國(guó)際貿(mào)易中信用證項(xiàng)下非單據(jù)條件的判定與處理

重慶城市管理職業(yè)學(xué)院 陳宸

在全球經(jīng)濟(jì)一體化不斷加劇的今天，我國(guó)同世界各國(guó)間的貿(mào)易往來(lái)日趨頻繁，在我國(guó)的企業(yè)進(jìn)出口商品貿(mào)易的貨幣結(jié)算過(guò)程中，跟單信用證起著至關(guān)重要的作用。據(jù)統(tǒng)計(jì)，當(dāng)前我國(guó)的進(jìn)出口企業(yè)在貿(mào)易中以信用證為支付方式的占全部交易的七成以上。而支付銀行在辦理信用證業(yè)務(wù)時(shí)遵循的是“單證相符、單單一致”的基本原則，它以此來(lái)判定是否對(duì)受益人進(jìn)行付款，因此我國(guó)的許多對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在制作單證的過(guò)程中往往只注意了信用證中的單據(jù)條款，而對(duì)一些“非單據(jù)條件”或“非單據(jù)條款”容易忽視，例如信用證中許多條款都規(guī)定了貨物運(yùn)輸?shù)姆绞?、商品的包裝方式或商品的產(chǎn)地等等，這些都容易造成通過(guò)信用證進(jìn)行交易的雙方在結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生糾紛，通過(guò)司法訴訟來(lái)解決，甚至導(dǎo)致支付行對(duì)我國(guó)貿(mào)易企業(yè)拒付的情況發(fā)生，從而給我國(guó)的貿(mào)易企業(yè)帶來(lái)了嚴(yán)重的經(jīng)濟(jì)損失，因此現(xiàn)階段我們有必要從信用證結(jié)算的理論和實(shí)務(wù)的角度出發(fā)，來(lái)研究和探討在國(guó)際貿(mào)易中信用證項(xiàng)下非單據(jù)條件下，我們的外貿(mào)企業(yè)如何進(jìn)行正確的判定與恰當(dāng)?shù)奶幚?，從而能夠?yàn)槲覈?guó)的外貿(mào)企業(yè)提供一定的幫助，有利于其對(duì)外貿(mào)易的順利進(jìn)行。

1 “非單據(jù)條件”的定義和特點(diǎn)

在國(guó)際貿(mào)易中通過(guò)信用證進(jìn)行支付結(jié)算中的非單據(jù)條件或條款，目前還沒(méi)有一個(gè)權(quán)威的定義，但它一般是指與單據(jù)條款相對(duì)獨(dú)立的，即信用證SWIFT格式46A以外的相關(guān)單據(jù)闡述的條款，它具有多種多樣的表現(xiàn)形式。但SWIFT格式46A以外的條款并不一定都是非單據(jù)條款，因?yàn)樵谛庞米C議付的實(shí)際過(guò)程中，有些單據(jù)條款還會(huì)出現(xiàn)在SWIFT格式46A以外的其他地方。因此有些學(xué)者又應(yīng)用合同法的理論去定義非單據(jù)條款，將非單據(jù)條款定義為是信用證交易中體現(xiàn)貿(mào)易中申請(qǐng)人和受益人合意的條款。

由于國(guó)際貿(mào)易中交易的商品種類(lèi)是千差萬(wàn)別、琳瑯滿目的，因此在通過(guò)信用證支付中非單據(jù)條件表現(xiàn)的形式是多種多樣的，它沒(méi)有一個(gè)相對(duì)固定的表現(xiàn)模式，這些“非單據(jù)條款”大多具有如下的一些主要特點(diǎn)：首先是非單據(jù)條款不易被受益人發(fā)現(xiàn)和注意，因?yàn)樾庞米C結(jié)算方式所遵循的“單證相符、單單一致”原則，受益人通常把主要精力放在了提供單據(jù)條款所需要的各種單據(jù)上面，而對(duì)信用證中一些暗藏的只言片語(yǔ)的商業(yè)要求或相關(guān)政策要求容易產(chǎn)生忽視。其次是信用證條款中涵蓋的專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)眾多，在信用證中的語(yǔ)言表述往往牽涉到許多金融、政治和產(chǎn)品等相關(guān)的專(zhuān)業(yè)性的術(shù)語(yǔ)，容易造成受益人對(duì)信用證中某些非單據(jù)條款在理解上產(chǎn)生困難。還有就是非單據(jù)條款具有繁雜多樣的特點(diǎn)，許多的開(kāi)證申請(qǐng)人為了增加貿(mào)易合同順利履行的安全系數(shù)或少數(shù)不法商人企圖進(jìn)行信用證欺詐，他們會(huì)在開(kāi)證時(shí)設(shè)置一些不易被受益人察覺(jué)的又很難履行的有關(guān)交易細(xì)節(jié)的條款，這些非單據(jù)條款的表現(xiàn)方式和內(nèi)容是繁雜多樣的。最后就是容易使銀行與受益人在理解上產(chǎn)生歧義，由于眾多的非單據(jù)條款規(guī)定的是進(jìn)口商對(duì)貨物的一些細(xì)節(jié)要求，銀行和受益人很可能在語(yǔ)言和對(duì)貨物知識(shí)存在認(rèn)知上的差異，產(chǎn)生不同的理解并引起爭(zhēng)議，導(dǎo)致銀行方面拒付，并最終演變?yōu)樗痉ㄔV訟和國(guó)際仲裁，給雙方帶來(lái)不必要的麻煩。

2 國(guó)際貿(mào)易中“非單據(jù)條件”的判定

時(shí)至今日，對(duì)國(guó)際貿(mào)易中信用證下非單據(jù)條件的判定還沒(méi)有一個(gè)統(tǒng)一的、結(jié)論性的意見(jiàn)。但在實(shí)際的信用證操作過(guò)程中，我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易企業(yè)可以依據(jù)國(guó)際商會(huì)ICC《跟單信用證統(tǒng)一慣例》UCP500、UCP600等相關(guān)規(guī)定，對(duì)實(shí)際貿(mào)易中的一些非單據(jù)條款進(jìn)行判定。

在國(guó)際商會(huì)UCP500第13條C款和第21條中有如下規(guī)定：“如果信用證含有某些條件但并未敘明需提交與之相符的單據(jù)，銀行將認(rèn)為未列明此條件，而對(duì)此不予理會(huì)”?！皩?duì)出單人或單據(jù)內(nèi)容未做規(guī)定。當(dāng)要求提交運(yùn)輸單據(jù)、保險(xiǎn)單據(jù)和商業(yè)發(fā)票以外的單據(jù)時(shí)，信用證中應(yīng)規(guī)定該單據(jù)的出單人及其措辭或內(nèi)容，如信用證對(duì)此未做規(guī)定，只要所提交單據(jù)的內(nèi)容與提交的其他規(guī)定單據(jù)一致，銀行將接受此單據(jù)”。而在UCP600第 14 條 h 款規(guī)定：“如果信用證含有一項(xiàng)條件，但未規(guī)定用以表明該條件得到滿足的單據(jù)，銀行將視為未作規(guī)定并不予理會(huì)?！蔽覀兛梢钥吹?，國(guó)際商會(huì)ICC對(duì)非單據(jù)化條款持有非常明確的否定態(tài)度，因此我國(guó)的貿(mào)易企業(yè)對(duì)信用證中所未列明條件的單據(jù)可以不予考慮。同時(shí)國(guó)際商會(huì)還在1994年9月1日在3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中對(duì)如何判定一項(xiàng)條件是否為非單據(jù)條件作出了解釋。提出了判定非單據(jù)條件的關(guān)聯(lián)性標(biāo)準(zhǔn)，它認(rèn)為當(dāng)跟單信用證中一項(xiàng)條件與該信用證規(guī)定的單據(jù)有明顯的關(guān)聯(lián)性的話，則這項(xiàng)條件不能當(dāng)作是非單據(jù)條件。在3號(hào)意見(jiàn)書(shū)中，還特別舉例說(shuō)明了當(dāng)信用證中的某一條件要求商品原產(chǎn)地為德國(guó)，如果在信用證中沒(méi)有要求提供原產(chǎn)地證書(shū)，則該條件就是非單據(jù)化條件，反之則不能當(dāng)作非單據(jù)化條件。

案例分析：我國(guó)某出口企業(yè)與國(guó)外貿(mào)易公司簽署了一項(xiàng)凍肉類(lèi)商品出口的貿(mào)易合同，雙方商定以信用證方式結(jié)算，在開(kāi)證行的信用證中對(duì)商品和單據(jù)有如下條款規(guī)定：20噸凍去骨架兔肉，規(guī)格為新鮮、去皮、去頭、去爪及內(nèi)臟。包裝要求每紙箱中裝4塊每塊凈重5公斤的兔肉，每塊分別用聚乙烯薄膜布包裹。單據(jù)要求：一式三份簽字的商業(yè)發(fā)票以及包裝單一式二份。我國(guó)的該出口企業(yè)在按信用證要求裝運(yùn)了該批貨物后，在信用證要求下單據(jù)齊全后向開(kāi)證行寄單索要貨款時(shí)卻遭到了開(kāi)證行的拒付，理由是單證不符，受益人在包裝單上未表明信用證中規(guī)定的：每紙箱中裝4塊每塊凈重5公斤的兔肉，每塊分別用聚乙烯薄膜布包裹條款。而我方在信用證結(jié)算中認(rèn)為該條款為非單據(jù)性條款，因此并未理會(huì)。而實(shí)際情況是，在這一案例中信用證明確規(guī)定了貨物包裝的條件，以及應(yīng)提供一式二份的包裝單，因此在這起案例中包裝條件和信用證中的包裝單是相關(guān)聯(lián)的，不能認(rèn)為是非單據(jù)條件。我國(guó)的該出口企業(yè)最終只能以削價(jià)處理的方式了解了此事，造成了相當(dāng)大的經(jīng)濟(jì)損失，由此可見(jiàn)在信用證項(xiàng)下判定一個(gè)條件是否為非單據(jù)條件對(duì)出口企業(yè)的重要性。

3 國(guó)際貿(mào)易中“非單據(jù)條件”的處理方法和技巧

通過(guò)上文的闡述我們明確了應(yīng)如何對(duì)信用證項(xiàng)下非單據(jù)條件進(jìn)行判定，因此我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在信用證結(jié)算過(guò)程中應(yīng)區(qū)分實(shí)際交易中出現(xiàn)的不同情況，采取相應(yīng)的處理方式和對(duì)策：

(1)如果在信用證的條款中明確規(guī)定了我國(guó)出口企業(yè)需要提交商品的檢驗(yàn)證書(shū)，那么我們就必須提交標(biāo)明“Factory”簽發(fā)的檢驗(yàn)證書(shū)，提供給支付銀行作為其議付的單據(jù)。例如：在一次貿(mào)易中開(kāi)證行在信用證“DOCUMENTSREQUIRED”中明確標(biāo)明“受益人必須在貨物裝船后，立即將一套非議付單據(jù)直接送達(dá)申請(qǐng)人，單據(jù)中隨附表明此結(jié)果的《受益人證明》”。此種情況下我國(guó)的出口企業(yè)就不能將其視作“非單據(jù)條件”，必須要出具信用證中所要求的單據(jù)。反之，在信用證的條款中并未要求我出口企業(yè)提交檢驗(yàn)證書(shū)，則我方可以依據(jù)國(guó)際商會(huì)UCP500第13條C款規(guī)定的非單據(jù)條件，可以不予理會(huì)。例如：在一個(gè)跟單信用證的條件中提及產(chǎn)品的產(chǎn)地為中國(guó)，但并沒(méi)有要求提供產(chǎn)地證，那么我們就可以將“中國(guó)產(chǎn)地”作為一個(gè)“非單據(jù)條件”，在提交單據(jù)是就不需要提供產(chǎn)地證。同時(shí)在實(shí)際的信用證結(jié)算中，如果我們判定一個(gè)跟單信用證出現(xiàn)了一個(gè)條件比較明確的，關(guān)聯(lián)著該信用證規(guī)定的單據(jù)條款的情況下，就不能簡(jiǎn)單地將其認(rèn)作為“非單據(jù)條件”，而是應(yīng)該出具滿足此條件與之相符合的單據(jù)。因此當(dāng)我國(guó)的外貿(mào)企業(yè)在收到的信用證中包含有非單據(jù)條件的時(shí)候，在條件允許的情況下，應(yīng)當(dāng)盡量依據(jù)信用證中的要求出具。在條件不允許和有困難時(shí)，要積極并及時(shí)地與開(kāi)具信用證的進(jìn)口企業(yè)溝通，讓對(duì)方盡可能的將信用證條款單據(jù)化，最好能夠讓其刪除此類(lèi)條款，如果對(duì)方不能取消這些非單據(jù)化條件，那么我們應(yīng)當(dāng)依據(jù)國(guó)際商會(huì)的UCP500、 UCP600中的有關(guān)規(guī)定，針對(duì)具體出現(xiàn)的問(wèn)題對(duì)這些非單據(jù)化條件進(jìn)行妥善的解決，在提交相應(yīng)的單據(jù)上表明我方已經(jīng)按照信用證要求的條件辦理，從而避免在向支付行提交單據(jù)時(shí)產(chǎn)生分歧和糾紛，出現(xiàn)不能及時(shí)收匯或銀行拒付的狀況發(fā)生。

(2)當(dāng)我國(guó)的外貿(mào)出口企業(yè)面對(duì)多種多樣、形式繁多的“非單據(jù)條件”時(shí)，最好的解決辦法還是要審慎。因?yàn)椤胺菃螕?jù)條件”在信用證結(jié)算方式中目前仍存在著很多有關(guān)不符點(diǎn)的爭(zhēng)議，國(guó)際商會(huì)的3號(hào)意見(jiàn)書(shū)與UCP500、 UCP600的規(guī)定存在著極大的矛盾，給當(dāng)前我國(guó)出口企業(yè)處理此類(lèi)“非單據(jù)條件”帶來(lái)了很大的影響。因此我們?cè)趯?duì)待此類(lèi)問(wèn)題時(shí)一定要審慎，我們?cè)谔幚怼胺菃螕?jù)條件”時(shí)仍要把“關(guān)聯(lián)”與“不矛盾”作為其重要的判定標(biāo)準(zhǔn)，我國(guó)的企業(yè)應(yīng)首先確定跟單信用證中的條款和“非單據(jù)條件”之間是否有關(guān)聯(lián)，特別要注意涉及數(shù)據(jù)的引用時(shí)。企業(yè)應(yīng)當(dāng)擁有具有豐富單據(jù)經(jīng)驗(yàn)的單據(jù)制作和審查人員，他們應(yīng)當(dāng)充分了解掌握同時(shí)并能夠靈活運(yùn)用相關(guān)的法律和規(guī)定，從而能夠在復(fù)雜多變的情況下更加準(zhǔn)確地對(duì)信用證結(jié)算中出現(xiàn)的“非單據(jù)條件”作出判斷。例如：當(dāng)信用證中要求貨物的裝運(yùn)地與卸貨地同提單存在聯(lián)系，或者專(zhuān)業(yè)術(shù)語(yǔ)沒(méi)有體現(xiàn)在單據(jù)條款中但其與發(fā)票存在聯(lián)系；原產(chǎn)地與產(chǎn)地證存在聯(lián)系等等情況下，我們的對(duì)外貿(mào)易企業(yè)更應(yīng)當(dāng)認(rèn)真、謹(jǐn)慎地去處理，當(dāng)我們?cè)谛庞米C項(xiàng)下難以判定這些條件是否為“非單據(jù)條件”時(shí)，我們的企業(yè)要及時(shí)地向信用證的開(kāi)證行和開(kāi)證申請(qǐng)人去澄清此類(lèi)“非單據(jù)條件”，盡最大可能將非單據(jù)條件單據(jù)化，從而使問(wèn)題得到有效的解決，避免信用證結(jié)算過(guò)程中產(chǎn)生許多不必要的問(wèn)題和麻煩?！?/p>

4 結(jié)語(yǔ)

信用證結(jié)算方式在國(guó)際貿(mào)易中的優(yōu)勢(shì)和優(yōu)點(diǎn)明顯，但由于信用證是與基礎(chǔ)合約相分離的，因此它也存在著極大的缺陷，尤其是非單據(jù)化條件或條款問(wèn)題產(chǎn)生的信用證欺詐問(wèn)題。因此我國(guó)的對(duì)外貿(mào)易企業(yè)在通過(guò)信用證進(jìn)行結(jié)算的過(guò)程中，一定要牢牢掌握相關(guān)的行業(yè)標(biāo)準(zhǔn)和規(guī)定，能夠?qū)π庞米C項(xiàng)下非單據(jù)條件進(jìn)行準(zhǔn)確的判定和處理，高度重視信用證條款中的一些隱蔽的附加條款，并通過(guò)靈活運(yùn)用“非單據(jù)化條款”，從而為安全及時(shí)地收到貨款奠定堅(jiān)實(shí)的基礎(chǔ)。

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