《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響及對策

（西南財(cái)經(jīng)大學(xué)金融學(xué)院，四川 成都 611130；西南財(cái)經(jīng)大學(xué)證券與期貨學(xué)院，四川 成都 611130）

【摘要】2012年6月，結(jié)合“巴塞爾協(xié)議Ⅱ、Ⅲ”，我國銀監(jiān)會(huì)出臺(tái)了《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》（以下簡稱《資本辦法》），就商業(yè)銀行資本監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)做出了明確的規(guī)定。本文通過對《資本辦法》和現(xiàn)行規(guī)定的對比，結(jié)合重慶農(nóng)村商業(yè)銀行數(shù)據(jù)，分析了《資本辦法》將對我國農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率的影響。

【關(guān)鍵詞】《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》 資本充足率 農(nóng)村商業(yè)銀行

一、《資本辦法》與現(xiàn)行規(guī)定的對比

2012年6月7日銀監(jiān)會(huì)發(fā)布的《商業(yè)銀行資本管理辦法（試行）》將于2013年正式實(shí)施。具體見表1：

二、《資本辦法》對農(nóng)村商業(yè)銀行的影響—以重慶農(nóng)商行為例

（一）信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)權(quán)重變化對農(nóng)商行的影響

1.小微企業(yè)貸款風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重下降，對資本充足率有正面效應(yīng)

《資本辦法》規(guī)定小微企業(yè)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重從100%下調(diào)至75%，將減小計(jì)算資本充足率的分母，對農(nóng)商行來說是一種利好，減輕了小微企業(yè)業(yè)務(wù)的資本壓力。從這條規(guī)定也可以看出政策對小微企業(yè)的支持，具有導(dǎo)向效應(yīng)和示范效應(yīng)。

2.調(diào)降地方融資平臺(tái)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重對資本充足率有正面效應(yīng)

即將試行的《資本辦法》對地方融資平臺(tái)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重計(jì)算方式作出調(diào)整，在第一支柱下融資平臺(tái)貸款的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重統(tǒng)一為100%。新規(guī)將大大降低農(nóng)商行尚未完成整改的融資平臺(tái)資本消耗，目前大部分地方融資平臺(tái)貸款已完成整改，半覆蓋、無覆蓋的地方融資平臺(tái)的占比降至較低水平，且新規(guī)要在明年初開始實(shí)施，對于存量融資平臺(tái)貸款的影響有限。以重慶農(nóng)商行為例，截止2012年6月末，該行地方融資平臺(tái)貸款余額為255.12億元，其中有12.44億元屬于關(guān)注類，其余都為正常類貸款。盡管目前對新增的融資平臺(tái)貸款準(zhǔn)入門檻依然很高，但是新規(guī)會(huì)在一定程度上使得農(nóng)商行更有動(dòng)力投放此類貸款。

3.同業(yè)債權(quán)風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重提高，將對資本充足率產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)

《資本辦法》調(diào)高了對同業(yè)資產(chǎn)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重，增加原始期限在3個(gè)月內(nèi)的對其他商業(yè)銀行同業(yè)債權(quán)的風(fēng)險(xiǎn)權(quán)重為20%，原始期限在3個(gè)月以上的權(quán)重由20%調(diào)整為25%。將促使農(nóng)村商業(yè)銀行更多地依賴比較穩(wěn)定的存款，此項(xiàng)規(guī)定將有效防止風(fēng)險(xiǎn)在銀行業(yè)內(nèi)部積累。2011年重慶農(nóng)商行存放同業(yè)及其他金融機(jī)構(gòu)款項(xiàng)3個(gè)月內(nèi)的為69.55億元，3個(gè)月以上的為4.49億元，經(jīng)測算實(shí)行新規(guī)，風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)將增加16.15億元?？梢姡乱?guī)對同業(yè)資產(chǎn)權(quán)重的調(diào)整將使得計(jì)提的信用風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)上升，資本充足率將下降。

（二）資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)范圍——操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架將對資本充足率產(chǎn)生負(fù)面效應(yīng)

《資本辦法》擴(kuò)大了資本覆蓋風(fēng)險(xiǎn)的范圍，將操作風(fēng)險(xiǎn)納入資本監(jiān)管框架。由于現(xiàn)行資本要求中并沒有針對操作風(fēng)險(xiǎn)計(jì)提資本金，實(shí)行新規(guī)后必然將增大了資本充足率計(jì)算的分母。操作風(fēng)險(xiǎn)的計(jì)算公式為：

其中公式左邊為商業(yè)銀行用基本指標(biāo)法計(jì)算的操作風(fēng)險(xiǎn)資本要求；公式右邊 GI 為過去三年中每年正的總收入，總收入為凈利息收入和凈非利息收入之和，n 為過去三年中總收入為正的年數(shù)；系數(shù)α為 15%。以重慶農(nóng)村商業(yè)銀行為例，采用基本指標(biāo)法對操作風(fēng)險(xiǎn)加權(quán)資產(chǎn)進(jìn)行計(jì)量。由此可見，操作風(fēng)險(xiǎn)將對農(nóng)商行的資本充足率有較大的負(fù)面影響，但是辦法中規(guī)定中小銀行操作風(fēng)險(xiǎn)達(dá)標(biāo)的過渡期較大型銀行較長，這在一定程度上會(huì)緩解農(nóng)商行的壓力。

三、對農(nóng)村商業(yè)銀行的政策建議

通過分析我們看到，短期內(nèi)我國農(nóng)村商業(yè)銀行資本充足率基本符合監(jiān)管要求。但從中長期看，隨著新監(jiān)管標(biāo)準(zhǔn)的實(shí)施、銀行業(yè)務(wù)的擴(kuò)張和資產(chǎn)質(zhì)量惡化，銀行將會(huì)面臨可觀的資本金缺口。農(nóng)村商業(yè)銀行要想徹底改變資本監(jiān)管對規(guī)模擴(kuò)張的限制，保持盈利能力的可持續(xù)增長，就必須降低對傳統(tǒng)的存貸款業(yè)務(wù)的依賴度，改變“信貸高速擴(kuò)張―風(fēng)險(xiǎn)資產(chǎn)累積―再融資―再擴(kuò)張”的現(xiàn)有發(fā)展模式，積極發(fā)展中間業(yè)務(wù)和表外業(yè)務(wù)，增加非利息收入的比重，走低資本消耗的業(yè)務(wù)發(fā)展之路。

（責(zé)任編輯：唐榮波）