試論建筑企業(yè)項目管理風險及其防范

○ 謝春珍

（湖南航天建筑工程有限公司 湖南 長沙 410205）

隨著我國經(jīng)濟的快速發(fā)展，基礎(chǔ)建設(shè)當前處于高峰期，建筑工程項目的規(guī)模和數(shù)量越來越大，投資主體也逐步多元化，工程項目的建設(shè)周期也越來越長，不確定性因素的增加使得建筑工程項目存在著不可避免的各種各樣的風險。建筑企業(yè)在生產(chǎn)經(jīng)營過程中應(yīng)該著重加強對工程項目的風險管理，這樣在降低施工作業(yè)風險的同時，也能夠保證項目工程按照既定的進度開展，以便給企業(yè)創(chuàng)造更多的經(jīng)濟效益。

一、建筑企業(yè)面臨的風險種類

1、人員方面的風險。建筑企業(yè)大都實行承包經(jīng)營管理，一方面，對人員的引進把關(guān)不嚴。有些建筑企業(yè)的招工過程流于形式，只注重身份證件、學(xué)歷證書等相關(guān)資料，忽視了對這些資料真實性的審查。另一方面，項目經(jīng)理的綜合素質(zhì)不高，項目經(jīng)理的綜合素質(zhì)對工程項目的順利開展具有重要作用，但是，不少建筑企業(yè)的項目經(jīng)理或者缺乏管理經(jīng)驗，或者缺乏專業(yè)能力，綜合素質(zhì)不夠高。另外，項目經(jīng)理權(quán)力與責任的巨大反差使得工程項目承包制度先天具有高風險，有些項目經(jīng)理在私吞項目資金后并沒有得到應(yīng)有的懲處，這些都給建筑企業(yè)的項目管理帶來了一定的風險。

2、簽訂和履行合同方面的風險。簽訂和履行合同方面的風險主要體現(xiàn)在：（1）簽訂顯失公平的合同。合同條款不完善、不全面，文字不嚴密細致，使得合同存在漏洞，例如：合同的條款上沒有轉(zhuǎn)移風險的索賠、擔保以及保險等相應(yīng)的條款，缺少因為第三方造成的經(jīng)濟損失的補償條款等，合同存在單方面的約束性，存在不平衡條款。（2）分包商方面。建筑企業(yè)選擇分包商不當，分包商不能按期保質(zhì)保量的完成分包工程，進一步影響了整個工程項目的進度。（3）發(fā)包人的資信方面。發(fā)包人的經(jīng)濟狀況惡化，履約能力減弱，無力支付剩余工程款，或者發(fā)包人的信譽差，不按照合同約定對工程進行結(jié)算，有意拖欠施工企業(yè)的工程款。

3、經(jīng)濟方面的風險。經(jīng)濟方面的風險主要體現(xiàn)在：（1）招標文件。招標文件是招標的主要依據(jù)，尤其是設(shè)計圖紙、工程量清單、合同條款以及投標者須知等都有潛在的經(jīng)濟風險，建筑企業(yè)需要仔細研究分析。（2）市場價格方面。主要是材料市場價格、設(shè)備市場價格以及勞動力市場價格的變化，尤其是價格上漲，會直接影響工程的承包價格。（3）宏觀經(jīng)濟政策的調(diào)整。政府對工資、稅率和稅種等實施宏觀調(diào)控，都會給建筑企業(yè)工程項目的進展帶來一定的風險。

二、當前我國建筑企業(yè)項目風險管理的現(xiàn)狀分析

1、風險管理意識薄弱。我國建筑企業(yè)由于長期受到計劃經(jīng)濟體制的影響，其經(jīng)營者和工程項目管理者的風險意識都比較薄弱，沒有對風險管理的重要性進行充分認識，沒有將風險管理納入項目管理的內(nèi)容中。盡管有些建筑企業(yè)采取了一些風險管理的相關(guān)措施，但是還僅僅局限于在施工技術(shù)方案和施工組織設(shè)計中編制一些保證工程進度、安全和質(zhì)量的措施，沒有明確的、系統(tǒng)的風險管理目標，缺乏正式的項目風險管理方案，也沒有充分認識到工程保險和工程擔保的重要性。建筑企業(yè)的管理人員往往只是重視工程數(shù)量和質(zhì)量，忽視了施工技術(shù)的管理，缺乏風險管理的相關(guān)經(jīng)驗。

2、建筑企業(yè)風險管理的機制不夠健全。很多建筑企業(yè)還沒有建立起制度化、系統(tǒng)化以及程序化的風險管理體系，內(nèi)部風險管理機制不健全，缺乏主動實施風險管理的意識，在企業(yè)的組織結(jié)構(gòu)中也沒有設(shè)置專門的風險管理機構(gòu)來履行風險管理的職責。在決策過程中主要依靠個人的經(jīng)驗來判斷，有些決策缺乏相關(guān)數(shù)據(jù)的支持帶有盲目性，使得企業(yè)化解和抵御風險的能力大大降低，增加了企業(yè)組織機構(gòu)運行的相關(guān)風險。

3、沒有給予合同管理足夠的重視，索賠意識淡薄。對于建筑企業(yè)來說，合同體現(xiàn)著其的利益，是建筑企業(yè)經(jīng)營的重要載體。對合同的管理和對索賠的管理是建筑企業(yè)相關(guān)風險管理的重要手段之一，是防范外界風險的關(guān)鍵性措施?？茖W(xué)有效的合同管理，能夠使建筑企業(yè)的項目工程利潤增加10%～20%，而通過優(yōu)化技術(shù)使工程項目增加的利潤不會超過5%，可見，合同管理在增加建筑企業(yè)利潤方面具有重要作用。但是，由于受傳統(tǒng)習慣的影響，國內(nèi)外承包商對合同的管理普遍認識不足，缺乏索賠意識，客觀上增加了建筑企業(yè)自身的經(jīng)營風險，沒有發(fā)揮合同在轉(zhuǎn)移風險和再分配風險方面的作用。

4、建筑企業(yè)的風險管理信息系統(tǒng)不夠完善，數(shù)據(jù)可靠性較差。一方面，當前，我國很多的建筑企業(yè)尚未建立起完善全面的風險管理信息系統(tǒng)，風險管理的數(shù)據(jù)可靠性較差。主要體現(xiàn)在：在投標期很多承包商都缺乏對數(shù)據(jù)的積累和分析，沒有對擬投標項目的可行性進行透徹的分析；在施工期對項目建設(shè)過程中，各種內(nèi)外部條件的變化估計不足，沒有充分預(yù)測，使得風險到來時，缺乏全面的數(shù)據(jù)支持，無法及時做出有效的應(yīng)對，只靠經(jīng)驗進行臨時決策來處理風險，風險管理的成效較低。另一方面，建筑企業(yè)還沒有建立業(yè)主、供應(yīng)商、分包商等的信用檔案，不能對業(yè)主、供應(yīng)商和分包商的信用進行動態(tài)分析，無法為投標決策、選擇供應(yīng)商和分包商提供有效的數(shù)據(jù)支持。

三、加強建筑企業(yè)項目風險管理的對策建議

1、提高建筑企業(yè)各級項目管理人員的風險意識。一方面，建筑企業(yè)的各級項目管理人員應(yīng)該樹立良好的風險回避意識，在人力、物力、財力和技術(shù)方面加大投入，提高作業(yè)人員和管理人員的安全意識和質(zhì)量意識。另一方面，要加強對操作人員和管理人員的知識培訓(xùn)，使操作人員能夠熟悉新的工藝和方法，熟練掌握工作需要的技能；管理人員能夠懂得新環(huán)境下項目管理的新技術(shù)、新方法和新工具。另外，建筑企業(yè)還應(yīng)該遵守行業(yè)的法律法規(guī)，嚴禁無資質(zhì)企業(yè)掛靠和非法轉(zhuǎn)包，對發(fā)包單位和分包單位的資質(zhì)、技術(shù)能力以及資信等進行嚴格考察，避免承擔工程項目的連帶責任。對于不同的工程項目應(yīng)該選派不同的管理人員和項目經(jīng)理，對于那些風險較大、工程復(fù)雜的項目，建筑企業(yè)應(yīng)該選派知識水平較高、施工經(jīng)驗豐富的項目管理人員，對施工方案的可行性進行充分論證，加強企業(yè)各個職能部門對項目的支持，合理配置資源，盡可能減少由于承包者自身原因給企業(yè)帶來的風險。

2、從內(nèi)部加強對工程資金的控制。工程款必須要進企業(yè)的賬戶，經(jīng)企業(yè)審查后再撥付項目部，嚴格監(jiān)控工程資金的流向，一旦發(fā)現(xiàn)資金問題必須立即進行糾正；在簽訂施工合同時也與業(yè)主進行約定，工程款不打入指定的企業(yè)賬戶，產(chǎn)生的后果由業(yè)主承擔；在選擇投標工程和項目部時，對于那些資金不到位的工程，要選擇具有一定經(jīng)濟實力的項目經(jīng)理承擔。

3、加強預(yù)測過程和決策過程中的風險監(jiān)控。加強對預(yù)測和決策過程的風險監(jiān)控是建筑企業(yè)實施風險管理的前提和基礎(chǔ)。在投標決策的過程中，企業(yè)應(yīng)該對可能出現(xiàn)的風險進行調(diào)查和預(yù)測，主要工作包括：分析并研究相關(guān)的文件，了解當?shù)氐臍夂颉⒌匦螚l件，調(diào)研當?shù)氐脑牧鲜袌?，研讀當?shù)卣南嚓P(guān)政策文件資料等，將可能的風險因素進行分門別類的歸納，找出對工程項目影響較大、引發(fā)較大損失、出現(xiàn)概率較高的風險因素，針對每一類風險因素制定相應(yīng)的防范措施和對策，并制定風險發(fā)生時能夠盡量減少損失的應(yīng)急對策。企業(yè)的風險管理部門應(yīng)該對內(nèi)部管理報表和財務(wù)報告定期進行分析，識別企業(yè)資金、財產(chǎn)和效益等面臨的風險，此外，建筑企業(yè)的風險管理部門還應(yīng)該了解本企業(yè)公共關(guān)系網(wǎng)絡(luò)的持續(xù)性和有效性，給企業(yè)有效化解危機提供品牌支持。

4、建立健全建筑企業(yè)的風險監(jiān)控系統(tǒng)，進行事前、事中和事后的風險管理。首先，事前監(jiān)控主要是建立起風險預(yù)警體系。風險預(yù)警管理是指采取超前或者預(yù)先防范的管理方式，對工程項目管理過程中可能會出現(xiàn)的風險進行防范，一旦在監(jiān)控過程中有風險發(fā)生的征兆，應(yīng)該及時發(fā)出預(yù)警信號，控制不良后果的發(fā)生。其次，事中監(jiān)控主要是對工程項目施工過程中的各種風險進行系統(tǒng)管理，對項目可能發(fā)生的各種意外情況實施有效管理。在組織內(nèi)部建立抵御風險的機制，以施工項目為中心，把風險管理貫穿于項目管理的各個階段，這就要求建筑企業(yè)在企業(yè)和項目兩個層面上設(shè)立項目風險管理機構(gòu)并確定責任人，給項目的成功奠定組織基礎(chǔ)。再次，事后監(jiān)控是制定應(yīng)對風險的應(yīng)急計劃，實施風險管理的目的就是保持工程項目管理按照既定計劃進行，不發(fā)生大的偏差，為了保持工程項目建設(shè)的高效率，應(yīng)對各種風險的應(yīng)急計劃是工程項目風險控制的一項重要工作，也是實施工程項目風險管理的重要途徑。應(yīng)急計劃包括對風險的描述、風險發(fā)生的可能性、完成計劃假設(shè)、風險影響和適當?shù)姆磻?yīng)等。

5、采取合理有效的方式轉(zhuǎn)移風險和分散風險。建筑企業(yè)項目管理中存在各種各樣的風險，但是有些風險是可以轉(zhuǎn)移、分散的，關(guān)鍵是處理風險的方法手段要正確，策略要得當。在防范和規(guī)避某些風險時，要運用法律手段保護自身企業(yè)的利益，減少相關(guān)損失。例如：在工程項目開工之前，就可以通過聯(lián)合承包、工程保險、將某些單項工程分包等方式轉(zhuǎn)移風險；承包商也可以在施工技術(shù)圖紙和合同管理上，找一些有利于承包者的條款和數(shù)據(jù)，避免損失或者保證在遭受損失時能夠得到相應(yīng)的補償。

綜上所述，建筑企業(yè)的工程項目風險是客觀存在的，只有實施有效的風險管理，根據(jù)企業(yè)的自身情況和建設(shè)項目的特點，及時對工程項目管理中的相關(guān)風險進行分析，有針對性地采取措施防范并控制風險，才能使建筑企業(yè)的工程項目順利實施，保證建筑企業(yè)價值最大化目標的實現(xiàn)。

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