支持科技創(chuàng)新體系建設(shè)的財(cái)政政策效應(yīng)分析

姜 竹 王雪坤

（北京工商大學(xué)，北京 100048）

后金融危機(jī)時(shí)代的中國(guó)，傳統(tǒng)產(chǎn)業(yè)和落后的粗放型增長(zhǎng)方式對(duì)經(jīng)濟(jì)發(fā)展的貢獻(xiàn)日漸微弱，且“世界工廠”與“制造經(jīng)濟(jì)”范式使企業(yè)尤其是中小企業(yè)嚴(yán)重缺失創(chuàng)新動(dòng)力，這些使得中國(guó)微觀經(jīng)濟(jì)運(yùn)行愈加不適應(yīng)快速變化的全球經(jīng)濟(jì)環(huán)境，嚴(yán)重制約了實(shí)現(xiàn)“中國(guó)經(jīng)濟(jì)又好又快發(fā)展”的宏觀戰(zhàn)略目標(biāo)。當(dāng)前，我國(guó)經(jīng)濟(jì)發(fā)展已經(jīng)走到關(guān)鍵時(shí)期，急需尋找新的經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)極。在這種背景下，培育發(fā)展科技技創(chuàng)新能力，建設(shè)完善的科技創(chuàng)新體系成為推進(jìn)中國(guó)經(jīng)濟(jì)社會(huì)結(jié)構(gòu)調(diào)整、轉(zhuǎn)變經(jīng)濟(jì)發(fā)展方式的重要舉措。因此，政府借助財(cái)政政策手段在科技創(chuàng)新體系建設(shè)中發(fā)揮作用已成必然。

一、財(cái)政支持科技創(chuàng)新體系建設(shè)的效應(yīng)分析

（一）理論效應(yīng)分析

立足企業(yè)科技創(chuàng)新訴求，財(cái)政作用科技創(chuàng)新體系既包括政府直接進(jìn)行R＆D和給予財(cái)政補(bǔ)貼、財(cái)政貼息等資金支持政策，也包括以財(cái)政擔(dān)保來(lái)增加風(fēng)險(xiǎn)基金對(duì)企業(yè)投資的間接的資金支持政策。通過(guò)財(cái)政政策的輻射效應(yīng)可使得科技創(chuàng)新的正外部成本內(nèi)在化。財(cái)政政策支持科技創(chuàng)新體系的作用模式如圖1所示。

下面引入回歸模型，運(yùn)用函數(shù)分析方法檢驗(yàn)財(cái)政政策促進(jìn)科技創(chuàng)新體系建設(shè)的乘數(shù)效應(yīng)：

設(shè)P為科技成果轉(zhuǎn)化成功的可能性；a為財(cái)政政策所提供的資金占總創(chuàng)新資金投入的比例；F為企業(yè)創(chuàng)新供給活動(dòng)水平，如企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)創(chuàng)造的成果。

在企業(yè)R＆D投入水平的一定條件下，企業(yè)創(chuàng)新活動(dòng)能力與財(cái)政政策支持以及科技成果轉(zhuǎn)化成功率相關(guān)，其關(guān)聯(lián)性用函數(shù)表示如下：

式中：δ——其他影響因素的綜合；

A——?jiǎng)?chuàng)新成果轉(zhuǎn)化數(shù)量：A=pF；

R——企業(yè)收益：R=R（A）；

C——?jiǎng)?chuàng)新活動(dòng)投入成本：C=C（F）；

SC——政府財(cái)政政策的社會(huì)成本：SC=aA=apF。

所以，創(chuàng)新投資所帶來(lái)的社會(huì)利潤(rùn)函數(shù)為：

在上式中，p和a是決策變量，分別令一階導(dǎo)數(shù)為零，得到利潤(rùn)最大化的條件：

根據(jù)（2）、（3），整理得：

其中：

其中：

從上述兩個(gè)式子中容易得出兩個(gè)彈性系數(shù)的大小為：

上式說(shuō)明在市場(chǎng)競(jìng)爭(zhēng)均衡，即達(dá)到邊際收益等于邊際成本的社會(huì)收益最大時(shí)，企業(yè)對(duì)政府財(cái)政政策變化的反應(yīng)更為敏感。即使創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化的可能性不大，政府的財(cái)政政策支持還是能夠調(diào)動(dòng)投資者的積極性，化解創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)，促使其創(chuàng)新活動(dòng)的開(kāi)展，并一定程度加快創(chuàng)新成果的市場(chǎng)化。所以，我們?cè)谥贫ù龠M(jìn)科技創(chuàng)新的財(cái)政政策時(shí)，要重視各項(xiàng)財(cái)政政策作用科技創(chuàng)新體系的落腳點(diǎn)，追求總體政策效果，從而促使其產(chǎn)生最大化支持效應(yīng)。

（二）實(shí)證效應(yīng)分析

企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)代表企業(yè)的創(chuàng)新過(guò)程，而企業(yè)的研發(fā)活動(dòng)離不開(kāi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)的支持，政府可以通過(guò)直接針對(duì)企業(yè)的財(cái)政支持影響企業(yè)的科技創(chuàng)新活動(dòng)能力和水平，進(jìn)而為微觀層面科技創(chuàng)新平臺(tái)建設(shè)奠定基礎(chǔ)。實(shí)踐中一般多以財(cái)政科技投入對(duì)企業(yè)專(zhuān)利授權(quán)量做簡(jiǎn)單線(xiàn)性回歸分析的，也有以財(cái)政科技投入對(duì)企業(yè)研發(fā)支出做簡(jiǎn)單線(xiàn)性回歸分析的，雖然財(cái)政科技投入不是真正意義上的研發(fā)投入，但因科學(xué)研究與研發(fā)密切相關(guān)，而且我們?nèi)狈ψ銐蜷L(zhǎng)時(shí)期的針對(duì)企業(yè)的財(cái)政研發(fā)支出數(shù)據(jù)，所以學(xué)者們大多直接采用時(shí)間序列的財(cái)政科技支出數(shù)據(jù)做簡(jiǎn)單線(xiàn)性回歸分析。雖然我們?nèi)狈χ苯俞槍?duì)企業(yè)的財(cái)政研發(fā)支出數(shù)據(jù)，但還是可以在財(cái)政科技支出數(shù)據(jù)的基礎(chǔ)上對(duì)數(shù)據(jù)進(jìn)行處理，同時(shí)針對(duì)現(xiàn)有時(shí)間序列數(shù)據(jù)跨期較短的問(wèn)題，變簡(jiǎn)單線(xiàn)性回歸分析為面板數(shù)據(jù)回歸分析，從而提高回歸分析的準(zhǔn)確性。由此本文建立面板數(shù)據(jù)回歸模型來(lái)檢驗(yàn)針對(duì)企業(yè)的財(cái)政科技支出對(duì)企業(yè)科技創(chuàng)新活動(dòng)的影響，模型如下：

式中：R&D企業(yè)——企業(yè)的研發(fā)支出，以此變量代表企業(yè)的創(chuàng)新活動(dòng)水平；

KJ政府——政府對(duì)企業(yè)的研發(fā)支持；

υ——隨機(jī)項(xiàng)。

本文樣本為30余個(gè)?。ㄊ校?000年-2008年間的?。ㄊ校╇H數(shù)據(jù)，即面板數(shù)據(jù)，共837個(gè)觀察值，由于國(guó)家對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)統(tǒng)計(jì)口徑的變化，為保持?jǐn)?shù)據(jù)前后的一致性，所以選用2000年-2008年9年連續(xù)數(shù)據(jù)。本文的基礎(chǔ)數(shù)據(jù)來(lái)自2001年-2009年《中國(guó)科技統(tǒng)計(jì)年鑒》、《中國(guó)統(tǒng)計(jì)年鑒》和《中國(guó)財(cái)政年鑒》以及國(guó)家統(tǒng)計(jì)局網(wǎng)站和科技部網(wǎng)站。在具體應(yīng)用的過(guò)程中，一些變量的數(shù)據(jù)要經(jīng)過(guò)基礎(chǔ)數(shù)據(jù)的計(jì)算得到。本文選取全國(guó)31個(gè)省（市）企業(yè)2000年-2008年的研發(fā)支出作為因變量（用R&D表示），以財(cái)政針對(duì)企業(yè)的科技投入（數(shù)據(jù)經(jīng)過(guò)處理）作為自變量，對(duì)相關(guān)數(shù)據(jù)的處理方法如下：

省（市）內(nèi)企業(yè)的研發(fā)支出=?。ㄊ校﹥?nèi)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出-?。ㄊ校﹥?nèi)研發(fā)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)支出-?。ㄊ校﹥?nèi)高等院校研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出

省（市）財(cái)政對(duì)企業(yè)的科技經(jīng)費(fèi)投入=?。ㄊ校┛萍冀?jīng)費(fèi)籌集總額中政府資金-?。ㄊ校﹥?nèi)研發(fā)機(jī)構(gòu)經(jīng)費(fèi)籌集總額中政府資金-省（市）內(nèi)高等院校科技經(jīng)費(fèi)籌集總額中政府資金

經(jīng)過(guò)面板數(shù)據(jù)單位根檢驗(yàn)、協(xié)整關(guān)系檢驗(yàn)和回歸分析，獲得對(duì)我國(guó)企業(yè)研發(fā)支出與財(cái)政對(duì)企業(yè)科技支出相關(guān)關(guān)系的實(shí)證結(jié)果?；貧w結(jié)果如下：

R2=0.990171，方程擬合良好，DW=1.659808，F(xiàn) 統(tǒng)計(jì)值較為顯著。實(shí)證結(jié)果顯示，財(cái)政對(duì)企業(yè)的科技支出與企業(yè)的研發(fā)支出正相關(guān)，且效果顯著，結(jié)果顯示每增加1個(gè)單位財(cái)政對(duì)企業(yè)科技支出，就能拉動(dòng)企業(yè)增加0.62個(gè)單位的研發(fā)支出。這與霍爾曼斯和斯羅維根的研究結(jié)果基本一致，霍爾曼斯和斯羅維根對(duì)比利時(shí)1980-1984年的情況進(jìn)行研究，以企業(yè)規(guī)模為控制變量，以政府的研究開(kāi)發(fā)補(bǔ)貼為自變量，以私人企業(yè)的研發(fā)投資為因變量。結(jié)果發(fā)現(xiàn)，政府每增加1單位補(bǔ)貼，就會(huì)帶動(dòng)企業(yè)的研究開(kāi)發(fā)投資增加0.25-0.48個(gè)單位。這也表明通過(guò)政府財(cái)政科技投入的引領(lǐng)作用，能夠激活企業(yè)自主投入科技創(chuàng)新的意識(shí)，并一定程度帶動(dòng)高校、研究部門(mén)創(chuàng)新資源的流動(dòng)，形成“政、產(chǎn)、學(xué)、研”創(chuàng)新資源極大融合，相互支撐的科技創(chuàng)新體系。

二、我國(guó)財(cái)政科技投入規(guī)模與結(jié)構(gòu)分析

（一）規(guī)模分析

自1995年我國(guó)接受“科技創(chuàng)新”概念以來(lái)，我國(guó)財(cái)政對(duì)科技創(chuàng)新的投入一直呈現(xiàn)上升趨勢(shì)。1995年國(guó)家的研究與試驗(yàn)發(fā)展（R&D）經(jīng)費(fèi)投入占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重僅為0.6%，而到2007年這一比重已上升至1.49%，全社會(huì)R&D經(jīng)費(fèi)的投入總額達(dá)3710.2億元，比上年增長(zhǎng)23.5%，達(dá)到了歷史最高點(diǎn)。2007年國(guó)家財(cái)政科技投入為2113.5億元，比上年增加425億元，增長(zhǎng)25.2%；財(cái)政科技投入占當(dāng)年國(guó)家財(cái)政支出的比重為4.25%，為1998年以來(lái)的最高水平。此外，我國(guó)的基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)持續(xù)保持增長(zhǎng)，在2007年度達(dá)到了174.5億元，占研究與試驗(yàn)發(fā)展（R&D）經(jīng)費(fèi)的比重為4.7%。

在“十一五”期間，我國(guó)財(cái)政進(jìn)一步加大科技投入力度，除2008年個(gè)別年份外，財(cái)政科技撥款增長(zhǎng)率均高于財(cái)政總支出的增長(zhǎng)率。2009年各級(jí)財(cái)政科技撥款共計(jì)3224.9億元，較上年增長(zhǎng)24.9%。其中，中央財(cái)政科技支出1512.02億元，較上年增長(zhǎng)30%。2010年全國(guó)財(cái)政科學(xué)技術(shù)支出2716.95億元，同比增長(zhǎng)44%，僅中央財(cái)政安排科技經(jīng)費(fèi)就高達(dá)1728.34億元，比2006年翻了一番多，年均增幅達(dá)23.5%。并遠(yuǎn)高出同期財(cái)政總支出27.3%和全國(guó)財(cái)政總收入21.1%的增長(zhǎng)幅度。這充分說(shuō)明我國(guó)科技支出在財(cái)政總預(yù)算盤(pán)子中得到越來(lái)越多資源傾斜。

另外，通過(guò)制定財(cái)稅激勵(lì)政策，也促進(jìn)全社會(huì)尤其是企業(yè)增加科技投入，帶動(dòng)全社會(huì)研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)逐年增長(zhǎng)。我國(guó)R&D由2006年的3003.1億元增加到2009年的5802.1億元，年均增長(zhǎng)幅度達(dá)24.55%，占國(guó)內(nèi)生產(chǎn)總值的比重由1.42%提高到1.70%。“十一五”期間，我國(guó)財(cái)政在大幅度增加財(cái)政科技投入的同時(shí)，不斷改進(jìn)和加強(qiáng)財(cái)政科技經(jīng)費(fèi)的適用與管理，建立了一套持續(xù)穩(wěn)定的支持機(jī)制和全面系統(tǒng)的支持方式，以保障從各個(gè)層面滿(mǎn)足科技創(chuàng)新工作的需要，為促進(jìn)科技創(chuàng)新體系建設(shè)，打造創(chuàng)新型國(guó)家提供資金支撐和保障。在這一期間我國(guó)的研究與試驗(yàn)發(fā)展經(jīng)費(fèi)投入占GDP的比例達(dá)到2%。財(cái)政科技投入數(shù)額的增長(zhǎng)，表明國(guó)家已越來(lái)越關(guān)注科技創(chuàng)新，并不斷鼓勵(lì)和引導(dǎo)全社會(huì)都投入到科技創(chuàng)新的大潮中去。在對(duì)科技創(chuàng)新加大財(cái)政投入的同時(shí)，還要注重優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)，合理配置財(cái)政資源并引導(dǎo)社會(huì)創(chuàng)新資源大量涌入到科技創(chuàng)新的各領(lǐng)域中來(lái)。

近年來(lái)，我國(guó)逐漸加大了科技投入力度，使我國(guó)財(cái)政科技投入由1994年的268.25億元，增長(zhǎng)到2011年的3828.02億元，增長(zhǎng)了13.27倍，財(cái)政科技投入基本上保持了年均近20%的增長(zhǎng)幅度。但與發(fā)達(dá)國(guó)家相比，財(cái)政科技投入規(guī)模相對(duì)較小，占財(cái)政支出和GDP的比例仍然較低。財(cái)政科技投入的增長(zhǎng)幅度波動(dòng)較大（見(jiàn)表1），即財(cái)政科技投入的穩(wěn)定增長(zhǎng)機(jī)制仍沒(méi)有得到切實(shí)保障。

（二）結(jié)構(gòu)分析

我國(guó)2011年及以前年度，政府預(yù)算科目中有關(guān)科技經(jīng)費(fèi)的支出項(xiàng)目主要有科技三項(xiàng)費(fèi)用、科學(xué)支出、科研基建費(fèi)、其他科研事業(yè)費(fèi)，并沒(méi)有設(shè)計(jì)直接反映基礎(chǔ)研究部分政府財(cái)政投入的科目，而只有在全國(guó)研發(fā)支出（R&D）中有基礎(chǔ)研究的統(tǒng)計(jì)數(shù)值。考慮到基礎(chǔ)研究的純公共產(chǎn)品屬性，一般基礎(chǔ)研究投入基本上均來(lái)自于政府財(cái)政投入。因此，在本部分分析時(shí)，即認(rèn)同此基礎(chǔ)研究經(jīng)費(fèi)全部來(lái)源于政府財(cái)政投入，見(jiàn)表2。

?

多年來(lái)，我國(guó)基礎(chǔ)研究占全社會(huì)研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出的比重一直穩(wěn)定在5%左右，遠(yuǎn)遠(yuǎn)低于發(fā)達(dá)國(guó)家10%左右的平均水平。2011年，我國(guó)GDP為472881.6億元，財(cái)政支出109247.8億元，研發(fā)經(jīng)費(fèi)支出額8687億元。2011年基礎(chǔ)研究占GDP和財(cái)政支出的比重分別為0.09%和0.38%。基礎(chǔ)研究投入的比重過(guò)低，直接影響我國(guó)的科技創(chuàng)新能力。

?

另外在我國(guó)財(cái)政科技投入中，地方政府所占比重逐漸增加。1995年-2006年中央政府的科技投入明顯大于地方政府，中央財(cái)政科技投入占全國(guó)財(cái)政科技投入的比重一直處于60%-70%左右的水平。2007年地方財(cái)政科技投入大幅增加，超過(guò)了中央財(cái)政科技投入，此后四年中央財(cái)政的科技投入比地方略高，但基本維持各半，表明地方政府逐漸重視科技創(chuàng)新對(duì)地方經(jīng)濟(jì)發(fā)展的推動(dòng)作用。

?

三、目前我國(guó)科技創(chuàng)新體系構(gòu)建中的突出問(wèn)題

1.企業(yè)的技術(shù)創(chuàng)新主體地位尚未真正確立。由于創(chuàng)新組織機(jī)制及風(fēng)險(xiǎn)防范機(jī)制的不完善，一些有相當(dāng)發(fā)展規(guī)模的企業(yè)技術(shù)創(chuàng)新的能動(dòng)性不強(qiáng)，且缺少真正的技術(shù)創(chuàng)新實(shí)力。其中財(cái)政資金投入的單一化及機(jī)構(gòu)化傾向一定程度弱化企業(yè)成為技術(shù)創(chuàng)新的主體。

2.政府、企業(yè)、大學(xué)、研究機(jī)構(gòu)與中介機(jī)構(gòu)間尚未形成密切關(guān)聯(lián)。由于我國(guó)多數(shù)科研機(jī)構(gòu)、高校沒(méi)有建立起現(xiàn)代科研院所制度，沒(méi)有真正實(shí)現(xiàn)市場(chǎng)化轉(zhuǎn)軌轉(zhuǎn)制，加之財(cái)政凸顯研發(fā)成果轉(zhuǎn)換與應(yīng)用推廣方面投入的不足，故缺乏培育強(qiáng)有力的統(tǒng)籌協(xié)調(diào)機(jī)制和穩(wěn)定長(zhǎng)效的官、產(chǎn)、學(xué)、研合作機(jī)制的財(cái)政支持政策。

3.創(chuàng)新人才培養(yǎng)嚴(yán)重不足的約束性困境顯現(xiàn)。由于發(fā)達(dá)國(guó)家在戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)上起步早，投入力度大，創(chuàng)新型人才儲(chǔ)備雄厚，加之近年來(lái)又加大了創(chuàng)新人才吸引的力度，比較而言，我國(guó)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)的創(chuàng)新人才儲(chǔ)備十分有限，關(guān)鍵領(lǐng)域的領(lǐng)軍型人才則更為匱乏，這便為調(diào)整財(cái)政支持政策提供了新的落腳點(diǎn)。

4.我國(guó)戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)發(fā)展的核心及關(guān)鍵性技術(shù)或知識(shí)產(chǎn)權(quán)匱乏。改革前十五年，我國(guó)因選擇以吸引外資代技術(shù)進(jìn)步的創(chuàng)新道路，一定程度限制了關(guān)鍵性技術(shù)或知識(shí)產(chǎn)權(quán)的生成。加之近年來(lái)，發(fā)達(dá)國(guó)家跨國(guó)公司利用技術(shù)優(yōu)勢(shì)，從研發(fā)和市場(chǎng)兩端牢牢控制跨國(guó)投資或合作企業(yè)發(fā)展，這使我國(guó)發(fā)展戰(zhàn)略性新興產(chǎn)業(yè)面臨巨大的挑戰(zhàn)。

上述問(wèn)題已得到我國(guó)政府及相關(guān)職能部門(mén)的高度重視，并通過(guò)運(yùn)用財(cái)政政策手段，分別從加大財(cái)政投入規(guī)模和優(yōu)化投入結(jié)構(gòu)等方面予以化解并形成合力，為解決我國(guó)科技創(chuàng)新體系建設(shè)過(guò)程中的問(wèn)題提供政府支持。

四、財(cái)政支持科技創(chuàng)新體系建設(shè)的路徑選擇

（一）開(kāi)發(fā)多元化投放渠道，綜合提升科技創(chuàng)新實(shí)力

科技創(chuàng)新在其研發(fā)、試驗(yàn)和成果轉(zhuǎn)化的系列過(guò)程中需要投入大量的人力、物力和財(cái)力，成本耗費(fèi)巨大?？萍紕?chuàng)新資金投入是創(chuàng)新過(guò)程中尤其是創(chuàng)新起始階段需要考量的重要因素。利用財(cái)政資金投入科技創(chuàng)新體系各環(huán)節(jié)之中，不僅有利于激發(fā)科技創(chuàng)新主體投入與成果轉(zhuǎn)化的熱情，更可以發(fā)揮財(cái)政支出的規(guī)模經(jīng)濟(jì)效果，綜合提升科技創(chuàng)新實(shí)力。具體表現(xiàn)為：

1.通過(guò)支持科技創(chuàng)新的研發(fā)投入降低成本激發(fā)企業(yè)創(chuàng)新能力。研發(fā)活動(dòng)是科技創(chuàng)新活動(dòng)的關(guān)鍵部分，作為科技創(chuàng)新過(guò)程的起點(diǎn)保障，研發(fā)投入是科技創(chuàng)新活動(dòng)順利向前開(kāi)展的基本保障和必備條件。鑒于其初始研發(fā)投入巨大、投資期較長(zhǎng)、不確定性較強(qiáng)以及公共性外溢明顯等特性，私人部門(mén)無(wú)力投資或者不愿意投資，造成了科技創(chuàng)新主體不易通過(guò)市場(chǎng)融資或融資成本過(guò)大等困難，從而使得科技創(chuàng)新資金渠道單一，創(chuàng)新規(guī)模難以持續(xù)擴(kuò)大。政府是科技創(chuàng)新體系重要的組成部分，在研發(fā)活動(dòng)中與其他創(chuàng)新主體之間有著密切的聯(lián)系，因此，政府有必要通過(guò)財(cái)政支出直接對(duì)研發(fā)活動(dòng)進(jìn)行支持，解決研發(fā)活動(dòng)的資金局限，并由此引導(dǎo)社會(huì)多方投資，鼓勵(lì)社會(huì)組織、私人部門(mén)適當(dāng)參與到研發(fā)活動(dòng)中，解決研發(fā)活動(dòng)融資困難，形成多元化的研發(fā)投入格局，優(yōu)化科技創(chuàng)新資源配置和推進(jìn)資源共享，提高創(chuàng)新有效性。

2.通過(guò)支持科技創(chuàng)新平臺(tái)和基礎(chǔ)設(shè)施建設(shè)提升綜合創(chuàng)新實(shí)力?？萍紕?chuàng)新的平臺(tái)和基礎(chǔ)設(shè)施是科技創(chuàng)新活動(dòng)的載體，是科技創(chuàng)新體系順利有效運(yùn)行的基礎(chǔ)保障，科技創(chuàng)新行為需要建立在社會(huì)知識(shí)存量的積累和扎實(shí)的科技創(chuàng)新平臺(tái)和基礎(chǔ)設(shè)施之上。因此，在科技創(chuàng)新的起步和發(fā)展階段，財(cái)政支出可以通過(guò)加大對(duì)科技創(chuàng)新平臺(tái)和基礎(chǔ)設(shè)施的投入力度，通過(guò)強(qiáng)化知識(shí)儲(chǔ)備庫(kù)、科研和信息基礎(chǔ)設(shè)施、科技人才激勵(lì)機(jī)制、科技創(chuàng)新孵化器、創(chuàng)新成果轉(zhuǎn)化平臺(tái)及相關(guān)中介組織等科技創(chuàng)新支撐體系的建設(shè)，來(lái)改進(jìn)科技創(chuàng)新的各類(lèi)公共服務(wù)條件，降低科技創(chuàng)新主體尤其是私人部門(mén)參與者的創(chuàng)新成本，提高創(chuàng)新的整體效率。比如，可以通過(guò)財(cái)政支出的資金支持完善政府、科研機(jī)構(gòu)、高等院校和企業(yè)等科技創(chuàng)新參與者之間的信息共享系統(tǒng)和互動(dòng)機(jī)制，使產(chǎn)學(xué)研密切結(jié)合，實(shí)現(xiàn)科技創(chuàng)新體系運(yùn)行的總體協(xié)調(diào)，進(jìn)而提升科技創(chuàng)新運(yùn)行總效率。

（二）運(yùn)用財(cái)政科技投入手段，消除科技創(chuàng)新收益外溢

在科技創(chuàng)新活動(dòng)中，非創(chuàng)新者通常根據(jù)創(chuàng)新者及創(chuàng)新成果所反映出來(lái)的相關(guān)信息進(jìn)行模仿創(chuàng)新，利用創(chuàng)新者所開(kāi)發(fā)市場(chǎng)需求的剩余容量進(jìn)行獲利，并在此過(guò)程中減少了研發(fā)成本、縮短了開(kāi)發(fā)周期、節(jié)省了市場(chǎng)開(kāi)發(fā)耗費(fèi)、降低了風(fēng)險(xiǎn)，這在科技創(chuàng)新的擴(kuò)散過(guò)程中不可避免的。由此產(chǎn)生的科技創(chuàng)新外部性使得非創(chuàng)新者從中獲得收益而不需支付相應(yīng)的成本，并占有創(chuàng)新者的部分市場(chǎng)收益，從而造成創(chuàng)新者所獲得的私人收益小于社會(huì)收益，創(chuàng)新動(dòng)力不足。此時(shí)，利用財(cái)政支出手段參與到解決科技創(chuàng)新外部性的過(guò)程中，增加科技創(chuàng)新收益，無(wú)疑將對(duì)科技創(chuàng)新主體起到很好的激勵(lì)作用。

一方面，以財(cái)政支出對(duì)科技創(chuàng)新進(jìn)行投入，相當(dāng)于政府對(duì)科技創(chuàng)新者創(chuàng)新活動(dòng)所產(chǎn)生的外部性?xún)r(jià)值給予特殊補(bǔ)貼，鼓勵(lì)科技創(chuàng)新者把創(chuàng)新產(chǎn)出擴(kuò)大到社會(huì)效率最優(yōu)的水平，利潤(rùn)最大化原則就會(huì)促使創(chuàng)新者將其產(chǎn)出控制在價(jià)格等于邊際社會(huì)成本均衡點(diǎn)上，從而正好符合資源有效配置的條件。在財(cái)政支出投入科技創(chuàng)新項(xiàng)目后，創(chuàng)新者發(fā)出的外部性相當(dāng)于以財(cái)政補(bǔ)貼的形式返還給了創(chuàng)新者，使創(chuàng)新者的邊際社會(huì)收益“內(nèi)部化”，增加創(chuàng)新收益，進(jìn)而激勵(lì)創(chuàng)新主體不斷開(kāi)展科技創(chuàng)新活動(dòng)，增加創(chuàng)新產(chǎn)出，大大減小科技創(chuàng)新個(gè)體最優(yōu)水平與社會(huì)最優(yōu)水平之間的差距，其社會(huì)收益也將隨之增加。

另一方面，以財(cái)政支出對(duì)科技創(chuàng)新進(jìn)行投入，也相當(dāng)于政府對(duì)于創(chuàng)新成果的提前購(gòu)買(mǎi)，實(shí)際擴(kuò)大了創(chuàng)新成果的市場(chǎng)需求，并能夠減少創(chuàng)新成果的交易成本，從而內(nèi)在化了科技創(chuàng)新的外部性溢出，使創(chuàng)新者的個(gè)體收益貼近社會(huì)收益。同時(shí)，這類(lèi)似一種需求拉動(dòng)型的激勵(lì)措施，在增大創(chuàng)新者個(gè)體收益的同時(shí)加快科技創(chuàng)新的擴(kuò)散，放大科技創(chuàng)新的溢出效應(yīng)，實(shí)現(xiàn)資源的優(yōu)化配置，增加科技創(chuàng)新的社會(huì)收益。

（三）創(chuàng)設(shè)創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)投資基金，化解科技創(chuàng)新風(fēng)險(xiǎn)

科技創(chuàng)新具有探索性和創(chuàng)造性，存在著很大的不確定性，不可避免地要遇到各種風(fēng)險(xiǎn)，這些風(fēng)險(xiǎn)已經(jīng)成為限制科技創(chuàng)新的重要障礙。風(fēng)險(xiǎn)是科技創(chuàng)新的內(nèi)在特性，國(guó)家不可能完全替創(chuàng)新主體承擔(dān)，但如果合理利用財(cái)政支出激勵(lì)政策，就能幫助創(chuàng)新主體化解部分風(fēng)險(xiǎn)。具體表現(xiàn)為：

一是通過(guò)鼓勵(lì)風(fēng)險(xiǎn)投資化解風(fēng)險(xiǎn)?？萍紕?chuàng)新活動(dòng)的投入巨大，相應(yīng)的風(fēng)險(xiǎn)就較高，其高風(fēng)險(xiǎn)完全由政府和私人部門(mén)參與者承擔(dān)勢(shì)必會(huì)對(duì)科技創(chuàng)新活動(dòng)產(chǎn)生局限性。此時(shí)，可以集中支持科技創(chuàng)新的財(cái)政資金來(lái)建立政府風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)資金，通過(guò)政府風(fēng)險(xiǎn)投資引導(dǎo)資金投入科技創(chuàng)新項(xiàng)目的示范性來(lái)引導(dǎo)風(fēng)險(xiǎn)投資的投向，同時(shí)拉動(dòng)社會(huì)各類(lèi)資金（包括個(gè)人資金）參與風(fēng)險(xiǎn)投資，增強(qiáng)風(fēng)險(xiǎn)投資機(jī)構(gòu)的資金實(shí)力，擴(kuò)大科技創(chuàng)新的資金來(lái)源。而風(fēng)險(xiǎn)投資在向科技創(chuàng)新項(xiàng)目投入資本的同時(shí)，也會(huì)關(guān)心和參與整個(gè)創(chuàng)新項(xiàng)目的管理運(yùn)營(yíng)，從而與科技創(chuàng)新主體結(jié)成一種風(fēng)險(xiǎn)共擔(dān)、收益共享的關(guān)系。

二是通過(guò)推動(dòng)聯(lián)合創(chuàng)新化解風(fēng)險(xiǎn)?？萍紕?chuàng)新由于其原創(chuàng)活動(dòng)具有一定的保密性，會(huì)使其存在較為嚴(yán)重的信息不對(duì)稱(chēng)，因而存在重復(fù)開(kāi)發(fā)、技術(shù)壟斷等弊端和風(fēng)險(xiǎn)。所以，對(duì)于一些較為重大的科技創(chuàng)新任務(wù)，通過(guò)財(cái)政支出資金統(tǒng)一安排項(xiàng)目，集中吸引政府、科研單位、企業(yè)、金融機(jī)構(gòu)、中介組織甚至個(gè)人等多方面力量進(jìn)行聯(lián)合開(kāi)發(fā)，有利于使創(chuàng)新參與主體發(fā)揮各自?xún)?yōu)勢(shì)和資源集成，完善科技創(chuàng)新產(chǎn)學(xué)研鏈條，把原始創(chuàng)新、引進(jìn)和消化吸收再創(chuàng)新以及集成創(chuàng)新有效地銜接起來(lái)，以最快速度實(shí)現(xiàn)技術(shù)突破和產(chǎn)業(yè)化，從而可以有效提高抵御風(fēng)險(xiǎn)的能力。

〔1〕阿爾諾·卡普勒.德國(guó)概況[M]，德國(guó)聯(lián)邦政府新聞與信息局，2000年版.

〔2〕安廣坤.基于協(xié)整理論的R&D投入與經(jīng)濟(jì)增長(zhǎng)之間協(xié)整關(guān)系研究[D].山東科技大學(xué)，2008.

〔3〕安寧，羅珊.主要?jiǎng)?chuàng)新型國(guó)家科技投入分析及經(jīng)驗(yàn)借鑒[J].華南師范大學(xué)學(xué)報(bào)（社會(huì)科學(xué)版），2008（2）.

〔4〕“創(chuàng)新型國(guó)家支持科技創(chuàng)新的財(cái)政政策”課題組，丁學(xué)東.創(chuàng)新型國(guó)家支持科技創(chuàng)新的財(cái)政政策[J].經(jīng)濟(jì)研究參考，2007（4）.

〔5〕戴毅.創(chuàng)新導(dǎo)向型財(cái)政理論與政策選擇[D].南開(kāi)大學(xué)，2009.

〔6〕傅家驥.技術(shù)創(chuàng)新學(xué)[M].北京：清華大學(xué)出版社，1998：59-71.

〔7〕高鐵梅.計(jì)量經(jīng)濟(jì)分析方法與建模：EViews應(yīng)用及實(shí)例[M].北京：清華大學(xué)出版社，2009.

〔8〕黃少波.構(gòu)建科技創(chuàng)新體系中的政府行為研究.東南大學(xué)碩士學(xué)位論文，2006.

〔9〕賈康.科技投入及其管理模式研究[M].北京：中國(guó)財(cái)政經(jīng)濟(jì)出版社，2006：26-39.