國(guó)際貿(mào)易融資過程中有效防范潛在風(fēng)險(xiǎn)之對(duì)策

江西工程職業(yè)學(xué)院 祝維亮 周胤

國(guó)際貿(mào)易融資是指各國(guó)政府為了促進(jìn)本國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易，而由政府機(jī)構(gòu)，銀行等金融機(jī)構(gòu)或者進(jìn)出口商之間提供的資金融通和擔(dān)保。它主要包括票據(jù)貼現(xiàn)、減免保證金開證、單據(jù)押匯、打包放款、信托收據(jù)、銀行承兌匯票、擔(dān)保提貨、買人外幣票據(jù)、福費(fèi)廷、保理等融資方式。國(guó)際貿(mào)易融資是一國(guó)海外融資當(dāng)中最基本的，最經(jīng)常的，也是規(guī)模最大的業(yè)務(wù)。目前，隨著全球經(jīng)濟(jì)的一體化趨勢(shì)，世界各國(guó)的國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)已經(jīng)向現(xiàn)代化，標(biāo)準(zhǔn)化和全球化的方向發(fā)展，國(guó)際貿(mào)易融資也越來越顯示出他的重要性，但其中的風(fēng)險(xiǎn)性我們也應(yīng)該充分的認(rèn)識(shí)到，并且采取一定有效的策略來防范潛在的風(fēng)險(xiǎn)。

1 國(guó)際貿(mào)易融資的重要性

(1)國(guó)際貿(mào)易融資在國(guó)際貿(mào)易發(fā)展中可以調(diào)節(jié)進(jìn)出口結(jié)構(gòu)，促進(jìn)國(guó)際收支平衡。發(fā)展好國(guó)際貿(mào)易融資可以避免發(fā)生結(jié)構(gòu)性的失衡避免國(guó)家花很長(zhǎng)的時(shí)間和精力去調(diào)節(jié)國(guó)際收支失衡。

(2)國(guó)家的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)很大程度上依賴于出口，國(guó)際貿(mào)易融資是國(guó)家鼓勵(lì)出口所采取的一種手段。

(3)國(guó)家要有效的參與到國(guó)際經(jīng)濟(jì)中來，其中有一部分必須依靠國(guó)際貿(mào)易融資，而銀行辦理國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)，國(guó)際銀行之間合作配合的好了，業(yè)務(wù)范圍拓寬了，銀行在國(guó)際舞臺(tái)上的地位就越來越重要了，就能更加國(guó)促進(jìn)國(guó)家經(jīng)濟(jì)的發(fā)展，使得國(guó)家在國(guó)際范圍內(nèi)有影響力。

2 我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀

2.1 我國(guó)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的認(rèn)識(shí)還不夠全面

目前我國(guó)商業(yè)銀行主要業(yè)務(wù)仍以存貸款等國(guó)內(nèi)業(yè)務(wù)為主，來賺取利息差價(jià)。但是近幾年來，中國(guó)進(jìn)出口貿(mào)易額呈現(xiàn)快速增長(zhǎng)的趨勢(shì)，商業(yè)銀行也開始重視國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)，但這與我國(guó)經(jīng)濟(jì)國(guó)際化進(jìn)程相比，有不小差距。在國(guó)際金融貿(mào)易中我國(guó)商業(yè)銀行融資業(yè)務(wù)操作管理方案還不健全，開展的國(guó)際融資業(yè)務(wù)與市場(chǎng)提供的空間相比很不協(xié)調(diào)。我國(guó)商業(yè)銀行對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)表現(xiàn)為錯(cuò)誤地認(rèn)為國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)很大，所以國(guó)際貿(mào)易融資授信比一般貸款難，審批時(shí)間也比一般貸款長(zhǎng)，阻礙了該業(yè)務(wù)的發(fā)展。

2.2 我國(guó)這方面的法律不夠健全同時(shí)缺乏國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的專業(yè)人士

國(guó)際貿(mào)易融資涉及業(yè)務(wù)范圍廣，貨權(quán)、信托、國(guó)際金融票據(jù)、擔(dān)保等等都屬于國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)范圍。正是因?yàn)閲?guó)際貿(mào)易融資設(shè)計(jì)的業(yè)務(wù)范圍廣，所以就需要再法律上對(duì)其有特殊的約束，但是現(xiàn)階段我國(guó)金融方面的法律還不是很健全。國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)開展起來需要業(yè)務(wù)人員具備較高的職業(yè)素質(zhì)，需要業(yè)務(wù)人員充分熟悉業(yè)務(wù)的全部的流程，但是我國(guó)業(yè)務(wù)人員現(xiàn)在的能力還無法從企業(yè)財(cái)務(wù)資料和經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等情況來準(zhǔn)確判斷和掌握客戶信譽(yù)度，也就難以判斷風(fēng)險(xiǎn)的大小程度。

2.3 我國(guó)銀行內(nèi)部因素加劇了融資貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)

目前我國(guó)銀行在外匯業(yè)務(wù)上的處理和國(guó)外的銀行比較起來還比較落后，現(xiàn)在我過銀行各部門協(xié)調(diào)管理不是很強(qiáng)，各個(gè)部門之間的聯(lián)系不是很緊密。資源的共享程度不如國(guó)外的銀行。所以在監(jiān)控風(fēng)險(xiǎn)方面就有許多不足之處。加之這幾年國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的利潤(rùn)比較大，開展這個(gè)業(yè)務(wù)的銀行也在增多，為了爭(zhēng)取客戶，競(jìng)爭(zhēng)就變的激烈，這樣自然而然有些銀行就會(huì)放低對(duì)客戶資信程度的審核，這樣也就是進(jìn)一步增加了銀行貿(mào)易融資業(yè)務(wù)的風(fēng)險(xiǎn)，后果就是加劇國(guó)際貿(mào)易融資的風(fēng)險(xiǎn)。

2.4 缺少有效的國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)防范措施

國(guó)際貿(mào)易融資存在較大的風(fēng)險(xiǎn)而且風(fēng)險(xiǎn)錯(cuò)宗復(fù)雜，難以預(yù)測(cè)和防范。我國(guó)開展這個(gè)業(yè)務(wù)的時(shí)間不是很長(zhǎng)，對(duì)這方面的風(fēng)險(xiǎn)預(yù)測(cè)和預(yù)防存在很大的不足之處。企業(yè)中也缺乏科學(xué)有效的預(yù)防措施。銀行在受理國(guó)際貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)時(shí)應(yīng)該與其他的貸款業(yè)務(wù)區(qū)別開來，采取不同的態(tài)度開對(duì)待，提高警惕程度?，F(xiàn)在國(guó)家采取的一些國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)的評(píng)估方法不太科學(xué)，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)的預(yù)測(cè)也不是很理想。

3 防范國(guó)際貿(mào)易融資潛在風(fēng)險(xiǎn)的原則

為防范國(guó)際貿(mào)易融資過程中的潛在風(fēng)險(xiǎn)，在防范過程中就必須遵循一定的風(fēng)險(xiǎn)規(guī)避原則，其重要原則有如下幾種：

(1)風(fēng)險(xiǎn)回避原則。(2)風(fēng)險(xiǎn)分散原則。(3)風(fēng)險(xiǎn)抑制原則。(4)風(fēng)險(xiǎn)轉(zhuǎn)移原則。(5)風(fēng)險(xiǎn)保險(xiǎn)原則。(6)風(fēng)險(xiǎn)補(bǔ)償原則。(7)風(fēng)險(xiǎn)預(yù)防原則。

通過這幾種基本的風(fēng)險(xiǎn)防范原則來指導(dǎo)我國(guó)在國(guó)際貿(mào)易融資過程中可能遭受的風(fēng)險(xiǎn)。

4 國(guó)際貿(mào)易融資過程中存在的常見風(fēng)險(xiǎn)及其防范對(duì)策

現(xiàn)在國(guó)際貿(mào)易融資的方式按進(jìn)出口分為兩類：

出口商融資方式有：打包貸款、出口押匯、出口信貸、票據(jù)貼現(xiàn)、貸款和透支、出口信貸擔(dān)保、福費(fèi)廷、國(guó)際保理業(yè)務(wù)。

進(jìn)口商的融資方式有：進(jìn)口押匯、開證授信額度、信托收據(jù)、銀行擔(dān)保提貨。

我國(guó)現(xiàn)階段國(guó)際金融貿(mào)易的在進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易融資時(shí)存在著不少的風(fēng)險(xiǎn)。其中主要的風(fēng)險(xiǎn)有以下幾類：

4.1 國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)

國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)是指由于國(guó)家主權(quán)行為或者一個(gè)過家的政策變化而導(dǎo)致?lián)p失的可能性。國(guó)際貿(mào)易融資既存在經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)又存在政治風(fēng)險(xiǎn)，政治風(fēng)險(xiǎn)在眾多的風(fēng)險(xiǎn)中隊(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的影響很大。國(guó)際貿(mào)易融資要涉及到國(guó)家間的債權(quán)債務(wù)問題，一旦一個(gè)國(guó)家的政策，法律發(fā)生重大變化、甚至發(fā)生戰(zhàn)爭(zhēng)等，國(guó)家就會(huì)對(duì)貿(mào)易實(shí)施保護(hù)、干預(yù)對(duì)外貿(mào)易。這些政治現(xiàn)象往往難以預(yù)料，一旦發(fā)生就會(huì)使國(guó)際貿(mào)易融資參與者面臨不同程度的風(fēng)險(xiǎn)，甚至帶來嚴(yán)重后果。因此國(guó)家政治風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)該在國(guó)際貿(mào)易融資中的首要風(fēng)險(xiǎn)。

防范對(duì)策：

我國(guó)業(yè)務(wù)人員應(yīng)密切關(guān)注貿(mào)易對(duì)手所在國(guó)的政治和相關(guān)政策的變化，認(rèn)真判斷政治風(fēng)險(xiǎn)出現(xiàn)的前兆。當(dāng)業(yè)務(wù)人員預(yù)測(cè)到對(duì)手所在國(guó)政治風(fēng)險(xiǎn)發(fā)生的可能性很大時(shí)，應(yīng)及時(shí)調(diào)整貿(mào)易融資的方式，減少貿(mào)易往來甚至放棄交易，以便降低政治風(fēng)險(xiǎn)。另外應(yīng)該投保政治風(fēng)險(xiǎn)依靠保險(xiǎn)公司來分擔(dān)風(fēng)險(xiǎn)。

4.2 匯率風(fēng)險(xiǎn)

匯率風(fēng)險(xiǎn)是指國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)的當(dāng)事人在一段時(shí)期內(nèi)從事業(yè)務(wù)，由于匯率及其他因素的變動(dòng)而蒙受損失或?qū)适ьA(yù)期收益的可能性。匯率風(fēng)險(xiǎn)有四種類型：外匯折算風(fēng)險(xiǎn)、外匯交易風(fēng)險(xiǎn)、外匯結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)、經(jīng)濟(jì)風(fēng)險(xiǎn)。當(dāng)出口收匯，進(jìn)口付匯時(shí)，外匯匯率波動(dòng)，就會(huì)導(dǎo)致國(guó)際貿(mào)易當(dāng)事人中的一方出現(xiàn)利益流失。國(guó)際貿(mào)易融資中的匯率風(fēng)險(xiǎn)可以使國(guó)際貿(mào)易當(dāng)事人的經(jīng)營(yíng)損益不穩(wěn)定性，進(jìn)而影響其經(jīng)營(yíng)狀況及經(jīng)營(yíng)成果，最終發(fā)展為國(guó)家的貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)。

防范對(duì)策：

進(jìn)行國(guó)際貿(mào)易的當(dāng)事人首先應(yīng)該選擇有利的計(jì)價(jià)貨幣。進(jìn)出口方要盡量選擇有利于自己的貨幣計(jì)價(jià)。一般情況下，出口應(yīng)以硬幣計(jì)價(jià)，進(jìn)口以軟幣計(jì)價(jià)。其次，進(jìn)出口雙方可以訂立貨幣保值條款，即在貿(mào)易合同中，規(guī)定某種軟幣為計(jì)價(jià)幣，某種硬幣為保值幣，簽訂合同時(shí)，按當(dāng)時(shí)軟幣與硬幣的匯率，將貨款折算成一定數(shù)量的硬幣，到貨款結(jié)算時(shí)，再按此時(shí)的匯率，將硬幣折回成軟幣來結(jié)算。國(guó)際貿(mào)易過程中也經(jīng)常使用貨幣互換的手段來防范風(fēng)險(xiǎn)，而且實(shí)踐證明這種方法對(duì)于防范貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)有較大的成效。

4.3 違約風(fēng)險(xiǎn)

違約風(fēng)險(xiǎn)其實(shí)也就是經(jīng)常說的信用風(fēng)險(xiǎn)，違約風(fēng)險(xiǎn)是在國(guó)際貿(mào)易融資中必須面對(duì)的?？梢岳斫鉃橛捎谫I方延遲或者無理拒付，造成出口貨款落空，無端受損。按照貿(mào)易慣例，賣方供貨且買方對(duì)于貨物沒有異議時(shí)，買方應(yīng)按照約定支付貨款。但在激烈競(jìng)爭(zhēng)的國(guó)際貿(mào)易中，往往會(huì)有一些買方利用貿(mào)易雙方地理阻隔，語言習(xí)慣的差異，法律適用的不同來延遲付款，延遲付款所造成的損失可以直接表現(xiàn)為出口方在延遲收款的期間內(nèi)由于匯率波動(dòng)朝不利方向波動(dòng)而蒙受的收入“縮水”，以及此期間這筆貨款利息損失。至于拒付所造成的損害與延遲付款類似，并且在程度上更為嚴(yán)重。

防范策略：

違約風(fēng)險(xiǎn)一般為主觀因素 ，所以應(yīng)該在國(guó)際貿(mào)易交往前加以預(yù)防。在國(guó)際貿(mào)易業(yè)務(wù)中，應(yīng)盡最大可能去尋找資信度好的企業(yè)，這就需要對(duì)合作伙伴進(jìn)行全面的調(diào)查，深入了解貿(mào)易伙伴的誠(chéng)信狀況。比如，在企業(yè)中應(yīng)該設(shè)立一個(gè)部門專門為貿(mào)易客戶建立檔案，收集與客戶的信息，如該公司資信狀況、經(jīng)營(yíng)作風(fēng)等等，做到知己知彼。因?yàn)?，選擇了一個(gè)資信良好，經(jīng)營(yíng)狀況不錯(cuò)的貿(mào)易對(duì)手，才能使違約風(fēng)險(xiǎn)降到最低。除了對(duì)貿(mào)易伙伴進(jìn)行調(diào)查之外，還要對(duì)國(guó)際貿(mào)易結(jié)算中的開證行、承運(yùn)人的資信程度進(jìn)行調(diào)查，通過調(diào)查后盡量選擇資金雄厚，信譽(yù)良好的大銀行大船東作為合作伙伴。對(duì)資信良好的老客戶在進(jìn)行常規(guī)的進(jìn)出口業(yè)務(wù)時(shí)可采用匯付方式，對(duì)新客戶或不太了解的客戶為防止貨款損失應(yīng)加強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)防范而不可輕易相信對(duì)方的保證。

4.4 結(jié)算風(fēng)險(xiǎn)

隨著國(guó)際貿(mào)易融資越來越頻繁，各國(guó)在國(guó)際貿(mào)易中對(duì)銀行的信用越來越依賴，信用證也因?yàn)樗陌踩愿咔揖哂腥谫Y功能而受到各個(gè)國(guó)家的信賴。但是銀行對(duì)于信用證只有審查單據(jù)是否與信用證條款相符的義務(wù)，只要提單符合信用證的要求就必須支付貨款，對(duì)單證的欺詐不承擔(dān)任何責(zé)任，這樣不法外商就制造假提單，收取貨款后拒不發(fā)貨，或者發(fā)貨質(zhì)量不好，結(jié)果造成本國(guó)進(jìn)口商出現(xiàn)損失。在信用證業(yè)務(wù)中，銀行按規(guī)定支付了匯票，但進(jìn)口商拿到提單后提不到貨，這種是假單證的詐騙。這種偽造假提單的詐騙，依據(jù)保險(xiǎn)公司規(guī)定，保險(xiǎn)公司是不負(fù)責(zé)承擔(dān)貨物未上船的索賠項(xiàng)目，進(jìn)口商也無法向保險(xiǎn)公司追償損失。

防范策略：

國(guó)際貿(mào)易融資中信用證的使用使得交易比較安全，企業(yè)也都比較相信和信賴信用證，正是因?yàn)樾庞米C被認(rèn)為可靠，所以進(jìn)出口企業(yè)更應(yīng)該認(rèn)真審核信用證有效性。防止發(fā)生信用證欺詐事件。為了防范偽造的信用證，應(yīng)該加強(qiáng)信用證的審查工作，必要時(shí)應(yīng)該與開戶行聯(lián)系，等得到開戶行的答復(fù)后再進(jìn)行交易，發(fā)貨。

5 國(guó)家在防范國(guó)際貿(mào)易融資風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)采取的措施

企業(yè)國(guó)際貿(mào)易融資中的風(fēng)險(xiǎn)最終變現(xiàn)出來的是國(guó)家的風(fēng)險(xiǎn)，所以國(guó)家應(yīng)該針對(duì)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的現(xiàn)狀和存在的潛在風(fēng)險(xiǎn)應(yīng)加快建立以政府為主導(dǎo)，政策性信用保險(xiǎn)機(jī)構(gòu)緊密配合的國(guó)際貿(mào)易風(fēng)險(xiǎn)防范體系，采取一定的措施來確保國(guó)家經(jīng)濟(jì)安全，防范國(guó)際貿(mào)易融資中的潛在風(fēng)險(xiǎn)。

(1)中國(guó)這個(gè)業(yè)務(wù)開展的時(shí)間不是很長(zhǎng)，與之相對(duì)應(yīng)的法律也不是很健全，這就要求立法部門必須加強(qiáng)對(duì)國(guó)際貿(mào)易融資的政策法律研究，從我國(guó)現(xiàn)有的法律中和經(jīng)歷過的風(fēng)險(xiǎn)事件中尋找并發(fā)現(xiàn)存在的漏洞，依據(jù)曾經(jīng)發(fā)生的風(fēng)險(xiǎn)事件科學(xué)立法，依靠法律來規(guī)范和保護(hù)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資，促進(jìn)我國(guó)國(guó)際貿(mào)易融資的發(fā)展，增強(qiáng)經(jīng)濟(jì)實(shí)力。

(2)防范國(guó)際貿(mào)易融資中的潛在風(fēng)險(xiǎn)需要高素質(zhì)，有能力的業(yè)務(wù)員，我國(guó)必須加快國(guó)際貿(mào)易融資人才的培養(yǎng)，提高國(guó)際貿(mào)易融資業(yè)務(wù)管理人員的素質(zhì)。創(chuàng)造機(jī)會(huì)多為業(yè)務(wù)人員進(jìn)行崗位培訓(xùn)，使業(yè)務(wù)人員的專業(yè)知識(shí)進(jìn)一步提高，與國(guó)際接軌。有可能的話組織模擬交易，通過模擬交易來增強(qiáng)業(yè)務(wù)員的風(fēng)險(xiǎn)意識(shí)。

(3)國(guó)際貿(mào)易融資可以增加國(guó)家的貿(mào)易出口，帶來經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)的效應(yīng)。目前我國(guó)貿(mào)易融資的方式相對(duì)來說還比較少，國(guó)家要大力發(fā)展多種融資方式，加大貿(mào)易融資的業(yè)務(wù)量。依靠多種形式的融資方式增加銀行的業(yè)務(wù)，促進(jìn)銀行的發(fā)展，增加我國(guó)銀行在國(guó)際市場(chǎng)的競(jìng)爭(zhēng)力。

[1]雷蒙.金融危機(jī)下的發(fā)展中國(guó)家貿(mào)易融資[J].經(jīng)濟(jì)導(dǎo)刊，2008(12).

[2]王俊.中小企業(yè)融資--理論與實(shí)證研究[D].廈門大學(xué),2004.