銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理工作研究

一、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理概念

金融業(yè)是一項(xiàng)高風(fēng)險(xiǎn)的行業(yè)，銀行作為金融業(yè)的代表，其內(nèi)部控制及衍生的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題已經(jīng)成為當(dāng)今內(nèi)控研究的主要分支之一，越來(lái)越成為金融管理領(lǐng)域的重要課題與難題。因此引發(fā)的對(duì)銀行內(nèi)控的環(huán)境、風(fēng)險(xiǎn)管理程度、改善舉措等問(wèn)題也不斷為我國(guó)眾多學(xué)者增加議題。早在2002年，中國(guó)人民銀行制定的《銀行內(nèi)部控制指引》中便指出，“內(nèi)部控制是銀行為實(shí)現(xiàn)經(jīng)營(yíng)目標(biāo)，通過(guò)方法、程序等的制定，對(duì)風(fēng)險(xiǎn)進(jìn)行按步驟監(jiān)管的措施?！睘楸ＷC銀行經(jīng)營(yíng)管理的高效性與銀行資產(chǎn)的安全性，銀行內(nèi)部控制應(yīng)嚴(yán)格遵循全面貫徹、慎重有效的原則，堅(jiān)決打擊并明令杜絕各種違規(guī)違法行為。

目前，國(guó)際上越來(lái)越多的先進(jìn)銀行開(kāi)始采用風(fēng)險(xiǎn)調(diào)整后的資本收益率作為經(jīng)濟(jì)管理的核心手段之一，以綜合衡量銀行的盈利能力和風(fēng)險(xiǎn)管理能力。

二、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的實(shí)證分析

銀行信貸是指以銀行為中介、以償還計(jì)息為條件的貨幣借貸。借貸時(shí)間與背景、企業(yè)自身的經(jīng)營(yíng)狀況、銀行內(nèi)部因素等都對(duì)借貸風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成影響，具體可包括以下內(nèi)容。

（一）貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的直接影響

企業(yè)是銀行信貸的主體，其運(yùn)營(yíng)狀況直接影響銀行信貸的風(fēng)險(xiǎn)程度，國(guó)內(nèi)外陸續(xù)涌現(xiàn)的各類評(píng)估公司與各種評(píng)估模型就是最有力的證明。本文講到的企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況既包括企業(yè)的財(cái)務(wù)指標(biāo)，也包括非財(cái)務(wù)指標(biāo)，是對(duì)企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況的全方位評(píng)估。

（二）環(huán)境因素對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的間接影響

在國(guó)內(nèi)的某些研究領(lǐng)域內(nèi)，環(huán)境因素被看作是影響信貸工作的關(guān)鍵，甚至有許多專家認(rèn)為：造成我國(guó)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題的關(guān)鍵因素是源于我國(guó)不健全的法制以及較弱的監(jiān)管力度。與企業(yè)的情況、銀行內(nèi)部因素相比，環(huán)境因素是最難控制的，本次研究認(rèn)為，環(huán)境因素對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的確有影響，但其影響力度并沒(méi)有企業(yè)和銀行內(nèi)部因素深遠(yuǎn)，所有將之歸納為“間接因素”，而非關(guān)鍵因素。

（三）銀行內(nèi)部因素對(duì)信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵性影響

我們認(rèn)為銀行內(nèi)部因素在信貸風(fēng)險(xiǎn)全面管理上占據(jù)重要地位，是影響信貸風(fēng)險(xiǎn)的關(guān)鍵因素，也將一直持續(xù)它的影響力。在我國(guó)，盡管銀行內(nèi)部控制也已經(jīng)操作了相當(dāng)長(zhǎng)的一段時(shí)間，但無(wú)論是從管理理念還是實(shí)踐分析上，仍沒(méi)有將銀行內(nèi)部因素提到關(guān)鍵因素的高度，是導(dǎo)致銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)持續(xù)得不到優(yōu)化的主要原因。

本研究的實(shí)證分析包括兩步，首先對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行分析之前的預(yù)處理，其次以貸款企業(yè)經(jīng)營(yíng)狀況和信貸風(fēng)險(xiǎn)環(huán)境因素和銀行內(nèi)部因素作為控制變量進(jìn)行多因素的綜合、對(duì)比分析。經(jīng)過(guò)以上兩個(gè)層面的分析，我們不難歸納出影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)因素的主次關(guān)系，依次為：銀行內(nèi)部因素、環(huán)境風(fēng)險(xiǎn)，企業(yè)運(yùn)營(yíng)狀況。而現(xiàn)階段我國(guó)銀行普遍重視環(huán)境因素，反而忽略了銀行內(nèi)部因素這一關(guān)鍵要素，要合理控制銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)，就要在管理中同時(shí)重視這三個(gè)方面因素，并且將建立銀行內(nèi)部的風(fēng)險(xiǎn)制度列為下一階段的重點(diǎn)工作。

三、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理是一項(xiàng)十分復(fù)雜的工作、也是一項(xiàng)系統(tǒng)工程，需要首先建立有效的框架，依據(jù)實(shí)施、逐層深入，本文借鑒系統(tǒng)工程理論，建立了銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)體系，在此體系上，對(duì)已有的文獻(xiàn)進(jìn)行考證，并結(jié)合銀行的風(fēng)險(xiǎn)管理進(jìn)行分析和論證。

四、銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)

鑒于銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的復(fù)雜性，我們利用系統(tǒng)工程理論對(duì)其進(jìn)行結(jié)構(gòu)分析，并基于銀行立場(chǎng)展開(kāi)研究，建立銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理的三維架構(gòu)，通過(guò)分類研究，進(jìn)而構(gòu)建其整體框架。從整體即外部來(lái)看，影響銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)因素包括：金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境、和社會(huì)誠(chéng)信體系等相關(guān)環(huán)境；從部分來(lái)看，風(fēng)險(xiǎn)因素是銀行內(nèi)控以及信貸項(xiàng)目因素。銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)管理的主體不僅包括銀行，還包括貸款企業(yè)以及擔(dān)保方等等，風(fēng)險(xiǎn)管理也必須全面兼顧這些項(xiàng)目主體、開(kāi)展全方面的管理，但不管項(xiàng)目牽涉多少主體，銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理始終是銀行的問(wèn)題，因此，只有從銀行內(nèi)部管理出發(fā)、遵循其發(fā)展過(guò)程，才能有效地指導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)管理工作。

（一）全要素的風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理架構(gòu)的全要素包括：外部風(fēng)險(xiǎn)、銀行自控以及信貸項(xiàng)目狀況，其在宏觀和微觀上涵蓋了銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的所有要素。

銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)的整體（宏觀）因素包括金融政策與法律環(huán)境、金融監(jiān)管體系、金融誠(chéng)信體系。我國(guó)長(zhǎng)期以來(lái)一直將“貨幣穩(wěn)定”和“經(jīng)濟(jì)發(fā)展”同時(shí)作為貨幣政策的目標(biāo)，然而這一目標(biāo)可以理解為魚(yú)與熊掌不可兼得的狀態(tài)，兩者相互矛盾著。我國(guó)信貸管理長(zhǎng)期甚至一直處于一種惡性循環(huán)中“放貸就引起通貨膨脹，膨脹后就管死，管死以后再繼續(xù)放”并且每一次的規(guī)模都比前一次強(qiáng)烈，影響范圍更大，影響也就更深遠(yuǎn)。這種惡性循環(huán)的產(chǎn)生源于不合理的管理，需求和供給管理的交錯(cuò)作用只能是擴(kuò)大規(guī)模、降低資金的使用效益。這種貨幣信貸政策導(dǎo)致了我國(guó)自改革開(kāi)放以來(lái)經(jīng)濟(jì)運(yùn)行狀態(tài)的持續(xù)不穩(wěn)定，經(jīng)濟(jì)過(guò)熱使銀行貸款的規(guī)模和速度迅速增長(zhǎng)，同時(shí)放松了貸款項(xiàng)目的科學(xué)論證，外加企業(yè)提供的可行性報(bào)告和利潤(rùn)計(jì)劃故意或無(wú)意地扭曲事實(shí)，直接或間接導(dǎo)致了銀行貸款決策的失誤，最終使信貸資金惡性循環(huán)，銀行貸款的風(fēng)險(xiǎn)性也自然升高。

（二）全方位的風(fēng)險(xiǎn)管理

銀行信貸項(xiàng)目全面風(fēng)險(xiǎn)管理受到外部整體金融政策的影響、金融監(jiān)管環(huán)境和社會(huì)誠(chéng)信體系的影響，同時(shí)也受到銀行和企業(yè)相互的影響，因此應(yīng)建立全方位風(fēng)險(xiǎn)管理體系。

世界經(jīng)濟(jì)一體化趨勢(shì)日益加劇，外資銀行陸續(xù)涌入中國(guó)，銀行之間的競(jìng)爭(zhēng)愈演愈烈。各大銀行為了在競(jìng)爭(zhēng)中保持有利的地位，爭(zhēng)奪客戶、搶奪市場(chǎng)，在工作的量和房貸時(shí)的質(zhì)之間遇到矛盾時(shí)，很難正確處理二者之間的關(guān)系，銀行管理的不到位讓許多別有用心的企業(yè)與個(gè)人鉆了空子，多頭開(kāi)戶和多頭貸款等不良現(xiàn)象屢見(jiàn)不鮮。

我國(guó)企業(yè)正處于經(jīng)濟(jì)轉(zhuǎn)型期，制度不完善、利益約束機(jī)制的不對(duì)稱，使銀行在信貸活動(dòng)中長(zhǎng)期處于被動(dòng)狀態(tài)，對(duì)銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)不斷提出新的考驗(yàn)。

項(xiàng)目后評(píng)價(jià)在國(guó)際上早已廣泛使用，也正逐漸為國(guó)內(nèi)金融界關(guān)注。但在我國(guó)的銀行業(yè)中，這種方法仍處在技術(shù)探索階段，而市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)一刻不曾停息，甚至愈演愈烈，銀行業(yè)面臨諸多不確定因素，再加上投資管理體制、風(fēng)險(xiǎn)管理控制的落后，銀行的評(píng)價(jià)方法仍然沒(méi)有規(guī)范化和制度化的要求，直接導(dǎo)致我國(guó)金融業(yè)發(fā)展中評(píng)價(jià)工作嚴(yán)重滯后。為合理應(yīng)對(duì)并控制各種風(fēng)險(xiǎn)，對(duì)投資項(xiàng)目的嚴(yán)格審查、充足的評(píng)價(jià)論證等舉措勢(shì)在必行，貸款效益分析的重要性不言而喻。

五、結(jié)語(yǔ)

綜上所述，要想在國(guó)內(nèi)外雙層競(jìng)爭(zhēng)壓力下生存與發(fā)展，加強(qiáng)全方位的銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理是根本途徑和必要手段。而要更好地實(shí)施信貸項(xiàng)目全方位風(fēng)險(xiǎn)管理這項(xiàng)復(fù)雜的系統(tǒng)工程，必須綜合考量銀行、企業(yè)以及外部環(huán)境等多種因素，結(jié)合我國(guó)實(shí)際情況，從理論、體制以及組織結(jié)構(gòu)上對(duì)國(guó)有銀行進(jìn)行調(diào)整。

本研究是基于我國(guó)銀行信貸項(xiàng)目風(fēng)險(xiǎn)管理現(xiàn)狀而開(kāi)展的，通過(guò)深入全面風(fēng)險(xiǎn)管理理論以及銀行內(nèi)部理論控制等，對(duì)銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)問(wèn)題進(jìn)行了研究。并由此得出了這樣的結(jié)論：外部整體金融政策環(huán)境、金融監(jiān)管環(huán)境加上社會(huì)誠(chéng)信體系等作為影響銀行信貸風(fēng)險(xiǎn)的宏觀因素，其改善依托我國(guó)經(jīng)濟(jì)、政治體制的變革，并不是一朝一夕就能解決的；但同時(shí)，我們也看到這種宏觀的因素并不是構(gòu)成信貸風(fēng)險(xiǎn)的主要原因，銀行內(nèi)部控制對(duì)信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)構(gòu)成才是關(guān)鍵。因此，要從根本上控制銀行信貸項(xiàng)目的風(fēng)險(xiǎn)，優(yōu)化銀行經(jīng)營(yíng)管理，必須要建立健全銀行內(nèi)部的控制制度、構(gòu)建適合銀行自身發(fā)展的風(fēng)險(xiǎn)評(píng)估體系以及后評(píng)價(jià)體系。

參考文獻(xiàn)

[1]楊軍.國(guó)有商業(yè)銀行內(nèi)部控制系統(tǒng)探析[J].審計(jì)研究，2003(3）.

[2]陳四清. 試論銀行風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程控制[J]. 國(guó)際金融研究，2003.

[3]唐國(guó)儲(chǔ).內(nèi)部控制、全面風(fēng)險(xiǎn)管理與新資本協(xié)議[J].中國(guó)金融，2004(13）.

[4]陳小憲. 中國(guó)銀行風(fēng)險(xiǎn)全過(guò)程控制的認(rèn)識(shí)與實(shí)踐[J].中國(guó)金融，2004(13）.

[5]趙佳敏，陳慶輝，彭剛.全面風(fēng)險(xiǎn)管理模型設(shè)計(jì)與評(píng)價(jià):基于RAROC的分析[J].國(guó)際金融研究，2005（3）.

[6]王樹(shù)林，閆鵬. 基于風(fēng)險(xiǎn)效益綜合指數(shù)的銀行信貸行業(yè)選擇[J] .2005，37.

[7]吳金忠.銀行信貸“逆周期”增長(zhǎng)風(fēng)險(xiǎn)探析[J].金融發(fā)展研究，2009(9）.

作者簡(jiǎn)介：劉彥羽，男，天津新通國(guó)際留學(xué)有限公司雅思、托福講師。

（責(zé)任編輯：晏文）