大額現(xiàn)金收支監(jiān)測(cè)問(wèn)題研究

【摘要】反洗錢實(shí)踐表明，金融機(jī)構(gòu)容易成為洗錢活動(dòng)的渠道，而大額現(xiàn)金存取則是最常被利用的一種方式。因此，加強(qiáng)大額現(xiàn)金收支監(jiān)測(cè)，是落實(shí)好反洗錢措施的基礎(chǔ)工作之一。

【關(guān)鍵詞】大額現(xiàn)金 收支監(jiān)測(cè) 問(wèn)題

一、當(dāng)前大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)中存在的問(wèn)題

（一）重現(xiàn)金支出管理而輕現(xiàn)金來(lái)源監(jiān)測(cè)

目前的大額現(xiàn)金監(jiān)測(cè)主要依據(jù)是中國(guó)人民銀行頒布的《金融機(jī)構(gòu)大額交易和可疑交易報(bào)告管理辦法》，但由于《辦法》沒(méi)有規(guī)定金融機(jī)構(gòu)對(duì)客戶繳存現(xiàn)金的來(lái)源必須進(jìn)行嚴(yán)格審查，忽視對(duì)現(xiàn)金繳存業(yè)務(wù)的監(jiān)測(cè)，影響了金融機(jī)構(gòu)對(duì)本轄區(qū)大額現(xiàn)金的收入情況進(jìn)行有效監(jiān)測(cè)，容易讓“黑錢”順暢地進(jìn)入金融體系。例如：在破獲的“山西晉城孫某、李某受賄洗錢案”中，犯罪分子就是將受賄來(lái)的2115.85萬(wàn)元分散存到357個(gè)定期（活期、國(guó)債）存單賬戶上，而銀行方面在未破案之前，對(duì)其現(xiàn)金來(lái)源一無(wú)所知。

（二）現(xiàn)金監(jiān)測(cè)主體的職能不斷弱化

商業(yè)銀行作為現(xiàn)金流通的主樞紐，承擔(dān)著現(xiàn)金監(jiān)測(cè)報(bào)告職能，但由于經(jīng)營(yíng)體制的轉(zhuǎn)變，使商業(yè)銀行的現(xiàn)金監(jiān)測(cè)職能無(wú)法落實(shí)。一方面，商業(yè)銀行是以經(jīng)營(yíng)業(yè)績(jī)和經(jīng)營(yíng)利潤(rùn)為第一目標(biāo)，如果不能提供令企業(yè)“滿意”的現(xiàn)金收支服務(wù)，企業(yè)勢(shì)必以轉(zhuǎn)移開(kāi)戶要挾銀行，這就造成銀行主觀上不愿意對(duì)客戶的大額現(xiàn)金收支進(jìn)行嚴(yán)格審查監(jiān)測(cè)，更有一些銀行機(jī)構(gòu)還以提供現(xiàn)金存取方便為條件來(lái)吸引客戶；另一方面，由于銀行與客戶的信息不對(duì)稱，銀行也難以把握其填寫內(nèi)容是否屬實(shí)，例如：客戶在存取大額現(xiàn)金時(shí)填寫的“支付工資、備用金、招（投）標(biāo)款、還款、設(shè)備款”等內(nèi)容是否真實(shí)，銀行方面是無(wú)法掌握的。由于金融機(jī)構(gòu)監(jiān)測(cè)職能的弱化，無(wú)法從監(jiān)測(cè)中捕獲犯罪分子的洗錢信息。例如：在重慶晏大彬洗錢案中，警方從其住所就清點(diǎn)出現(xiàn)金939萬(wàn)元，而這些贓款來(lái)源就是通過(guò)大額現(xiàn)金所獲取的。

（三）個(gè)人賬戶的大額現(xiàn)金收支難以監(jiān)測(cè)

目前，由于銀行對(duì)單位現(xiàn)金收支管理較為嚴(yán)格，采取了超額收費(fèi)和分級(jí)審批的方式來(lái)控制單位支取現(xiàn)金，而對(duì)個(gè)人的現(xiàn)金收支管理卻較為寬松。由于個(gè)人儲(chǔ)蓄賬戶的功能基本接近對(duì)公賬戶，并且其存取大額現(xiàn)金幾乎不受限制（只要求出示有效的身份證件和提前電話預(yù)約），加上通過(guò)自助設(shè)備（如存取款一體機(jī)等）能夠24小時(shí)存取現(xiàn)金，且不用審查現(xiàn)金來(lái)源和用途，從而吸引大量單位客戶通過(guò)使用個(gè)人賬戶收支現(xiàn)金，也導(dǎo)致一些不法分子利用個(gè)人賬戶頻繁資金劃轉(zhuǎn)，通過(guò)不同地區(qū)的眾多個(gè)人賬戶實(shí)施洗錢活動(dòng)。由于個(gè)人的大額現(xiàn)金收支復(fù)雜且隱蔽，難以監(jiān)控。犯罪分子就利用個(gè)人賬戶進(jìn)行洗錢活動(dòng)。前面所說(shuō)的“山西晉城孫某、李某受賄洗錢案”中，犯罪分子就是將受賄來(lái)的2115.85萬(wàn)元分散到357戶的個(gè)人賬戶上。

二、完善大額現(xiàn)金收支監(jiān)測(cè)的建議

（一）對(duì)大額現(xiàn)金收支實(shí)行全方位監(jiān)測(cè)

一是要改變我國(guó)目前現(xiàn)金管理片面強(qiáng)調(diào)現(xiàn)金支取而忽視現(xiàn)金繳存的做法，逐步過(guò)渡到現(xiàn)金存取并重的管理方式，規(guī)定在所有現(xiàn)金存（取）款憑條上必須注明現(xiàn)金來(lái)源（用途），當(dāng)儲(chǔ)戶或企業(yè)存入大額的現(xiàn)金時(shí)，要求其須提供大額現(xiàn)金的合法來(lái)源證明，使得犯罪分子利用現(xiàn)金首次進(jìn)入金融體系時(shí)便能察覺(jué)出來(lái)；二是完善對(duì)個(gè)人賬戶的現(xiàn)金收支管理，利用行政和立法手段對(duì)大額現(xiàn)金攜帶采取限制措施，有利于控制開(kāi)戶單位和個(gè)人對(duì)大額現(xiàn)金的提取，也有利于遏制由于大額現(xiàn)金交易所引起的支付用途失真。

（二）明確大額現(xiàn)金交易監(jiān)測(cè)主體的職責(zé)

商業(yè)銀行作為現(xiàn)金周轉(zhuǎn)的重要樞紐，掌握客戶的大量信息資料。因此，要充分發(fā)揮商業(yè)銀行在預(yù)防洗錢中的作用，督促商業(yè)銀行認(rèn)真履行反洗錢義務(wù)，正確認(rèn)識(shí)和處理好反洗錢與現(xiàn)金業(yè)務(wù)發(fā)展的關(guān)系，要加強(qiáng)銀行從業(yè)人員在現(xiàn)金管理中的職業(yè)準(zhǔn)則和法律責(zé)任，規(guī)定銀行從業(yè)人員知道或懷疑現(xiàn)金交易與犯罪得益有關(guān)時(shí)，必須在合理范圍內(nèi)盡快將相關(guān)事宜向有關(guān)人員披露，規(guī)定披露所知悉或懷疑的現(xiàn)金交易是一項(xiàng)法定責(zé)任，確保從業(yè)人員在業(yè)務(wù)操作中承擔(dān)起相應(yīng)責(zé)任，履行“認(rèn)識(shí)你的客戶”的原則，落實(shí)好大額現(xiàn)金存取可疑交易監(jiān)測(cè)分析制度，保證及時(shí)發(fā)現(xiàn)可疑交易線索。

（三）建立有效的監(jiān)測(cè)預(yù)警機(jī)制

一是按照國(guó)際慣例，對(duì)超過(guò)一定限額（如5萬(wàn)元）以上的現(xiàn)金存取業(yè)務(wù)，按一定比例（如千分之一）收取手續(xù)費(fèi)，通過(guò)對(duì)大額現(xiàn)金存取的雙向收費(fèi)控制，降低客戶現(xiàn)金的使用率，不僅能增加現(xiàn)金洗錢成本，同時(shí)也便于現(xiàn)金監(jiān)控。對(duì)不顧成本的大額現(xiàn)金存取，應(yīng)及時(shí)向反洗錢主管部門報(bào)告；二是通過(guò)大額現(xiàn)金管理監(jiān)測(cè)軟件，實(shí)時(shí)監(jiān)控本轄區(qū)、本系統(tǒng)大額現(xiàn)金支付情況，隨時(shí)獲取商業(yè)銀行的現(xiàn)金收支活動(dòng)數(shù)據(jù)并能夠全面匯總查詢和分析，通過(guò)完善對(duì)大額提現(xiàn)審批、記錄和備案制度，及時(shí)分析研究現(xiàn)金流通狀況、特點(diǎn)、趨勢(shì)，形成以月度報(bào)表制、季度報(bào)告制、定期檢查制、違規(guī)通報(bào)制、旺季監(jiān)測(cè)制等5項(xiàng)制度為體系的大額現(xiàn)金支付監(jiān)管機(jī)制，防范洗錢犯罪活動(dòng)產(chǎn)生。

參考文獻(xiàn)

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（責(zé)任編輯：陳岑）