創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響①

南京師范大學(xué)商學(xué)院 郝玲

經(jīng)濟學(xué)界一直關(guān)注市場經(jīng)濟條件下財政支出與企業(yè)創(chuàng)新績效之間的相關(guān)關(guān)系，并形成了豐富的研究成果。如Scott(1984)、Hamberg.D(1996)的研究認為政府R&D補貼能夠使企業(yè)做出積極的響應(yīng)，增加企業(yè)研發(fā)資金投入，提高獲得新技術(shù)的可能性。Alfred M.Pereira (2006) 則通過對葡萄牙的實證分析，認為政府的公共基礎(chǔ)建設(shè)投資對葡萄牙中部地區(qū)有比較明顯的政策效應(yīng)，說明政府公共基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)的重要性。國內(nèi)學(xué)者的相關(guān)研究也支持政府的財政支出有利于促進經(jīng)濟增長和鼓勵技術(shù)創(chuàng)新。白俊紅(2011)通過對我國大中型工業(yè)企業(yè)的經(jīng)驗數(shù)據(jù)進行實證研究指出：政府R&D資助對企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新具有重要的導(dǎo)向和推動作用。

財政支出對企業(yè)創(chuàng)新的影響問題，目前理論界并未能對此取得一致意見。大部分學(xué)者在研究財政支出對企業(yè)創(chuàng)新的作用時，一般選取政府R&D投入指標，忽視例如人力資本以及基礎(chǔ)設(shè)施等方面的支出。另外，現(xiàn)有文獻集中于研究政府財政支出對企業(yè)R&D投入的影響，而很少關(guān)注對企業(yè)創(chuàng)新績效的整體影響。與已有文獻相比，本文重點分析創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出對各省市大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響。以我國30個省際區(qū)域為研究對象，在選取大中型企業(yè)創(chuàng)新投入—產(chǎn)出指標的基礎(chǔ)上計算出其創(chuàng)新績效。然后分析創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出的不同指標與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效之間的相關(guān)性。

1 模型的構(gòu)建及變量的選取

數(shù)據(jù)包絡(luò)分析(Data Envelopment Analysis)即DEA，可以分析基于多個投入和產(chǎn)出變量的各決策單元(DMU)的相對有效性。它是由美國著名運籌學(xué)家A.Charns和W.W.Cooper等學(xué)者在相對效率的基礎(chǔ)上發(fā)展起來的評價方法，它可以在不預(yù)先設(shè)定模型和權(quán)重的情況下，測算出各個決策單元的相對有效性，并且進一步得出各變量改進的方向。

本文選用DEA方法中投入為導(dǎo)向的模型，研究采用的數(shù)據(jù)來自2008～2011年的《中國統(tǒng)計年鑒》。選取財政支出中的公共服務(wù)、交通運輸、教育支出以及科學(xué)技術(shù)支出分別作為創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出的構(gòu)成指標，并以大中型企業(yè)R&D經(jīng)費、開發(fā)新產(chǎn)品經(jīng)費以及R&D全時當量人員三個指標和有效專利數(shù)、新產(chǎn)品項目數(shù)、新產(chǎn)品產(chǎn)值及新產(chǎn)品銷售收入四個指標分別代表大中型企業(yè)的創(chuàng)新投入和產(chǎn)出，計算大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效值。

由于計算出的績效值(DEA值)是一個相對比例值，因此在確定了創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出的構(gòu)成指標之后，分別計算出這四個指標占當年本省財政支出總額的比例，以此來分析其對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響?？紤]到財政投入影響企業(yè)創(chuàng)新績效的時間遲延問題，本文的做法是將遲延時間選定為1年。根據(jù)數(shù)據(jù)的連貫性，創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出指標選取2007～2009年三年的數(shù)據(jù)，大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的產(chǎn)出和投入指標選取2008～2010年三年的數(shù)據(jù)。

2 結(jié)果分析

DEA投入導(dǎo)向模式是以產(chǎn)出不變，使投入和產(chǎn)出的組合達到帕累托最優(yōu)，即在產(chǎn)出量固定的前提下對投入進行控制。這比DEA產(chǎn)出導(dǎo)向模式中在投入量固定的前提下對產(chǎn)出量進行控制在實踐中更加可行。故本文采用DEA的投入導(dǎo)向模式，運用DEAP2.1進行分析，計算我國30個省市的大中型企業(yè)創(chuàng)新績效值。具體結(jié)果如表1所示：

表1 各地區(qū)大中型企業(yè)創(chuàng)新績效值

由表1可知，連續(xù)三年處于效率前沿面的地區(qū)分別為：天津、吉林和海南三省；連續(xù)三年整體績效都呈上升趨勢的地區(qū)分別是：哈爾濱、黑龍江、江蘇以及廣東四?。欢B續(xù)三年整體績效都呈下降趨勢的地區(qū)分別是：北京、內(nèi)蒙古、安徽、云南，陜西以及青海六省。其余14個省市的大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效則呈現(xiàn)上下波動的態(tài)勢。值得注意的是，連續(xù)三年全國大中型企業(yè)整體績效的平均水平一直呈上升趨勢，這說明我國創(chuàng)新型國家的建設(shè)取得了比較好的效果，各省的創(chuàng)新水平總體上呈現(xiàn)出良好的發(fā)展態(tài)勢。

表2 創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的相關(guān)性分析

在各省市大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的分析基礎(chǔ)之上，以表2的DEA值為因變量，公共服務(wù)支出占比、交通運輸支出占比、教育支出占比、科技支出占比(占比為財政支出比例的簡稱)為自變量進一步檢驗創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出對其創(chuàng)新績效的影響。面板數(shù)據(jù)模型分析結(jié)果如表2所示。

(1)教育支出占比與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效顯著正相關(guān)。教育支出占財政支出的比例越高，越有利于各省市大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的提高。故加強對教育的投資是一項具有顯著正外部性效應(yīng)的活動。

(2)科技支出占比與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效也顯著正相關(guān)。并且其每增加1%，大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效值則相應(yīng)提高4.56%。因為科技產(chǎn)品具有準公共產(chǎn)品的性質(zhì)，政府科技資金投入一方面有利于克服在創(chuàng)新領(lǐng)域的市場失靈，引導(dǎo)企業(yè)進行科技創(chuàng)新；同時在資金方面也分擔了企業(yè)創(chuàng)新的風(fēng)險。

(3)交通運輸占比與大中型企業(yè)創(chuàng)新績效顯著正相關(guān)。交通運輸支出占地方財政支出總額的比例每提高1%，大中型企業(yè)的創(chuàng)新績效則增加2.01%。技術(shù)創(chuàng)新活動依賴的交通、通訊等公共設(shè)施具有公共商品的性質(zhì)，這就需要政府的投資和建設(shè)。

(4)本文的估計結(jié)果顯示公共服務(wù)占比對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效的影響不顯著，可能是因為其影響作用可能不是關(guān)鍵性。

3 結(jié)論與相關(guān)政策建議

研究發(fā)現(xiàn)，在創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出結(jié)構(gòu)中，教育支出、科技支出和交通運輸對大中型企業(yè)創(chuàng)新績效呈顯著正影響，即提高其支出規(guī)模有利于提升創(chuàng)新水平。結(jié)合本文的研究結(jié)論，提出以下建議。

第一，地方政府在政策上鼓勵企業(yè)進行創(chuàng)新時，要注意財政支出結(jié)構(gòu)和規(guī)模合理性。創(chuàng)新導(dǎo)向型財政支出并不意味著政府在支持企業(yè)創(chuàng)新時盲目增加財政支出的數(shù)量，而是根據(jù)帕累托最優(yōu)原則來安排支出規(guī)模，使每一筆財政支出都能夠得到合理有效的利用。

第二，在財政支出結(jié)構(gòu)上，地方政府要合理安排對支持企業(yè)創(chuàng)新有直接和關(guān)鍵影響的財政支出科目，特別注重提高財政教育支出、科技支出以及交通運輸支出的比重。

[1]池仁勇,唐根年.基于投入與績效評價的區(qū)域技術(shù)創(chuàng)新效率研究[J].科研管理,2004(4).

[2]郭曉丹,何文韜.戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)政府R&D補貼信號效應(yīng)的動態(tài)分析[J].經(jīng)濟學(xué)動態(tài),2011(9).

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[6]Hamberg, D.R&D: Essay on the Economics of research& Development.New York.Random House.1996.