基層人民幣銀行結(jié)算賬戶管理中存在的問題與建議

【摘要】對人民幣銀行結(jié)算賬戶的管理，是人民銀行的一項(xiàng)重要職責(zé)，加強(qiáng)對銀行結(jié)算賬戶的管理是促進(jìn)社會信用體系建設(shè)，維護(hù)經(jīng)濟(jì)金融穩(wěn)定的重要手段。

【關(guān)鍵詞】人民幣銀行結(jié)算賬戶 久懸賬戶 賬戶年檢

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》的實(shí)施以及配套的銀行賬戶管理系統(tǒng)上線運(yùn)行以來，有效地規(guī)范了銀行結(jié)算賬戶的開立、變更、撤銷和使用，規(guī)范了賬戶操作，提高了賬戶管理水平，維護(hù)了金融秩序，但基層各商業(yè)銀行為爭奪市場份額，拉客戶保存款，對單位銀行結(jié)算賬戶開戶資料的真實(shí)性、完整性和合規(guī)性的審查義務(wù)未能真正有效履行，給基層人民銀行的賬戶管理工作帶來諸多難題，亟需加以改善。

一、賬戶管理中存在的問題

（一）開戶銀行對開戶資料審核不夠嚴(yán)格

一是由于開戶企業(yè)和單位向人民銀行提供的是復(fù)印件，而人民幣銀行結(jié)算賬戶管理系統(tǒng)沒有與工商、稅務(wù)、質(zhì)量技術(shù)監(jiān)督等部門的信息系統(tǒng)實(shí)現(xiàn)聯(lián)網(wǎng)，人民銀行賬戶辦理人員無法查實(shí)存款人提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代證的真實(shí)性，而商業(yè)銀行僅僅也是與原件比對的形式審核，很少采用回訪客戶、實(shí)地查訪等實(shí)質(zhì)性審核措施，實(shí)名制要求落實(shí)的保障性不夠。二是開戶銀行向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供的開戶資料申請表填寫不規(guī)范、內(nèi)容不全，如對于上級單位欄有的單位無就不需要填寫而該單位填充成自己的名稱。三是提供的資料不全缺少開戶的相關(guān)證明、文件的。還有資料過期或作廢的，如存款人提供的營業(yè)執(zhí)照、稅務(wù)登記證、組織機(jī)構(gòu)代碼過期未按規(guī)定進(jìn)行檢驗(yàn)的，按照《行政許可法》和《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》規(guī)定，不在有效使用期或未按國家規(guī)定檢驗(yàn)的，不屬有效證件，不得辦理人民幣結(jié)算賬戶的開戶申請。

（二）“久懸賬戶”銷戶操作難，不利于賬戶管理

《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第五十六條規(guī)定，“銀行對一年未發(fā)生收付活動且未欠開戶銀行債務(wù)的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)通知單位自發(fā)出通知之日起30日內(nèi)辦理銷戶手續(xù)，逾期視同自愿銷戶，未劃轉(zhuǎn)款項(xiàng)列入久懸未取專戶管理?！痹趯?shí)際操作中，賬戶銷戶必須向當(dāng)?shù)厝嗣胥y行提供“撤銷銀行結(jié)算賬戶申請書”及原開戶許可證正副本，該戶才能在人民銀行賬戶管理系統(tǒng)中撤銷。但現(xiàn)實(shí)中由于企業(yè)的倒閉、單位的合并而不再使用該戶進(jìn)而聯(lián)系不上存款人或是外地企業(yè)由于工作需要在當(dāng)?shù)亻_立的賬戶已過有效期還在繼續(xù)使用不愿意銷戶的，都已自動進(jìn)入商業(yè)銀行不動戶登記薄，進(jìn)而進(jìn)入人民幣銀行賬戶管理系統(tǒng)中的久懸賬戶管理登記薄，給開戶銀行賬戶年檢、賬務(wù)核對、賬戶管理帶來諸多不便。據(jù)統(tǒng)計(jì)，截止到2012年9月末，彭陽縣轄區(qū)開立各種賬戶共1024戶，其中久懸銀行結(jié)算賬戶43戶，占賬戶總數(shù)的4.2%。

（三）賬戶年檢工作未落到實(shí)處

按照《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》第六十二條規(guī)定：“銀行應(yīng)對已開立的單位銀行結(jié)算賬戶實(shí)行年檢制度，檢查開立的銀行結(jié)算賬戶的合規(guī)性，核實(shí)開戶資料的真實(shí)性；對不符合本辦法規(guī)定開立的單位銀行結(jié)算賬戶，應(yīng)予以撤銷?！辟~戶年檢作為賬戶核準(zhǔn)后續(xù)管理的一個有效手段，但在實(shí)際的操作中，商業(yè)銀行對于有的賬戶出于利益和人情的考慮未能嚴(yán)格按照要求對開戶資料進(jìn)行管理。例如：一些企業(yè)和單位的組織結(jié)構(gòu)代碼證、稅務(wù)登記證、營業(yè)執(zhí)照已過期而未進(jìn)行年檢的；開戶許可證賬戶名稱與開戶企業(yè)或單位所提供的印鑒不一致的而未變更或撤銷的；開戶單位出具的相關(guān)不符合開戶條件的文件、證明等材料未進(jìn)行更換的；個人身份未按照規(guī)定進(jìn)行在人民銀行聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)中核查的。人民銀行也無法主動進(jìn)行核準(zhǔn)類賬戶的銷戶處理，最終導(dǎo)致大量“超期”賬戶及“休眠”賬戶的存在，既浪費(fèi)銀行資源，又給予利用銀行結(jié)算賬戶逃廢債務(wù)、洗錢等犯罪分子以可乘之機(jī)，致使賬戶年檢的約束力得不到保證。

二、相關(guān)建議

（一）強(qiáng)化內(nèi)部管理，規(guī)范操作

組織轄內(nèi)商業(yè)銀行賬戶管理人員認(rèn)真學(xué)習(xí)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等管理文件，認(rèn)真做好賬戶管理工作，照章辦事，依法開戶。嚴(yán)格按照申請表填寫要求完整認(rèn)真的填充內(nèi)容，把好審核關(guān)，仔細(xì)核對資料，確保資料的真實(shí)性、完整性。

（二）簡化“久懸戶”銷戶手續(xù)

根據(jù)《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法》、《人民幣銀行結(jié)算賬戶管理辦法實(shí)施細(xì)則》等制度的規(guī)定，存款人撤銷核準(zhǔn)類銀行結(jié)算賬戶時應(yīng)交回原開戶許可證，若存款人遺失開戶許可證，應(yīng)在報(bào)刊媒體上進(jìn)行遺失公告，宣布該開戶許可證作廢。根據(jù)上述規(guī)定，開戶銀行可將一年內(nèi)未發(fā)生收付業(yè)務(wù)，且未辦理銷戶手續(xù)的備案類賬戶直接進(jìn)行銷戶處理，對于可以聯(lián)系到存款人的單位和企業(yè)開戶銀行可要求其提供開戶許可證原件進(jìn)行銷戶，對于聯(lián)系不上存款人的開戶銀行可在相關(guān)公開發(fā)行的報(bào)紙上登遺失公告，一方面是開戶銀行規(guī)避法律責(zé)任，另一方面是作為開戶銀行銷戶的遺失證明。銷戶余額按存款人姓名轉(zhuǎn)入開戶銀行收益性賬戶，存款人超過兩年未支取該款項(xiàng)的，開戶銀行可將該款項(xiàng)作為銀行收益。

（三）加強(qiáng)銀行賬戶年檢工作

賬戶年檢工作作為銀行監(jiān)督開立賬戶資金安全的一個重要手段，必須嚴(yán)格把關(guān)。首先把賬戶年檢工作作為人民銀行考核商業(yè)銀行的一項(xiàng)工作，并制定出一定的處罰辦法，督促商業(yè)銀行把這項(xiàng)工作落實(shí)到位。其次，開發(fā)一個聯(lián)網(wǎng)核查系統(tǒng)信息共享，對于存款人提供的關(guān)于信用、組織機(jī)構(gòu)代碼、身份信息、登記證、許可證等進(jìn)行核查，對于開戶資料的要件設(shè)定一個預(yù)警的程序，對于過期和虛假的資料起到告知功能，使賬戶管理工作高效、自動、規(guī)范，從而減少業(yè)務(wù)差錯，提高信息質(zhì)量。

作者簡介：虎艷同（1984-），女，寧夏彭陽縣人，本科，研究方向：人民幣銀行賬戶管理。

（責(zé)任編輯：陳岑）