《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》最新發(fā)展及對我國商業(yè)銀行監(jiān)管的影響

2010年12月16日巴塞爾委員會發(fā)布了第三版巴塞爾協(xié)議，新協(xié)議吸取了全球金融危機(jī)的教訓(xùn)。借鑒協(xié)議最新成果對完善我國銀行業(yè)監(jiān)管制度、維護(hù)我國銀行體系長期穩(wěn)健運(yùn)營、提高金融資源配置效率具有積極的意義。在第二版協(xié)議框架三大支柱基礎(chǔ)上，新協(xié)議更加重視核心資本，注重預(yù)防系統(tǒng)性風(fēng)險的爆發(fā)。我國歷來重視資本質(zhì)量監(jiān)管，銀行業(yè)的安全性指標(biāo)目前遠(yuǎn)高于歐美銀行，因此《巴塞爾協(xié)議Ⅲ》的實(shí)施短期內(nèi)對我國銀行業(yè)監(jiān)管的影響并不明顯。

一、我國銀行業(yè)監(jiān)管演變

我國銀行業(yè)由銀監(jiān)會監(jiān)管。銀監(jiān)會在2007年引入了巴塞爾協(xié)議，并逐步進(jìn)行完善，建立了較為全面和系統(tǒng)的銀行監(jiān)管體系。在此之前，1995年我國頒布了《中華人民共和國商業(yè)銀行法》，首次對商業(yè)銀行的資本充足率做出了不得低于8％的規(guī)定。2004年銀監(jiān)會公布并開始實(shí)施《商業(yè)銀行資本充足率管理辦法》，強(qiáng)調(diào)資本監(jiān)管在銀行監(jiān)管中的核心地位，并要求2007年1月1日前商業(yè)銀行資本充足率必須達(dá)標(biāo)。金融危機(jī)爆發(fā)后，銀監(jiān)會逐步提高了對銀行的資本充足率監(jiān)管要求，我國商業(yè)銀行的風(fēng)險控制和資本充足率狀況得到較為顯著的改善。

2010年下半年以來，銀監(jiān)會開始統(tǒng)籌規(guī)劃新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施工作，在吸收了國內(nèi)主要商業(yè)銀行和學(xué)術(shù)界的意見基礎(chǔ)上，提出完善銀行業(yè)審慎監(jiān)管制度、健全銀行業(yè)風(fēng)險處置安排的一整套方案。新協(xié)議公布后，銀監(jiān)會于去年4月發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》，列出了新標(biāo)準(zhǔn)實(shí)施的時間表。在新協(xié)議實(shí)施中，銀監(jiān)會對不同系統(tǒng)重要程度的銀行實(shí)施差異化監(jiān)管，以維護(hù)金融體系穩(wěn)健運(yùn)行。根據(jù)安排，新標(biāo)準(zhǔn)從今年1月1日開始實(shí)施，規(guī)定系統(tǒng)重要性銀行應(yīng)于2013年底前達(dá)標(biāo)；對非系統(tǒng)重要性銀行，監(jiān)管部門將設(shè)定差異化的過渡期安排，盈利能力較強(qiáng)、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較少的銀行應(yīng)在2016年底前達(dá)標(biāo)；個別盈利能力較低、貸款損失準(zhǔn)備補(bǔ)提較多的銀行應(yīng)在2018年底前達(dá)標(biāo)。

二、巴塞爾協(xié)議Ⅲ監(jiān)管框架的變化

新協(xié)議按照資本監(jiān)管和流動性監(jiān)管并重、資本數(shù)量和質(zhì)量同步提高、資本充足率與杠桿率并行、長期影響與短期效應(yīng)統(tǒng)籌兼顧的總體要求，確立了國際銀行業(yè)監(jiān)管的新標(biāo)桿。具體來講：

（1）提高資本充足率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和監(jiān)管資本的損失吸收能力。資本監(jiān)管一直在巴塞爾委員會監(jiān)管框架中占據(jù)主導(dǎo)地位，也是本輪金融監(jiān)管改革的核心。這要求銀行建立留存超額資本和與信貸過快增長掛鉤的反周期超額資本。

（2）擴(kuò)大風(fēng)險覆蓋范圍，引入杠桿率監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，避免銀行受到內(nèi)在脆弱性因素的影響。杠桿率監(jiān)管指標(biāo)的提出，為銀行體系的杠桿經(jīng)營設(shè)置了風(fēng)險底線，緩釋了去杠桿化行為可能對金融體系和金融穩(wěn)定帶來的負(fù)面沖擊。

（3）緩解親周期性和提高逆周期超額資本，發(fā)布逆周期資本緩沖操作國際監(jiān)管指引。巴塞爾委員會引入了調(diào)整資本緩沖范圍的體制，當(dāng)有信號顯示信貸增長超出正常范圍時，資本保護(hù)機(jī)制開始運(yùn)轉(zhuǎn)，以實(shí)現(xiàn)更廣泛的宏觀審慎目標(biāo)。

（4）強(qiáng)化風(fēng)險管理實(shí)踐。金融危機(jī)以來，巴塞爾委員會發(fā)布了一系列與風(fēng)險管理相關(guān)的監(jiān)管原則、指引和穩(wěn)健做法。

（5）建立流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，增強(qiáng)銀行體系維護(hù)流動性的能力。為此，巴塞爾委員會引入了兩個流動性監(jiān)管量化指標(biāo)，即流動性覆蓋率和凈穩(wěn)定融資比率。這兩個指標(biāo)的提出，能夠進(jìn)一步增加銀行維護(hù)流動性的能力。

（6）確定新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施過渡期。鑒于全球經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇緩慢，為防止過快引入新的標(biāo)準(zhǔn)對經(jīng)濟(jì)復(fù)蘇造成不利影響，巴塞爾委員會設(shè)定了一個有區(qū)別的過渡時間。

三、對我國商業(yè)銀行監(jiān)管的影響

在長期監(jiān)管實(shí)踐中，相關(guān)部門不斷改進(jìn)創(chuàng)新監(jiān)管工具和方法，監(jiān)管有效性不斷提升。新協(xié)議頒布后，在借鑒國際監(jiān)管改革成果基礎(chǔ)上，結(jié)合我國實(shí)踐，銀監(jiān)會發(fā)布了《中國銀行業(yè)實(shí)施新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)指導(dǎo)意見》，確立了資本充足率、杠桿率、流動性、貸款損失準(zhǔn)備的新標(biāo)桿，新的監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)對銀行監(jiān)管在下面幾個方面產(chǎn)生了影響。

第一，從資本充足率監(jiān)管要求來看，新協(xié)議對我國商業(yè)銀行影響是有限的。巴塞爾協(xié)議Ⅲ要求2013年初開始執(zhí)行新的資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)，2018年年底達(dá)標(biāo)；國內(nèi)新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)自2012年初開始實(shí)施，要求2016年底達(dá)標(biāo)。銀監(jiān)會2010年統(tǒng)計數(shù)據(jù)顯示，我國商業(yè)銀行整體加權(quán)平均資本充足率為12.2%， 加權(quán)平均核心資本充足率為10.1%，撥備覆蓋率達(dá)217.7%，我國281家商業(yè)銀行的資本充足率水平全部超過8%。因此，新協(xié)議對我國銀行監(jiān)管影響不大。

第二，新協(xié)議提出的流動性監(jiān)管指標(biāo)，有利于推動我國商業(yè)銀行增加優(yōu)質(zhì)流動性資產(chǎn)儲備水平、減少融資期限錯配、增加長期穩(wěn)定資金來源。同時促進(jìn)我國商業(yè)銀行重視流動性風(fēng)險管理，提升流動性風(fēng)險控制和管理的精細(xì)化水平，降低流動性危機(jī)發(fā)生的可能性和負(fù)面沖擊。新標(biāo)準(zhǔn)的引入，有助于銀監(jiān)會引導(dǎo)我國銀行業(yè)提升流動性風(fēng)險管理的有效性，推動銀行構(gòu)建流動性風(fēng)險監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)和檢測指標(biāo)體系。

第三，經(jīng)營杠桿率將不斷降低，有利于提高了我國銀行業(yè)的經(jīng)營穩(wěn)定性。根據(jù)新協(xié)議規(guī)定的核心資本的比例標(biāo)準(zhǔn)， 在銀行業(yè)全面實(shí)施該協(xié)議后， 將使經(jīng)營杠桿倍數(shù)降低至15 倍左右，這無疑會降低銀行的經(jīng)營風(fēng)險。新協(xié)議更加強(qiáng)調(diào)對資本的計量，銀行為了滿足要求就必須提供儲備資金以防范潛在的風(fēng)險，將迫使銀行加快轉(zhuǎn)變經(jīng)營方式，由粗放式發(fā)展向的精細(xì)化經(jīng)營方式轉(zhuǎn)變，提高經(jīng)營的穩(wěn)定性。

參考文獻(xiàn)

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作者簡介：廖勇（1990-），男，漢族，四川成都人，就讀于西南財經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，研究方向：銀行監(jiān)管。

（責(zé)任編輯：劉晶晶）