)出口商品中，高碳產(chǎn)品比重過(guò)高。這些行業(yè)包括鋁、鋼鐵、水泥、機(jī)電、建材、鐵合金、電石、石灰、焦化等多個(gè)高能耗行業(yè)。以2008年為例，我國(guó)的出口產(chǎn)品22大類中，礦產(chǎn)品、化工產(chǎn)品、塑料橡膠制品、紙及紙漿制品、紡織原料及制品、石料石膏水泥陶瓷玻璃制品、賤金屬及制品、機(jī)械電氣設(shè)備、車輛航空器船舶等高碳產(chǎn)品類別占全年出口的比重達(dá)82.8%。從2001－2010年我國(guó)出口的工業(yè)制成品中，化學(xué)工業(yè)及制品、輕紡橡膠礦冶及其制品、機(jī)械及其運(yùn)輸設(shè)備三項(xiàng)基本上都是碳排放密集型產(chǎn)業(yè)，這三項(xiàng)總額占整個(gè)中國(guó)出口總額的比重基本上都在70%左右(見(jiàn)圖3)。隨著我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)升級(jí)，屬于技術(shù)密集型的機(jī)電產(chǎn)品比重不斷加大，從2000年該項(xiàng)產(chǎn)品出口比重突破40%以后一路上升，2003年至今，機(jī)電產(chǎn)品出口比重一直保持在60%左右。這一事實(shí)表明，從產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)來(lái)看，我國(guó)出口商品結(jié)構(gòu)得到了改善。但是從碳排放指標(biāo)來(lái)看，我國(guó)產(chǎn)品出口結(jié)構(gòu)卻不斷惡化。如果出口結(jié)構(gòu)保持這樣的現(xiàn)狀，一旦征收碳關(guān)稅，出口產(chǎn)業(yè)競(jìng)爭(zhēng)力將遭受巨大的損失。

圖3 2001－2010我國(guó)高碳產(chǎn)品出口及其比重Fig.3 China’s export of carbon products and related proportions:2001－2010注:某三類產(chǎn)品是化學(xué)工業(yè)及制品、輕紡橡膠礦冶及其制品、機(jī)械及其運(yùn)輸設(shè)備。資料來(lái)源:相關(guān)年度統(tǒng)計(jì)年鑒及《國(guó)際商報(bào)》數(shù)據(jù)。

3.2 對(duì)美、歐、日出口市場(chǎng)影響分析

美國(guó)是我國(guó)最大的出口市場(chǎng)，機(jī)電產(chǎn)品、鋼鐵、水泥、化肥等高碳產(chǎn)品在我國(guó)出口中占一半以上比重。根據(jù)外貿(mào)統(tǒng)計(jì)年鑒，2008年我國(guó)對(duì)美國(guó)出口總額達(dá)2 523億美元，約占全年總出口的17.7%。其中，對(duì)美國(guó)機(jī)電產(chǎn)品出口額為1 528.6億美元，占我國(guó)機(jī)電產(chǎn)品出口總額的31.5%，占我國(guó)對(duì)美國(guó)出口總額約60.6%。2009年，我國(guó)對(duì)美出口2 964.0億美元，占全國(guó)出口的24.7%，其中出口商品的前12位中，機(jī)電、紡織、賤金屬及制品、塑料、橡膠、化工產(chǎn)品、皮革制品及箱包、運(yùn)輸設(shè)備、纖維素漿、紙張、陶瓷、玻璃等高碳產(chǎn)品總和占整個(gè)對(duì)美出口比例高達(dá)74%。如果開(kāi)征碳關(guān)稅，短期內(nèi)必然會(huì)對(duì)上述行業(yè)造成嚴(yán)重負(fù)面影響。上海財(cái)經(jīng)大學(xué)課題組就2008年數(shù)據(jù)測(cè)算，如果征收30美元/噸碳的關(guān)稅，將導(dǎo)致我國(guó)對(duì)美國(guó)出口下降近1.7%，拖累我國(guó)GDP下降0.021%。如果碳關(guān)稅率提高至60美元/噸碳，對(duì)美國(guó)出口下降幅度增加為2.6%以上。

歐洲2008年自中國(guó)進(jìn)口總額3 614.9億美元，占我國(guó)出口總額的25.3%，其中出口商品的前15位商品中，機(jī)電、紡織、賤金屬及制品、塑料、橡膠、化工產(chǎn)品、皮革制品及箱包、運(yùn)輸設(shè)備、纖維素漿、紙張、陶瓷、玻璃等高碳產(chǎn)品總和占整個(gè)對(duì)歐洲出口比例高達(dá)79.3%。

日本2009年自中國(guó)進(jìn)口總額1 224.8億美元，占我國(guó)出口總額的10.2%，其中出口商品的前14位商品中，機(jī)電、紡織、賤金屬及制品、塑料、橡膠、化工產(chǎn)品、皮革制品及箱包、運(yùn)輸設(shè)備、陶瓷、玻璃等高碳產(chǎn)品總和占整個(gè)對(duì)日出口比例高達(dá)75.7%。

由以上數(shù)據(jù)可以看出，歐美日等發(fā)達(dá)國(guó)家是我國(guó)出口產(chǎn)品的主要目標(biāo)市場(chǎng)。碳關(guān)稅是美國(guó)率先提出并計(jì)劃實(shí)施，但是更令人擔(dān)憂的是，美國(guó)征收碳關(guān)稅后，歐盟和日本會(huì)很快仿效，這樣我國(guó)出口產(chǎn)品將會(huì)在多個(gè)國(guó)際市場(chǎng)受到重挫，外需將面臨“雪上加霜”的困境。

3.3 對(duì)我國(guó)產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)和出口結(jié)構(gòu)機(jī)遇分析

從長(zhǎng)期來(lái)看，以美國(guó)為首的發(fā)達(dá)國(guó)家征收“碳關(guān)稅”后，將改變我國(guó)企業(yè)要素投入組合，導(dǎo)致我國(guó)傳統(tǒng)出口產(chǎn)品的勞動(dòng)力成本比較優(yōu)勢(shì)難以為繼，使我國(guó)高碳行業(yè)產(chǎn)品出口比重下降。因此，碳關(guān)稅對(duì)我國(guó)形成貿(mào)易壁壘的同時(shí)，也對(duì)我國(guó)出口行業(yè)的重組和再造、產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)優(yōu)化以及轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式提供了契機(jī)。

3.3.1 有利于我國(guó)經(jīng)濟(jì)外需與內(nèi)需的合理協(xié)調(diào)

對(duì)我國(guó)的制造類出口企業(yè)提出了更高的要求，這將形成新的擠壓和倒逼機(jī)制。由于我國(guó)制造業(yè)起步較晚，科技含量不高，高能耗導(dǎo)致成本增加，市場(chǎng)空間會(huì)進(jìn)一步變窄。碳關(guān)稅傳導(dǎo)到國(guó)內(nèi)出口企業(yè)，相當(dāng)于國(guó)內(nèi)征收碳稅，而在國(guó)內(nèi)尚未實(shí)施碳稅的情況下，這種傳導(dǎo)機(jī)制會(huì)導(dǎo)致出口企業(yè)與內(nèi)銷企業(yè)的巨大競(jìng)爭(zhēng)力落差。從而導(dǎo)致大批出口企業(yè)轉(zhuǎn)型或者倒閉，對(duì)于外向型經(jīng)濟(jì)可能會(huì)產(chǎn)生挫傷。由此產(chǎn)生資金、技術(shù)、人才、市場(chǎng)向內(nèi)需型產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移，雖然這個(gè)過(guò)程非常痛苦，但是這對(duì)于改變我國(guó)過(guò)于依賴外部市場(chǎng)，進(jìn)一步培育內(nèi)需有一定的推動(dòng)作用。

3.3.2 有利于產(chǎn)業(yè)結(jié)構(gòu)進(jìn)一步高級(jí)化

高碳產(chǎn)業(yè)基本上都是集中在第二產(chǎn)業(yè)，碳關(guān)稅的推出將促進(jìn)第三產(chǎn)業(yè)的快速發(fā)展，同時(shí)對(duì)調(diào)整第二產(chǎn)業(yè)內(nèi)部結(jié)構(gòu)有一定的推動(dòng)作用。一些低效率、高能耗、生產(chǎn)工藝落后的經(jīng)濟(jì)體的競(jìng)爭(zhēng)力將大幅下降，企業(yè)價(jià)值也將隨之大幅縮水。反之，高效率、低能耗的經(jīng)濟(jì)體的競(jìng)爭(zhēng)力不斷加強(qiáng)，其企業(yè)價(jià)值也將隨之提高。這對(duì)于調(diào)整經(jīng)濟(jì)結(jié)構(gòu)、產(chǎn)品和技術(shù)更新?lián)Q代，特別是新型清潔能源產(chǎn)業(yè)的發(fā)展，乃至整個(gè)低碳經(jīng)濟(jì)的發(fā)展具有一定的助推作用。

3.3.3 有利于促進(jìn)經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)方式轉(zhuǎn)變［12］

據(jù)國(guó)家統(tǒng)計(jì)年鑒數(shù)據(jù)，中國(guó)現(xiàn)在每百萬(wàn)美元GDP所消耗的能源數(shù)量是美國(guó)的3倍，德國(guó)的5倍，日本的近6倍。中國(guó)1噸煤產(chǎn)生的效率僅相當(dāng)于美國(guó)的28.6%、歐盟的16.8%、日本的10.3%。2006年中國(guó)GDP總量占世界總量的5.5%左右，但為此消耗的標(biāo)準(zhǔn)煤、鋼材和水泥，分別約占全世界消耗量的15%、30%和54%。高投入、高消耗必然帶來(lái)高污染和低效益，中國(guó)現(xiàn)在經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)成本高于世界平均水平25%。中國(guó)的人口、資源、環(huán)境結(jié)構(gòu)比發(fā)達(dá)國(guó)家要緊張得多，資源稟賦與人口不斷增長(zhǎng)之間的矛盾將長(zhǎng)期存在。因此，碳關(guān)稅將成為我國(guó)經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型、升級(jí)的外部壓力和強(qiáng)大動(dòng)力，最終實(shí)現(xiàn)經(jīng)濟(jì)發(fā)展向資源節(jié)約、環(huán)境友好的增長(zhǎng)方式和消費(fèi)模式轉(zhuǎn)變。

4 戰(zhàn)略選擇與應(yīng)對(duì)策略

從人口、資源與環(huán)境的可持續(xù)發(fā)展出發(fā)，低碳經(jīng)濟(jì)已是大勢(shì)所趨。因此，筆者認(rèn)為當(dāng)前的戰(zhàn)略定位有兩個(gè)方面。第一，我國(guó)政府必須認(rèn)清形勢(shì)，早做安排，制定系統(tǒng)的減排目標(biāo)和嚴(yán)格的執(zhí)行計(jì)劃，積極承擔(dān)全球環(huán)境責(zé)任，為全球環(huán)境保護(hù)做出自己的貢獻(xiàn)。第二，由于經(jīng)濟(jì)、社會(huì)發(fā)展水平和技術(shù)手段上的差距客觀存在，發(fā)展中國(guó)家與發(fā)達(dá)國(guó)家不可能在短時(shí)期內(nèi)推行無(wú)差別的企業(yè)社會(huì)責(zé)任標(biāo)準(zhǔn)。我國(guó)可以嘗試在WTO和《聯(lián)合國(guó)氣候變化框架公約》框架內(nèi)，與其他發(fā)展中國(guó)家結(jié)成“反碳關(guān)稅聯(lián)盟”以爭(zhēng)取國(guó)際輿論，共同反對(duì)美國(guó)以碳關(guān)稅為名推行新型貿(mào)易保護(hù)主義的企圖。在應(yīng)對(duì)“碳關(guān)稅”的具體策略上，我國(guó)在充分利用外交手段開(kāi)展政治斡旋的同時(shí)，必須面對(duì)現(xiàn)實(shí)，早做準(zhǔn)備，盡快構(gòu)建自己的綠色制造體系。

4.1 開(kāi)展“環(huán)境外交”，爭(zhēng)取更多的規(guī)則制定權(quán)

我國(guó)是貿(mào)易大國(guó)、環(huán)境大國(guó)，在世界環(huán)境與發(fā)展事務(wù)中占有舉足輕重的地位，應(yīng)當(dāng)通過(guò)外交手段為國(guó)內(nèi)企業(yè)開(kāi)展綠色貿(mào)易創(chuàng)造良好的外部環(huán)境。加強(qiáng)與發(fā)展中國(guó)家合作，結(jié)成“反碳關(guān)稅聯(lián)盟”以爭(zhēng)取國(guó)際輿論。加強(qiáng)同國(guó)際社會(huì)就碳關(guān)稅問(wèn)題磋商，積極參與國(guó)際環(huán)境公約和多邊協(xié)定中碳關(guān)稅的討論和談判，成為規(guī)則的參加者、制定者。

4.2 逐步開(kāi)征碳稅，促使企業(yè)轉(zhuǎn)型，積極構(gòu)建碳交易市場(chǎng)

由圖1和圖2可知，外國(guó)開(kāi)征的碳關(guān)稅比生產(chǎn)國(guó)開(kāi)征碳稅導(dǎo)致的福利凈損失更大。筆者贊同樊綱的觀點(diǎn):與其讓美國(guó)人征了我們的碳關(guān)稅，去補(bǔ)貼美國(guó)的企業(yè)，不如我們自己先征碳稅，所得的稅收再補(bǔ)貼自己的企業(yè)，以達(dá)到企業(yè)轉(zhuǎn)型和良性發(fā)展的道路。另外，開(kāi)征碳稅可以賺取政治利益，塑造中國(guó)和平崛起、綠色崛起的大國(guó)形象，爭(zhēng)取更大的國(guó)際空間和國(guó)際事務(wù)的話語(yǔ)權(quán)?？梢钥紤]制定碳關(guān)稅開(kāi)征的時(shí)間表并制定試點(diǎn)制度。與此同時(shí)，建立我國(guó)碳交易市場(chǎng)，構(gòu)建長(zhǎng)期、透明的市場(chǎng)機(jī)制，并適時(shí)發(fā)展碳交易期貨市場(chǎng)、衍生品市場(chǎng)，逐漸發(fā)展成為一個(gè)與國(guó)際接軌的開(kāi)放性碳交易市場(chǎng)，以拉動(dòng)我國(guó)低碳經(jīng)濟(jì)的快速發(fā)展。

4.3 健全綠色壁壘預(yù)警機(jī)制，建立綠色制造體系

建立專門的信息收集和咨詢體系，盡快建立強(qiáng)有力的綠色壁壘信息中心;充分發(fā)揮駐外經(jīng)商機(jī)構(gòu)、經(jīng)貿(mào)研究機(jī)構(gòu)的優(yōu)勢(shì)，定期收集、整理、發(fā)布國(guó)外技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)則的最新變化;加強(qiáng)對(duì)國(guó)外環(huán)保認(rèn)證標(biāo)準(zhǔn)等手段的研究，并及時(shí)地將信息反饋給有關(guān)部門和企業(yè);接受國(guó)內(nèi)企業(yè)的相關(guān)咨詢，采取積極措施做好防范工作，逐步建立應(yīng)對(duì)包括碳關(guān)稅在內(nèi)的綠色壁壘的預(yù)警機(jī)制。建立現(xiàn)代制造模式，使產(chǎn)品從設(shè)計(jì)、生產(chǎn)、包裝、運(yùn)輸、使用到報(bào)廢處理的整個(gè)產(chǎn)品生命周期中，對(duì)環(huán)境的負(fù)面影響最小，資源效率最高，并使企業(yè)的經(jīng)濟(jì)效益和社會(huì)效益協(xié)調(diào)優(yōu)化。

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Influences of Carbon Tariffs on Chinese Export and Countermeasures

PAN Hui1，2
(1.School of Economics，F(xiàn)udan University，Shanghai 200433，China;2.Shanghai Finance University，Shanghai 201209，China)

Carbon tariffs are new green trade barriers put forward by the United States to be imposed on energy-intensive products imported.It seems that the purpose of introducing carbon tariffs is to reduce global warming effects and to guarantee fair competition in global business transactions.But the fact is that the purpose of carbon tariffs is to dominate the speech right and contain the developing countries including China.Carbon tariffs influence China’s export-oriented businesses in two ways.First，it will make the cost of production become bigger which will in turn reduce exportation and make the export countries suffer from welfare losses.Second，carbon tariffs’environment regulations will force export-oriented enterprises to take reformation and enhance their efficiency and make them become more competitive in the long run.However，in the short run，as China does not have the prerequisite for“Porter Hypothesis”，carbon tariffs will lead to rising costs and declining competitiveness of export products.This paper systematically analyzes composition of China’s export and direction of China’s export，points out that the introduction of carbon tariffs will impose a severe challenge on China’s exportation in the present and better the market structure，the industrial structure and export structure in the long run.To deal with this situation，China’s government should take countermeasures such as taking“environment diplomacy”，imposing gradually carbon tax，and constructing green manufacturing system，etc.

carbon tariffs;export trade;environment regulations;Porter Hypothesis;strategies

F74

A

1002－2104(2012)02－0041－06

10.3969/j.issn.1002－2104.2012.02.007

(編輯:劉照勝)

2011－08－27

徐大偉，博士，副教授，主要研究方向?yàn)樯鷳B(tài)補(bǔ)償、環(huán)境經(jīng)濟(jì)學(xué)與環(huán)境管理等研究。

國(guó)家自然科學(xué)基金項(xiàng)目(編號(hào):70973013，70703001);教育部人文社會(huì)科學(xué)研究一般項(xiàng)目(編號(hào):08JC630016);2011年度遼寧經(jīng)濟(jì)社會(huì)發(fā)展重點(diǎn)課題(編號(hào):2011lslktzdian－01);大連理工大學(xué)人文社科科研專題(編號(hào):DUT10RW412)。