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    探討中小企業(yè)貸款風險管理

    2012-07-09 19:10:22潘嵩
    時代金融 2012年12期
    關(guān)鍵詞:貸款風險信用風險貸款

    中小企業(yè)問題是一個人們永久性關(guān)注的課題,無論是過去,還是現(xiàn)在和將來,世界上的每個國家都存在著中小企業(yè)問題。中小企業(yè)在不同發(fā)展階段的國家中,有著不同的地位和作用,它已經(jīng)成為現(xiàn)代經(jīng)濟體系中重要的組成部門,而所有的中小企業(yè)都面臨著同一個問題,就是貸款問題,也是各國現(xiàn)在急需解決的問題。

    一、目前我國中小企業(yè)貸款存在的風險

    目前,我國中小企業(yè)存在的最大的問題就是貸款難?,F(xiàn)在中小企業(yè)已經(jīng)是我國經(jīng)濟的柱石,發(fā)展特別迅速,取得了重要的成就,成為我國社會經(jīng)濟發(fā)展中的重要力量。但是就是因為中小企業(yè)發(fā)展迅速,淘汰率高,總體規(guī)模偏小等原因,很多銀行都對中小企業(yè)貸款存在著猶豫,提出了很多貸款的前提條件,或者根本不愿意貸款給中小企業(yè)。銀行出現(xiàn)這種情況,也是在對中小企業(yè)存在的兩個風險方面的考慮:

    (一)信用風險

    中小企業(yè)在與銀行的交流中,很多企業(yè)的財務信息不夠明確,銀行難以對企業(yè)的實際經(jīng)營情況和未來的發(fā)展前景做出準確的判斷,對企業(yè)的了解也多是從與企業(yè)法人代表的交流中得到的,這是因為中小企業(yè)的經(jīng)營透明度較低,缺乏規(guī)范的會計制度,規(guī)模小,設備落后,科技含量不高,競爭能力不強,經(jīng)營狀況不穩(wěn)定等特點。這些都是銀行在給中小企業(yè)貸款時,需要慎重考慮的,信用代表著一個中小企業(yè)是否能夠發(fā)展起來的關(guān)鍵,在銀行貸款中也尤為重要,俗話說的好:“有借有還,再借不難”,如果中小企業(yè)缺乏信用記錄的話,也就大大增加了企業(yè)貸款的信用風險。

    (二)道德風險

    由于基本所有的中小企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況都是依賴于企業(yè)法人的個人素質(zhì),因此存在著很大的道德風險。如果一些中小企業(yè)的法人代表、主要股東和管理人員的素質(zhì)較差,就會出現(xiàn)一些虛假注資,讓財務人員編制虛假的財務報表,騙取銀行貸款的現(xiàn)象。還有就是一些中小企業(yè)的信用較差,不想還款,甚至會因為資金周轉(zhuǎn)困難無法償還貸款,股東集體逃走,企業(yè)違反了合同的約定,偷稅漏稅等現(xiàn)象,都屬于中小企業(yè)貸款中的道德風險,這樣給貸款就又增加了困難。

    二、中小企業(yè)貸款風險的管理

    (一)對信用風險的管理。

    1.完善風險評估。各國的商業(yè)銀行都在研究適合實際使用的中小企業(yè)信用風險評估的方法,要將企業(yè)的財務數(shù)據(jù)和非財務數(shù)據(jù)進行量化統(tǒng)計,作為銀行是否對企業(yè)發(fā)放貸款的主要參考。在這方面農(nóng)業(yè)銀行已經(jīng)開發(fā)了最新的信用評估體系,是用打分卡來測評中小企業(yè)的準入要求,要完善中小企業(yè)的數(shù)據(jù)庫,可以使銀行對企業(yè)有個準確的評價。

    2.轉(zhuǎn)變擔保方式。很多中小企業(yè)都是采用的房地產(chǎn)的抵押,這對貸款業(yè)務產(chǎn)生不利的影響,這給銀行發(fā)放貸款帶來了極大的信用風險,因此要大力發(fā)展擔保機構(gòu),專業(yè)的擔保公司能夠?qū)χ行∑髽I(yè)進行綜合性的評估,形成不良后果后可以及時清償并承擔追回欠款的責任,這都減少了銀行的各項成本,因此選擇好的擔保機構(gòu)已經(jīng)成為銀行控制中小企業(yè)貸款風險的有效方法。

    3.采用成本收益理論。用收益來覆蓋風險??刂骑L險并不是說明銀行不能承擔風險,在中小企業(yè)貸款管理中,應該建立一種收益覆蓋風險的理念。銀行可以通過調(diào)查和企業(yè)的財務數(shù)據(jù)來計算企業(yè)的內(nèi)部收益率,用現(xiàn)金流量法來計算,通過得到的比例,銀行就可以看出該企業(yè)是否有騙貸的嫌疑了。

    (二)對操作風險的管理

    1.貸前調(diào)查。絕大多數(shù)中小企業(yè)的不良貸款都是從貸款前調(diào)查起就隱藏著風險,調(diào)查的不實會影響銀行下一步的審核和審批,因此貸款前的調(diào)查是控制風險的源頭。由于對銀行的客戶經(jīng)理調(diào)查的不深入,不夠仔細等,經(jīng)常發(fā)生調(diào)查不實的現(xiàn)象,這就需要對中小企業(yè)實習雙人實地查看為主的原則,調(diào)查人員可以通過貸款申請人經(jīng)營場所以外的地方進行了解,確保企業(yè)的財務報表不出現(xiàn)造假的情況。

    2.貸中調(diào)查。是對操作風險中一些重要文稿的監(jiān)控,例如貸款合同、借據(jù)等,要審核其簽名和蓋章是否有效,具有法律保護,避免中小企業(yè)出現(xiàn)資金用途的不正確。

    3.貸后管理。這是對操作風險的控制和補救,也是商業(yè)銀行最薄弱的環(huán)節(jié)??蛻艚?jīng)理要經(jīng)常跑企業(yè)公司檢查,與企業(yè)的不同職位的人員進行交流,了解企業(yè)的生產(chǎn)經(jīng)營情況,將風險檢查作為一項常規(guī)的工作,發(fā)現(xiàn)風險信號要及時做相應的處理,要讓相關(guān)部門定期檢查中小企業(yè)的稅務、土地、房地產(chǎn)抵押等部門的情況,集中管理,從而能減少風險的成本。

    三、控制中小企業(yè)貸款風險的方法

    在信息化的今天,要迅速加快中小企業(yè)信息化的建設,提高信息透明度,擴大金融系統(tǒng)信息收集和處理的能力,這也成為銀行控制中小企業(yè)信貸風險的先決條件。對于中小企業(yè)的貸款風險是不可能徹底消除的,但是可以采取一些措施,對貸款風險的控制。

    (一)避免風險法

    也稱為風險拒絕法,是指在銀行貸款管理過程中,通過不向高風險的中小企業(yè)發(fā)放貸款來避免發(fā)生貸款風險。這種方法雖然可以真的避免了風險,但是也給銀行帶來而來利益的損失,因此這種方法只在極特殊的情況下使用。

    (二)減少風險法

    是指在貸款風險的管理中,減少人為因素所造成的貸款風險的辦法。一般分為信貸配給,有些中小型企業(yè)得到的貸款資金要小于他們所申請的,或是申請貸款的企業(yè)情況都很相似,銀行是有選擇的給哪個企業(yè)發(fā)放貸款,從而減小對中小企業(yè)貸款的風險;擔保抵押,包括保證貸款、質(zhì)押貸款和抵押貸款?,F(xiàn)在,抵押物和質(zhì)物在中國銀行貸款中占的比重在不斷地提高,對防范中小企業(yè)的貸款風險起到了重要作用;簽訂限制性契約,這是通過法律有效的合同條款來防止銀行利益損害的方法,是針對道德風險來說的;經(jīng)常與客戶保持聯(lián)系,這是為了減少收集信息的成本,能更容易識別信用風險,降低長期監(jiān)控客戶的成本。

    (三)轉(zhuǎn)移風險法

    這是將貸款的風險轉(zhuǎn)移給其他人而保證自身利益的方法,它是銀行控制中小企業(yè)貸款風險中常用的方法,主要有轉(zhuǎn)讓、保險、套期交易和互換交易。

    (四)分散風險法

    主要包括借款方的風險分散,是避免貸款投向和投量過多的集中于某一目標,和貸款方的風險分散,是指一筆貸款由多個貸款人共同提供。主要是通過貸款結(jié)構(gòu)調(diào)整,來使中小企業(yè)貸款的風險降到最低。

    根據(jù)不同的中小企業(yè),所采用的貸款方式也是不同的,在控制中小企業(yè)貸款的風險方法的使用中,也是各有側(cè)重,例如中資銀行大多采用避免和減少風險法,而外資銀行則憑借其渠道和平臺的優(yōu)勢,可以靈活運用轉(zhuǎn)移和分散風險法。

    四、結(jié)論

    從以上的論述,我們可以看到,建立中小企業(yè)的信用擔保和道德?lián)sw系,是扶持中小企業(yè)發(fā)展,降低企業(yè)貸款風險的重要措施。在市場競爭日益激烈的今天,擁有一批信用優(yōu)良的忠誠客戶對銀行的長遠發(fā)展有著至關(guān)重要的作用,如何控制中小企業(yè)貸款的風險也是銀行的首要問題。通過對中小企業(yè)的研究和分析,在某種程度上可以控制銀行給中小企業(yè)發(fā)放貸款的風險,加強中小企業(yè)貸款的管理,也為銀行資產(chǎn)質(zhì)量的提高和市場競爭力的提高作出了貢獻。

    參考文獻

    [1]陶志晨.中小企業(yè)信貸風險控制研究[J].現(xiàn)代金融,2010(5).

    [2]李小麗.對中小企業(yè)貸款風險問題的思考[J].魅力中國,2010(35).

    [3]李項、周鳳華.中小企業(yè)貸款風險管理研究[J].現(xiàn)代商貿(mào)工業(yè),2011(23).

    [4]曾慶樂.商業(yè)銀行對中小企業(yè)貸款風險管理探析[J].經(jīng)濟視角,2011(9).

    [5]關(guān)喆.中小企業(yè)銀行貸款信用風險管理的對策[J].風險管理,2011(10).

    作者簡介:潘嵩,男,中國工商銀行股份有限公司北京亞運村支行,科員,主要負責公司信貸業(yè)務,研究方向:中小企業(yè)融資。

    (責任編輯:陳岑)

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