低碳經(jīng)濟影響下國際經(jīng)濟法的變革*

阮 洪

(無錫城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟貿(mào)易管理系，江蘇 無錫 214153)

低碳經(jīng)濟影響下國際經(jīng)濟法的變革*

阮 洪

(無錫城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟貿(mào)易管理系，江蘇 無錫 214153)

在全球氣候變暖的背景下，后工業(yè)化發(fā)達國家一方面為可持續(xù)發(fā)展，一方面為爭奪支配世界經(jīng)濟發(fā)展的戰(zhàn)略利益，倡導(dǎo)低碳經(jīng)濟模式，這對國際經(jīng)濟法體系各項制度都提出了挑戰(zhàn)。低碳經(jīng)濟對國際貿(mào)易法、國際投資法、國際金融法以及國際稅法等國際經(jīng)濟法分支學(xué)科影響較大，需要各國積極應(yīng)對。

低碳經(jīng)濟;國際經(jīng)濟法;變革

低碳經(jīng)濟是一種后工業(yè)化社會出現(xiàn)的經(jīng)濟形態(tài)，以能源高效利用和清潔開發(fā)為基礎(chǔ)，以低能耗、低污染、低排放和環(huán)境友好為基本特征。低碳經(jīng)濟的目標(biāo)是為了應(yīng)對環(huán)境、能源和氣候變化挑戰(zhàn)，低碳經(jīng)濟的實現(xiàn)途徑是技術(shù)創(chuàng)新、提高能效和改善能源結(jié)構(gòu)等［1］。低碳經(jīng)濟不僅涉及氣候變化問題，且已滲透到全球經(jīng)濟發(fā)展的各個層面，不可避免地對國際經(jīng)濟法律體系的各項法律制度提出了挑戰(zhàn)。

一 低碳貿(mào)易與國際貿(mào)易法的變革

(一)低碳貿(mào)易的發(fā)展現(xiàn)狀

當(dāng)前，環(huán)境與貿(mào)易的聯(lián)系越來越密切，為有效緩解氣候變化，新的貿(mào)易政策工具不斷被采用，導(dǎo)致了國際貿(mào)易法的變革。碳足跡、碳標(biāo)簽等貿(mào)易政策工具對國際貿(mào)易自由化以及國際貿(mào)易法帶來重大影響。

碳標(biāo)簽是一種標(biāo)注方法，即在產(chǎn)品的標(biāo)簽上將產(chǎn)品的溫室氣體排放量作出標(biāo)識，標(biāo)注的排放量涵蓋了產(chǎn)品的整個生命周期。它能直接告知消費者該產(chǎn)品的碳信息，影響消費者的消費和廠商的生產(chǎn)決策。碳足跡又稱“碳耗用量”，測定碳足跡，能了解碳排量。產(chǎn)品的碳足跡，可通過計算產(chǎn)品整個生命周期的碳排放量，再以碳標(biāo)簽的方式告訴消費者。碳耗越多，碳足跡越大，排放的二氧化碳越多，對全球氣候變暖的影響越大。

碳標(biāo)簽已在歐美一些國家的超市貨架上出現(xiàn)。以英國為例，2007年開始以碳基金的方式向中小企業(yè)推廣使用碳標(biāo)簽。英國最大的Tesco超市要將所有7萬種上架商品加注碳標(biāo)簽。推廣使用碳標(biāo)簽可方便有環(huán)保理念的消費者積極選購低碳商品，目前，采用碳標(biāo)簽還有美、日、法、韓等國以及臺灣地區(qū)。

(二)低碳貿(mào)易與貿(mào)易自由化的沖突

國與國之間的貿(mào)易往來采用非歧視待遇，這是貿(mào)易自由化的基本要求。低碳貿(mào)易中碳標(biāo)簽的出現(xiàn)，將成為非關(guān)稅貿(mào)易壁壘，影響國際貿(mào)易中整個產(chǎn)品的制造與供應(yīng)鏈，使得自由化進程放緩。發(fā)展中國家由于不具有核心的低碳專利技術(shù)，無法控制碳足跡測算標(biāo)準(zhǔn)，在國際貿(mào)易中會因被迫購買低碳技術(shù)而喪失成本優(yōu)勢。發(fā)達國家以低碳貿(mào)易保護主義為借口，在傷害貿(mào)易自由化進程的同時，對發(fā)展中國家構(gòu)成了歧視。這不僅有違WTO的基本規(guī)則，而且與《聯(lián)合國氣候變化公約》和《京都議定書》確定的在氣候變化領(lǐng)域發(fā)達國家和發(fā)展中國家“共同而有區(qū)別的責(zé)任”原則相背離［2］。在國際貿(mào)易領(lǐng)域，以中國為代表的發(fā)展中國家將遭遇嚴(yán)重的差別對待，即成為發(fā)達國家初級產(chǎn)品加工廠的同時，承受發(fā)達國家碳關(guān)稅以及以碳標(biāo)簽為代表的非關(guān)稅貿(mào)易壁壘的沖擊。

(三)國際貿(mào)易法的變革趨勢

倡導(dǎo)低碳經(jīng)濟、開展低碳貿(mào)易已成為國際貿(mào)易的發(fā)展趨勢。低碳理念與貿(mào)易自由化的沖突可以通過國際貿(mào)易法的變革來協(xié)調(diào)。第一，“共同而有區(qū)別”原則要求發(fā)達國家積極而主動地承擔(dān)碳減排義務(wù)。在知識產(chǎn)權(quán)的國際保護方面，發(fā)達國家不能從獨占市場的角度出發(fā)，以專利或技術(shù)標(biāo)準(zhǔn)的方式壟斷先進的環(huán)保技術(shù)，而應(yīng)積極向發(fā)展中國家轉(zhuǎn)讓低碳技術(shù)，促使發(fā)展中國家向低碳經(jīng)濟模式轉(zhuǎn)型。隨著《京都議定書》的生效，發(fā)展中國家減排責(zé)任的明確，發(fā)展中國家對外貿(mào)易的規(guī)模將受影響。第二，發(fā)達國家在涉及低碳貿(mào)易的國內(nèi)立法時，在高碳產(chǎn)品的準(zhǔn)入方面應(yīng)有一個漸進的推進過程，不應(yīng)以低碳經(jīng)濟為借口阻斷貿(mào)易自由化進程。第三，通過具有普遍約束力的國際貿(mào)易公約，使得國際貿(mào)易逐步向低碳貿(mào)易模式轉(zhuǎn)變，發(fā)達國家以及發(fā)展中國家都將因此受益。

二 跨國低碳投資與國際投資法的變革

跨國低碳投資是指運用國際投資發(fā)展低碳經(jīng)濟，具體包括本國的對外低碳投資和本國接受的外國低碳投資。跨國低碳投資的熱點，主要集中在可再生能源、循環(huán)再利用、與環(huán)保相關(guān)的產(chǎn)品制造等三個低碳行業(yè)。

低碳經(jīng)濟的發(fā)展對國際投資法產(chǎn)生影響。以我國為例，作為世界貿(mào)易大國，特別是外向型經(jīng)濟的發(fā)展，大量加工貿(mào)易為主的三資企業(yè)的進入，加劇了對環(huán)境的破環(huán)，使我國成為隱含碳排放的凈出口國。國際投資法體系首先包括了國內(nèi)立法，從資本輸入國的外國投資法看，發(fā)達國家普遍采用各種措施，大幅提高國內(nèi)高碳行業(yè)的環(huán)境成本，比如碳稅政策、碳排放交易機制、對高耗能企業(yè)的限制與整改等［3］。以中國為代表的發(fā)展中國家，在利用外資的實踐中，迫切需要修改外商投資企業(yè)法，一是提高環(huán)境準(zhǔn)入標(biāo)準(zhǔn)，減少高碳排放的加工貿(mào)易為主的外資企業(yè)的進入，阻止發(fā)達國家將高碳行業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家。二是鼓勵以新能源、新材料、新興產(chǎn)業(yè)為主的低能耗外商投資的進入。三是通過吸引外商直接投資，吸收國外的清潔能源生產(chǎn)技術(shù)、節(jié)能減排技術(shù)，減輕以煤炭為主的能源消費結(jié)構(gòu)給環(huán)境帶來的壓力。低碳經(jīng)濟影響下的國際投資法，將改變發(fā)展中國家粗放式的經(jīng)濟增長方式，消除對外貿(mào)易中的隱含碳排放量，減少國內(nèi)的行業(yè)失衡度。

在資本輸出國的海外投資方面，實行綠色投資戰(zhàn)略不能僅靠道德約束。各國應(yīng)通過雙邊條約和多邊條約的形式，鼓勵低碳跨國投資，對以對外直接投資方式轉(zhuǎn)移國內(nèi)高碳產(chǎn)業(yè)的行為進行約束，過去發(fā)達國家大肆將高碳產(chǎn)業(yè)轉(zhuǎn)移到發(fā)展中國家的情況要得到有效控制。

三 碳金融與國際金融法的變革

隨著低碳經(jīng)濟的發(fā)展，國際碳金融市場應(yīng)運而生。碳金融市場主要從事溫室氣體排放權(quán)交易及相關(guān)的各類金融活動?！毒┒甲h定書》確立了三個碳排放交易市場機制∶國家間的“國際排放權(quán)交易”，指的是在發(fā)達國家間就分配到的減排單位進行買賣;發(fā)達國家減排工程項目的“聯(lián)合執(zhí)行機制”，指的是在發(fā)達國家通過幫助其他發(fā)達國家建設(shè)減排項目而獲得減排單位;發(fā)展中國家減排工程項目的“清潔發(fā)展機制”，指的是發(fā)達國家?guī)椭l(fā)展中國家減排而獲得核準(zhǔn)減排單位。

碳排放市場機制下形成的國際碳交易有兩類，即基于項目的交易和基于配額的交易。在配額交易市場中，歐盟的排放交易體系(EUETS)占有主導(dǎo)地位。歐盟根據(jù)其對《京都議定書》所作的減排承諾，于2005年1月1日啟動了歐盟排放交易體系。EUETS下，各成員國以國家分配方案(NAP)確定本國的碳排放總量和分配給各個設(shè)施的排放權(quán)(EUA)，如果企業(yè)的實際排放量小于分配到的排放許可額，可以銷售余額以獲利;反之，它必須到市場上購買排放許可額［4］。芝加哥氣候交易所(CCX)成立于2003年，雖然在國際市場總成交量中所占比例不高，但已頗具影響力。CCX作為一個先驅(qū)組織以及市場交易平臺，其參與的溫室氣體減排量交易都是自愿的，并對減排量承擔(dān)法律約束力。西方發(fā)達國家通過發(fā)展碳金融，目的在于謀求掌握未來碳交易的全球定價權(quán)。

低碳經(jīng)濟的發(fā)展推動了國際綠色金融創(chuàng)新，金融資源向生態(tài)環(huán)保產(chǎn)業(yè)配置，實現(xiàn)金融業(yè)自身的可持續(xù)發(fā)展。當(dāng)前，國際上碳金融業(yè)務(wù)主要有以下方面∶1.國際商業(yè)銀行、國際銀團提供低碳經(jīng)濟發(fā)展所需資金。2.國際商業(yè)銀行低碳金融工具的創(chuàng)新。3.配合碳排放交易機制，建立低碳金融市場，包括碳減排期貨、期權(quán)市場，傳遞準(zhǔn)確有效的碳價格信號。4.對于保險業(yè)，通過設(shè)計融入環(huán)保理念的綠色保險產(chǎn)品，提升保險業(yè)內(nèi)涵式的可持續(xù)增長。5.國際項目融資、債券的發(fā)行、國際股票上市以及國際金融監(jiān)管等。

四 碳關(guān)稅與國際稅法的變革

隨著全球低碳經(jīng)濟發(fā)展到一定階段以及貿(mào)易保護主義的抬頭，發(fā)達國家從國內(nèi)征收碳稅開始，稅收的管轄權(quán)逐步擴大到具有跨國性質(zhì)的征稅對象，即在國際貿(mào)易中對進口產(chǎn)品征收“碳關(guān)稅”。法國前總統(tǒng)希拉克最早提出“碳關(guān)稅”一說，為使歐盟國家的產(chǎn)品在完成減排目標(biāo)情況下，與其他國家的產(chǎn)品進行公平競爭，對于未完成減排目標(biāo)以及沒有減排目標(biāo)的國家征收“碳關(guān)稅”。美國在新規(guī)則的推出上也引人關(guān)注，以2009年眾議院微弱優(yōu)勢通過的《清潔能源與安全法案》為例，該法案要求對中國在內(nèi)的不采取碳減排行動國家的進口產(chǎn)品征收“碳關(guān)稅”。同時考慮時機一旦成熟就將“碳關(guān)稅”納入國際貿(mào)易規(guī)則。此后，奧巴馬政府表示對某些進口商品，因其在出口國未計入減排成本，考慮對其征收碳排放稅。征稅的理論基礎(chǔ)是碳泄漏，也即所謂的競爭力損失，具體是指一些國家的碳排放增加將與其他國家碳排放減少相抵消。

碳關(guān)稅具有碳稅一樣的作用，即通過提高碳排放密集型產(chǎn)品貿(mào)易的門檻，實現(xiàn)抑制碳密集產(chǎn)品的生產(chǎn)、達到碳減排及減緩全球氣候變暖速度的目的。發(fā)達國家借環(huán)境保護為名，采用國內(nèi)貿(mào)易法規(guī)、國際公約等方式逐步推行碳關(guān)稅，覆蓋面包括造紙、鋼鐵、水泥、化肥和玻璃制品業(yè)，受影響較大的還有化工、五金、包裝等行業(yè)。碳關(guān)稅作為一種新型的貿(mào)易壁壘具有經(jīng)濟的懲罰性，通過增加出口國環(huán)保行為和經(jīng)濟費用，達到降低其出口產(chǎn)品的競爭力的目的。由于各國自行征收的碳關(guān)稅未有國際統(tǒng)一的碳排放量標(biāo)準(zhǔn)作為依據(jù)，很可能導(dǎo)致貿(mào)易報復(fù)的不斷升級。此外，因發(fā)達國家環(huán)保技術(shù)發(fā)展水平較為均衡，導(dǎo)致碳關(guān)稅貿(mào)易壁壘主要針對發(fā)展中國家。碳關(guān)稅的提出有違WTO國民待遇原則和《京都議定書》“共同而有區(qū)別的責(zé)任”的原則。發(fā)達國家在提出碳關(guān)稅的同時，依據(jù)其產(chǎn)業(yè)升級和節(jié)能環(huán)保領(lǐng)域的先導(dǎo)優(yōu)勢，將高能耗、高排放、低效率的落后產(chǎn)能部分移至他國。這對于未進入后工業(yè)化社會的發(fā)展中國家是極不公平的。

但是，基于外部性經(jīng)濟理論的碳關(guān)稅，從環(huán)境保護的角度看存在一定的合理性，碳關(guān)稅的征收將成一種趨勢。從維護自身經(jīng)濟利益的考慮，發(fā)展中國家應(yīng)主動參與國際環(huán)境公約和國際雙邊協(xié)定關(guān)于碳關(guān)稅的談判，在世界貿(mào)易組織法中增加發(fā)達國家保護發(fā)展中國家利益的條款，并通過有約束力的法律規(guī)定來確保發(fā)展中國家的利益的實現(xiàn)［5］。對于世貿(mào)組織法中為發(fā)達國家推定為綠色貿(mào)易壁壘法律依據(jù)的軟法，應(yīng)避免在今后的涉及環(huán)境保護的國際公約談判中出現(xiàn)。

［1］付加鋒，莊貴陽，高慶先.低碳經(jīng)濟的概念辨識及評價指標(biāo)體系構(gòu)建［J］.中國人口·資源與環(huán)境，2010，(8).

［2］周思明.低碳經(jīng)濟與貿(mào)易自由化在國際法上的沖突與解決［J］.考試周刊，2010，(42).

［3］張為付，杜運蘇.中國對外貿(mào)易中隱含碳排放失衡度研究［J］.中國工業(yè)經(jīng)濟，2011，(4).

［4］彭奕，朱強.國際溫室氣體排放交易機制的理論和實證［J］.國外理論動態(tài)，2009，(10).

［5］孟凡娟，國際視野下“碳關(guān)稅”的法律分析［J］.法治與社會，2011，(3).

(責(zé)任編校:簡子)

D912.29

A

1008－4681(2012)01－0065－02

2011－11－24

阮洪(1967－)，男，浙江臺州人，無錫城市職業(yè)技術(shù)學(xué)院經(jīng)濟貿(mào)易管理系講師，南京大學(xué)碩士。研究方向∶環(huán)境與可持續(xù)發(fā)展。