從一則案例看外貿(mào)突發(fā)事件的應(yīng)急處理

■ 龍 宇 廣西國(guó)際商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

從一則案例看外貿(mào)突發(fā)事件的應(yīng)急處理

■ 龍 宇 廣西國(guó)際商務(wù)職業(yè)技術(shù)學(xué)院

一、案情簡(jiǎn)介

2011年11月，我國(guó)某外貿(mào)公司出口蘋果到孟加拉，金額約36000美元，客戶先T/T預(yù)付45%的訂金。雙方談妥價(jià)格并簽訂合同后，客戶發(fā)來了信用證草稿，我方審證之后發(fā)現(xiàn)有2個(gè)單據(jù)無法做，一個(gè)是輻照證明（Certificate of Irradiation），一個(gè)是銀行資信證明，告知客戶修改，客戶以可以接受不符點(diǎn)為由沒有修改?？吹叫庞米C開證行是EXIM BANK（全稱是 Export Import Bank of Bangladesh Ltd），是孟加拉銀行中為數(shù)不多的信譽(yù)較好的一家，加上信用證其他條款都很寬松，于是我方接受了客戶的信用證條款。正本開過來之后，我方開始備貨、訂艙，2011年11月19日裝船，7天后交單給當(dāng)?shù)劂y行議付。在交單后第五個(gè)工作日，孟加拉開證行發(fā)來拒付通知，內(nèi)容是有一個(gè)不符點(diǎn)，缺少銀行資信證明，請(qǐng)我方和客戶聯(lián)系，如果客戶同意接受不符點(diǎn)，他們就付款。

我方給客戶寫郵件要求接受不符點(diǎn)并按時(shí)付款，客戶卻發(fā)來我方出口蘋果的照片并以質(zhì)量不符合合同為由提出索賠7000美元。我方的蘋果沒有任何質(zhì)量上的問題，而照片顯示客戶已經(jīng)提貨，這表明，孟加拉的開證行在沒有等我方和客戶協(xié)商是同意接受不符點(diǎn)、還是退單或者持單等待的情況下，就違反UCP600的規(guī)定私自放了所有的原始提貨單據(jù)給客戶，很明顯，這是客戶與銀行串通詐騙。

我方通過交單銀行與孟加拉開證行交涉，堅(jiān)持我方貨物沒有質(zhì)量問題，要求客戶就所謂的質(zhì)量問題出具國(guó)際公認(rèn)的第三方檢驗(yàn)報(bào)告，并認(rèn)為在有不符點(diǎn)的情況下，客戶已經(jīng)提了貨，相當(dāng)于客戶接受了不符點(diǎn)，所以開證銀行一定有付款的義務(wù)，如拒不付款就將其嚴(yán)重違反UCP600的事實(shí)通報(bào)國(guó)際商會(huì)和銀行業(yè)協(xié)會(huì)以及國(guó)際仲裁委員會(huì)等，并給其總行及孟加拉中央銀行發(fā)郵件投訴這家銀行的違規(guī)行為。通過據(jù)理力爭(zhēng)，開證行最終在2011年12月28日支付了信用證全部金額。

二、面對(duì)突發(fā)事件的防范措施及應(yīng)急處理方法

很多外貿(mào)公司在出口中都會(huì)遇到上述案例中的突發(fā)情況，貨發(fā)出后客戶借口質(zhì)量問題或其他問題不付款，然后串通銀行或港口先行提貨，詐騙貨物、賴掉貨款或騙取索賠款。如果是沒有經(jīng)驗(yàn)的人，遇到這種情況，可能就會(huì)驚慌失措，按照騙子的要求支付賠款、或收不回貨款自認(rèn)倒霉了。好在本案中的出口公司處理這起突發(fā)事件時(shí)能夠理智分析問題，采取正確措施追回貨款，避免了損失?？梢姡赓Q(mào)公司在出口中并不總是一帆風(fēng)順的，會(huì)遇到各種各樣的突發(fā)事件，在業(yè)務(wù)過程中應(yīng)及時(shí)采取防范措施，事件發(fā)生后要采取正確的應(yīng)急處理方法，才能更好地避免損失。

(一）采用保守穩(wěn)妥的收款方式，慎重選擇開證銀行

我外貿(mào)公司在與國(guó)外客戶貿(mào)易往來時(shí)，需嚴(yán)格支付條款，采用T/T（電匯）方式付款時(shí)，盡量要求100%T/T預(yù)付；或T/T預(yù)付部分貨款，其余貨款在發(fā)貨前T/T支付。采用信用證付款方式，一定要以不可撤銷的即期信用證付款，并且最好有預(yù)付，沒有預(yù)付不做，預(yù)付比例至少40%以上。如果是信譽(yù)不佳的銀行，如孟加拉、尼日利亞等國(guó)，其銀行信譽(yù)并不可靠，即使開出了即期信用證，他們也隨時(shí)會(huì)取消，他們很多信用證是信開，有時(shí)候通知行都不能證明它的印鑒是否是真的，所以一定要求歐美等第三國(guó)具有國(guó)際信譽(yù)的銀行保兌，或者直接要求客戶讓花旗、匯豐、渣打等知名銀行在他們當(dāng)?shù)氐姆种C(jī)構(gòu)開具。至于D/P（付款交單）和D/A（承兌交單）的付款方式，因?yàn)槭巧虡I(yè)信用，沒有銀行信用作保證，特別是D/A（承兌交單）的方式，客戶作出付款承兌后即可拿走提單去提貨，更容易收不回貨款，建議最好不采用。

（二）嚴(yán)格審核信用證條款，做不到的條款堅(jiān)決不能接受

本案中，我方公司在交易之初審核信用證的時(shí)候沒有堅(jiān)持讓客戶修改信用證，而是輕信了客戶可以接受不符點(diǎn)的口頭承諾，導(dǎo)致議付時(shí)出現(xiàn)不符點(diǎn)引起收款困難。所以審核信用證時(shí)一定要嚴(yán)格，盡量在開來L/C正本之前，審核好草稿件，做不到的單據(jù)一定要求客戶修改，即使是信用證正本，也是可以修改的，一定要在發(fā)貨以前修改掉，不要相信客戶可以接受不符點(diǎn)的口頭承諾或者在電子郵件中的承諾，因?yàn)樵诔霈F(xiàn)不符點(diǎn)的情況下，銀行更容易私自放單給客戶。至于信用證中經(jīng)常出現(xiàn)的“軟條款”，更是堅(jiān)決不能接受，一定要求客戶修改，否則寧愿不做。

所謂軟條款，是指信用證里規(guī)定一些有條件的條款，要達(dá)到條件后開證銀行才付款的條款。如與單據(jù)有關(guān)的軟條款，要求由特定的人簽發(fā)單據(jù)，證明貨物合格，或已通過，或已收妥，或確認(rèn)數(shù)量等，如不簽單即單據(jù)不符不能結(jié)匯；或由特定的人簽發(fā)單據(jù)并在開證行留有印鑒，如果留張三印鑒卻派李四去簽單，即印鑒不符不能結(jié)匯；或通過修改信用證做文章的軟條款如“卸貨港將以修改證的形式通知”等等，這些軟條款都存在著收不到貨款的風(fēng)險(xiǎn)，所以不能輕易接受，一定要求客戶修改。

（三）不輕易放棄追索，同時(shí)在索賠金問題上不要向客戶松口

在對(duì)外貿(mào)易中經(jīng)常會(huì)遇到客戶支付少量定金騙取我企業(yè)發(fā)貨，貨物到港后以貨物有質(zhì)量問題或其他原因故意不提貨、不付款、與銀行串通先行提貨、或與海關(guān)官員串通拍賣貨物，以此騙取貨物或賴掉余款的詐騙事件。由于這個(gè)欺騙方法很特殊，一般的企業(yè)很難察覺出來，出了事情只好自認(rèn)倒霉，以為自己的產(chǎn)品真的有問題，處理的方式就是既不退回訂金，也不追余款，不了了之，以后互相不再做生意了，很多被騙的企業(yè)還不愿意說出來給同行知道。遇到這種情況，首先不要驚慌，要弄清楚是否真的貨物質(zhì)量出現(xiàn)問題，如果確定自己的貨物質(zhì)量沒有問題，那么輕易不要答應(yīng)客戶的索賠，這種時(shí)候客戶大多是在玩心理戰(zhàn)，如果堅(jiān)持不住就上當(dāng)了。本案中我方一直堅(jiān)持我們的質(zhì)量沒有任何問題，要求客戶出具國(guó)際公認(rèn)的第三方檢驗(yàn)報(bào)告，否則不會(huì)賠償，并且要求先支付信用證貨款。對(duì)于客戶的不合理要求，一定要堅(jiān)決拒絕，據(jù)理力爭(zhēng)，因?yàn)榇蠖鄶?shù)情況下，通過努力，還是有一定的把握能要回貨款的，所以作為業(yè)務(wù)員首先不能輕易放棄追索。

（四）向我國(guó)駐外使館及開證行總行、國(guó)際商會(huì)等機(jī)構(gòu)求助

遇到突發(fā)詐騙事件后，在向客戶追索貨款的同時(shí)，還可以打電話、發(fā)郵件、發(fā)傳真的形式向我國(guó)駐外使館及開證行總行、國(guó)際商會(huì)等機(jī)構(gòu)求助，請(qǐng)他們幫忙要回貨款，甚至可以給開證行所在國(guó)的中央銀行發(fā)郵件、打電話，因?yàn)樗秦?fù)責(zé)管理國(guó)內(nèi)這些商業(yè)銀行的。只要有可能，都要去試一下。首先可以通過議付行給開證行總行打電話發(fā)郵件投訴，將要投訴的銀行的名字和支行名稱、事件始末在郵件里詳細(xì)寫清楚，讓總行給開證行施加壓力，在規(guī)定期限內(nèi)支付貨款，否則就將此事公布于國(guó)際商會(huì)和國(guó)際仲裁委員會(huì)。因?yàn)橛械姆艈涡袨榭赡苁欠中袀€(gè)別操作人員的違規(guī)操作，總行并不一定會(huì)縱容他們的，他們也不希望因此損壞自己銀行的名譽(yù)。

（五）通過海外追債公司追回貨款

目前在國(guó)內(nèi)外都有許多負(fù)責(zé)解決信用證糾紛、并能調(diào)節(jié)和追款的追債公司，可以通過他們追回貨款。但是海外追債公司，收費(fèi)相當(dāng)高，一般收取費(fèi)用在追債金額的35%-40%左右，所以通過他們追回貨款費(fèi)用較高；而且有些追債公司對(duì)中東、南亞這些法制環(huán)境不好的國(guó)家和地區(qū)也不太有興趣，如果自己實(shí)在沒辦法追回貨款，但又不想全盤損失的話，也可以嘗試讓追債公司追討，收回一部分總比全部損失要強(qiáng)，但是要注意選擇正規(guī)的追債公司，避免二次上當(dāng)受騙。

（六）增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，投保出口信用保險(xiǎn)，增加收款保障。

出口信用保險(xiǎn)是國(guó)家為了推動(dòng)本國(guó)的出口貿(mào)易，保障出口企業(yè)的收匯安全而制定的一項(xiàng)由國(guó)家財(cái)政提供保險(xiǎn)準(zhǔn)備金的非贏利性的政策性保險(xiǎn)業(yè)務(wù)。出口信用保險(xiǎn)承保的對(duì)象是出口企業(yè)的應(yīng)收賬款，承保的風(fēng)險(xiǎn)主要是人為原因造成的商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)和政治風(fēng)險(xiǎn)。商業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)主要包括買方因破產(chǎn)而無力支付債務(wù)、買方拖欠貨款、買方因自身原因而拒絕收貨及付款等。政治風(fēng)險(xiǎn)主要包括因買方所在國(guó)禁止或限制匯兌、實(shí)施進(jìn)口管制、撤銷進(jìn)口許可證、發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)、暴亂等賣方、買方均無法控制的情況，導(dǎo)致買方無法支付貨款。而以上這些風(fēng)險(xiǎn)，是無法預(yù)計(jì)、難以計(jì)算發(fā)生概率的，因此也是商業(yè)保險(xiǎn)無法承受的。

一般外貿(mào)企業(yè)以信用證（L/C）、付款交單（D/P）、承兌交單（D/A）、賒銷（OA）方式出口、放賬期在180天以內(nèi)時(shí)可以投保短期出口信用保險(xiǎn)，如果是高科技、高附加值的大型機(jī)電產(chǎn)品和成套設(shè)備等資本性貨物的出口，放賬期在一年以上、十年以內(nèi)的，可以投保中長(zhǎng)期出口信用保險(xiǎn)。通過投保出口信用保險(xiǎn)，外貿(mào)企業(yè)遇到客戶不付款時(shí)最高可能獲得80%至90%的賠償，有效增加了收款的保障，規(guī)避了應(yīng)收帳款風(fēng)險(xiǎn)。所以，每一個(gè)外貿(mào)出口企業(yè)，從經(jīng)營(yíng)者到業(yè)務(wù)員都必須增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)，充分認(rèn)識(shí)出口信用保險(xiǎn)對(duì)化解風(fēng)險(xiǎn)、擴(kuò)大出口的重要作用；企業(yè)內(nèi)部可以制定一套投保出口信用保險(xiǎn)的制度，對(duì)信用等級(jí)較低、出口規(guī)模較大或新發(fā)展的客戶，規(guī)定必須投保出口信用保險(xiǎn)，避免只出口而不顧收匯，從而在制度上給予保證。

（七）外貿(mào)企業(yè)應(yīng)注意對(duì)出口信用風(fēng)險(xiǎn)的管理。

目前我國(guó)外貿(mào)企業(yè)信用風(fēng)險(xiǎn)防范意識(shí)薄弱，防范手段單一，沒能掌握或運(yùn)用現(xiàn)代先進(jìn)的信用管理技術(shù)和方法，對(duì)客戶的信用風(fēng)險(xiǎn)缺少評(píng)估和預(yù)測(cè)。交易中往往是憑主觀判斷作決策，缺少科學(xué)的決策依據(jù)。因而應(yīng)加強(qiáng)自身的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理，規(guī)避出口信用風(fēng)險(xiǎn)。

外貿(mào)企業(yè)的出口信用風(fēng)險(xiǎn)管理可以由經(jīng)理和財(cái)務(wù)共同負(fù)責(zé)。大的企業(yè)要成立專門的信用管理部門，如客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理專職機(jī)構(gòu)，實(shí)施科學(xué)的客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度。中小型企業(yè)可考慮實(shí)施信用管理委托代理制，直接將客戶信用風(fēng)險(xiǎn)管理工作“外包”給信用管理咨詢公司代理，可以節(jié)省大量的人力、物力和財(cái)力，降低企業(yè)的管理成本，具有快速、專門和靈活等優(yōu)點(diǎn)。

我國(guó)外貿(mào)企業(yè)在建立起信用風(fēng)險(xiǎn)管理制度的基礎(chǔ)上，同時(shí)應(yīng)該學(xué)會(huì)借鑒國(guó)際通行的信用風(fēng)險(xiǎn)管理的先進(jìn)做法和手段，比如國(guó)際保理、福費(fèi)廷和出口信用保險(xiǎn)等，這些在西方國(guó)家中相當(dāng)成熟并行之有效的信用風(fēng)險(xiǎn)管理做法雖然在我國(guó)正逐漸得到應(yīng)用，但還遠(yuǎn)遠(yuǎn)沒有普及，因此我國(guó)商務(wù)部應(yīng)大力推廣，以降低出口風(fēng)險(xiǎn)。